Справа № 163/91/22
Провадження № 3/163/533/22
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 червня 2022 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

з участю представника Волинської митниці Кондратюка І.П.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0009/20500/22 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина Чеської Республіки, що проживає за адресою: АДРЕСА_1 , менеджера компанії "Zinol s.r.o.", РНОКПП невідомий, паспорт НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) як менеджер компанії "Zinol s.r.o." вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

У період з 24 лютого по 18 березня 2019 року на митну територію України через пункт пропуску "Ягодин-Дорохуськ" митного поста "Ягодин" Волинської митниці ДФС увезено 10 партій товару "сітка скловолокниста".

Вказаний товар увозився на підставі зовнішньоекономічного контракту від 04 лютого 2019 року № ZS-01/2019 між ТОВ "СТОК СІТІ" () та чеською компанією "Zinol s.r.o." та відповідно до інвойсів №№ 04/02-19, 09/02-19, 10/02-19, 12-03/19, 20-03/19, 27/03-19, 28/03-19, 34/03-19, 39/03-19, 43/03-19. В подальшому кожна з партій товару була оформлена в зоні діяльності Волинської митниці ДФС за митними деклараціями типу ІМ40ДЕ.

Під час проведення перевірки законності митного оформлення одержано інформацію митних органів Республіки Польща, Чехії, Угорщини, Швеції, Болгарії, Австрії, Фінляндії, Румунії, Литви, Данії з копіями документів щодо експорту товарів за відповідними експортними митними деклараціями.

Загальна вартість переміщуваних товарів згідно із розрахунком управління митних платежів, контролю митної вартості та митно-тарифного регулювання ЗЕД Волинської митниці становить 75 765 222,65 гривні.

В отриманих засобами електронного зв`язку листах чеської компанії "Zinol s.r.o." на адресу Волинської митниці підтверджено факт відвантаження і відправлення товару "сітка скловолокниста" і вказано, що контроль завантаження транспортних засобів, підготовку та оформлення товарно-супровідних документів здійснював уповноважений працівник компанії ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ), який в певних випадках допускав помилки в оформленні документів на експорт.

З огляду на такі обставини та положення п.п.7, 43 ст.4, ч.2 ст.459 МК України дії ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) як посадової особи компанії "Zinol s.r.o." кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як спрямовані на переміщення товарів загальною вартістю 75 765 222,65 гривні з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу документів, що в частині цих товарів містили неправдиві відомості про їх найменування, відправника та одержувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товару.

ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) на розгляд справи в суді не з`явився, хоча належним чином повідомлявся про час та місце розгляду на адресу електронної пошти, з якої надійшли листи компанії "Zinol s.r.o."; заяв чи клопотань щодо суті протоколу та процедури його розгляду не подав.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_4 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Дослідженням доказів встановлено таке.

Факт переміщення товарів від компанії "Zinol s.r.o." в адресу ТОВ "СТОК СІТІ" стверджено протоколом про порушення митних правил, витягом з АСМО "Інспектор", який містить контракт від 04 лютого 2019 року № ZS-01/2019, інвойси №№ 04/02-19, 09/02-19, 10/02-19, 12-03/19, 20-03/19, 27/03-19, 28/03-19, 34/03-19, 39/03-19, 43/03-19, CMR з відповідними номерами, митні декларації типу ІМ40ЕА/ІМ40ЕЕ №№ UA205040/2019/012267, UA205020/2019/006140, UA205020/2019/006141, UA205020/2019/006470, UA205000/2019/904655, UA205000/2019/904881, UA205000/2019/904882, UA205000/2019/905246, UA205000/2019/905665, UA205000/2019/905668, UA205040/2019/, митні декларації типу ІМ40ДЕ №№ UA205040/2019/012271, UA205020/2019/006251, UA205020/2019/006256, UA205020/2019/006477, UA205020/2019/006842, UA205020/2019/007068, UA205020/2019/007076, UA205020/2019/007488, UA205020/2019/007912, UA205020/2019/007994.

Загальна вартість товару за інвойсами становить 337 500 доларів США, під час митного оформлення застосовано основний метод визначення митної вартості, яка за п`ятьма поставками визначена в загальній сумі у 9 038 645,65 гривні.

Під час митного оформлення нараховано 2 892 366,59 гривні митних платежів.

11 вересня 2020 року Волинська митниця одержала з Держмитслужби відповідь митних органів Республіки Польща на запит про надання адміністративної допомоги.

В додатках до відповіді міститься інформація про випуск з ЄС транспортних засобів, що перевозили товари в адресу ТОВ "СТОК СІТІ" на підставі експортних митних декларацій країн Європейського Союзу.

На запити Держмитслужби митні органи Польщі, Фінляндії, Чехії, Румунії, Угорщини, Данії, Швеції, Болгарії, Австрії, Литви надали товарно-супровідні документи про експорт товарів в адресу ТОВ "СТОК СІТІ" на загальну суму 75 765 222,65 гривні.

Уповноважений підрозділ Волинської митниці провів розрахунок митних платежів з цієї вартості і визначив їх загальний розмір у 15 733 444,69 гривні.

Початково справа за протоколом № 0009/20500/22 щодо ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) надійшла у суд 14 січня 2022 року.

Постановою від 05 травня 2022 року справа про порушення митних правил щодо була направлена Волинській митниці для проведення додаткової перевірки, в тому числі підготовки і направлення відповідному прокурору повідомлення про ознаки кримінального правопорушення.

Повторно справа надійшла в суд 18 травня 2022 року.

Під час додаткової перевірки до протоколу про порушення митних правил приєднано повідомлення Волинської митниці на адресу Волинської обласної прокуратури від 20 січня 2022 року про виявлення ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України; лист Волинської обласної прокуратури від 02 лютого 2022 року про внесення відомостей в ЄРДР і проведення досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000004 за ознаками ч.2 ст.366 КК України; лист Волинської митниці на адресу процесуального прокурора в цьому кримінальному провадженні щодо митного оформлення товарів; запит слідчого СУ ГУНП у Волинській області Волинській митниці про надання копій документів щодо митного оформлення товарів, що переміщували в адресу ТОВ "СТОК СІТІ".

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту переміщення через митний кордон товарів в адресу ТОВ "СТОК СІТІ" та наведені законодавчі приписи розгляд протоколу у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України, суддя

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0009/20500/22 щодо ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) за ознаками ч.1 ст.483 МК України передати СУ ГУНП у Волинській області для приєднання до кримінального провадження № 0000004 за ознаками ч.2 ст.366 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.С.Чишій