ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 квітня 2022 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Рогозін С.В., з участю представника Рівненської митниці Державної митної служби України Ступака А.В., розглянувши матеріали, які надійшли з Рівненської митниці Державної митної служби України про порушення митних правил відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Луцьк, Волинської області, РНОКПП НОМЕР_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , працюючого директором ПП «ЛС-ГРУП», за ч. 1 ст. 483 МК України,

В С Т А Н О В И В:

10.09.2021 року в Рівненську митницю надійшов лист Державної митної служби України від 10.09.2021 року № 15/15-03/7.13/3821, яким направлено лист (з додатками) уповноваженого органу Чеської Республіки стосовно перевірки автентичності декларацій походження, складених від імені компанії «AUTOSCOUT 24 S.R.O.» (Rybna 716/24, Stare Mesto, Praha, Чехія) на інвойсах (Faktura/Инвойс №№: 191206.1-ASC/MOV від 06.12.2019 року та 191202.3- ASC/MOV від 02.12.2019 року).

У процесі опрацювання згаданого листа Рівненською митницю встановлено, що директор ПП «ЛС-ГРУП» () ОСОБА_1 уклав зовнішньоекономічний контракт № 11/19-А24 від 26.08.2019 року з компанією «AUTOSCOUT 24 S.R.O.» щодо ввезення на митну територію України на адресу ПП «ЛС-ГРУП» транспортних засобів, сільськогосподарської та будівельної техніки.

Під час аналізу інформації, яка міститься в автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор» встановлено, що на виконання вищезазначеного контракту впродовж 2019 року на митному посту «Луцьк» Поліської митниці Держмитслужби проведено митне оформлення товарів ввезених на митну територію України на адресу ПП «ЛС-ГРУП», відправлених від імені компанії «AUTOSCOUT 24 S.R.O.», зокрема за митною декларацією UА204130/2019/300065 від 09.12.2019 року «Напівпричіп цистерна, марки «TRAILOR», модель «SYY3KE», ідентифікаційний номер VFNSYY3KEXAC00439», вартістю 139 971,252 грн., за митною декларацією UА204130/2019/300066 від 09.12.2019 року «Сідельний тягач, марка «RENAULT», модель «MAGNUM 480», ідентифікаційний номер НОМЕР_2 , вартістю 168 449,803 грн., за митною декларацією UА204130/2019/300107 від 10.12.2019 року «Сідельний тягач, марка «SCANIA», модель «R480», ідентифікаційний номер НОМЕР_3 , вартістю 293 307,59 грн.

До митного контролю та митного оформлення вищезазначених товарів митним органам України директор ПП «ЛС-ГРУП» () ОСОБА_1 , подав контракт № 11/19-А24 від 26.08.2019 року, укладений з компанією «AUTOSCOUT 24 S.R.O.» та виписані від імені згаданої компанії документи купівлі-продажу (Faktura /Инвойс) №№: 191205.7-ASC/LSG від 05.12.2019 року, 191204.3-ASC/LSG від 04.12.2019 року та 191205.4-ASC/LSG від 05.12.2019 року.

На вищезазначених документах купівлі-продажу від імені експортера компанії «AUTOSCOUT 24 S.R.O.» складено декларацію про преференційне походження транспортних засобів відповідно до Угоди з Європейським Союзом. Державною митною службою України, відповідно до статей 31 і 32 Доповнення І до Регіональної конвенції про пан-євро-середземноморські преференційні правила походження направлено запит до уповноваженого органу Чеської Республіки щодо підтвердження автентичності та правильності декларацій про походження товарів, складених експортером «AUTOSCOUT 24 S.R.O.» на вищезазначених документах купівлі-продажу.

Листом Державної митної служби України від 10.09.2021 року № 15/15-03/7.13/3821, направлено відповідь уповноваженого органу Чеської Республіки у якій зазначено, що адвокатське бюро Mgr. Jiri Kokes та партнери (у якості представників «AUTOSCOUT 24 S.R.O.») повідомили, що «AUTOSCOUT 24 S.R.O.» не видавало жодного з перевірених рахунків-фактур з декларацію про походження. Можливо, це повторне шахрайство, вчинене з метою дискредитувати та зруйнувати бізнес компанії «AUTOSCOUT 24 S.R.O.».

У ході перевірки встановлено, що директором ПП «ЛС-ГРУП» () ОСОБА_1 особисто подано митним органам вищезазначені документи купівлі-продажу (Faktura/Инвойс №№: 191205.7-ASC/LSG від 05.12.2019 року, 191204.3-ASC/LSG від 04.12.2019 року та 191205.4-ASC/LSG від 05.12.2019 року), які у подальшому були підставою для переміщення товарів через митний кордон України.

Переміщення товарів через митний кордон України проводилось на підставі митних декларацій типу ІМ40ЕЕ: № UА205100/2019/017110 від 04.12.2019 року, № UА205100/2019/017191 від 05.12.2019 року та UА205000/2019/927527 від 04.12.2019 року, оформлених директором ПП «ЛС-ГРУП» ОСОБА_1 .

Враховуючи вищезазначене, документи, оформлені від імені компанії «AUTOSCOUT 24 S.R.O.» (Rybna 716/24, Stare Mesto, Praha, Чехія) є такими, які отримані незаконним шляхом та містять недостовірну інформацію стосовно відправника та продавця товарів.

Отже, директор ПП «ЛС-ГРУП» ОСОБА_1 до митного контролю митним органам України подавав документи купівлі-продажу (Faktura/Инвойс), які одержані незаконним шляхом і такі, що містять недостовірну інформацію стосовно продавця та відправника товарів, оскільки, компанія «AUTOSCOUT 24 S.R.O.» не видавала жодного з перевірених рахунків-фактур та декларацій про походження.

Під час митного оформлення товарів митним органам України директором ПП «ЛС-ГРУП» ОСОБА_1 заявлено інформацію про те, що товари відправлялися на підставі комерційних документів, оформлених компанією «AUTOSCOUT 24 S.R.O.», що суперечить відомостям, наданими уповноваженим органом Чеської Республіки.

Статтею 334 Митного кодексу України встановлено, що особи які перемішують товари через митний кордон України зобов`язані надавати документи та відомості, необхідні для здійснення митного контролю, в усній, письмовій та/або електронній формі.

Згідно статті 266 Митного кодексу України декларант зобов`язаний здійснити декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, відповідно до порядку, встановленого Митним кодексом України та сплатити митні платежі.

Відповідно до пункту 3.2. Порядку заповнення митних декларацій на бланку єдиного адміністративного документа, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 30 травня 2012 року № 651, відомості, заявлені у митній декларації декларантом або уповноваженою ним особою, є відомостями, необхідними для митних цілей.

Згідно з частиною 8 статті 264 Митного кодексу України з моменту прийняття органом доходів і зборів митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

Відповідно до пункту 6 постанови № 8 від 03.06.2005 року Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів. Також, незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку. Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Таким чином, директором ПП «ЛС-ГРУП» () ОСОБА_1 , вчинено дії спрямовані на переміщення товарів (транспортних засобів) вартістю 601 728,64 гривень, через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митним органам, як підстави для переміщення товарів документів купівлі-продажу (Faktura/Инвойс) №№: 191205.7-ASC/LSG від 05.12.2019 року, 191204.3-ASC/LSG від 04.12.2019 року та 191205.4-ASC/LSG від 05.12.2019 року, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо відправника (продавця) товарів.

В суд, для надання пояснень ОСОБА_1 не з`явився.

Захисник особи, яка притягається до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 адвокат Таргоній П.В. в судове засідання не з`явився, про дату, місце і час розгляду справи про порушення митних правил був повідомлений належним чином, що підтверджується наявною в матеріалах справи телефонограмою. Крім того, повідомлявся про можливість проведення судового засідання в режимі відеоконференції, в тому числі і з використанням власних технічних засобів. До початку судового засідання надіслав до суду клопотання, в якому просив суд відкласти розгляд справи, в зв`язку з хворобою та перебування на лікарняному, однак доказів цього суду не надав.

Крім того ,в судовому засіданні, яке відбулося 04 лютого 2022 року, подав до суду письмові пояснення, в яких просив суд закрити провадження в справі, в зв`язку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

Суд вважає можливим розглянути справу у їх відсутності на підставі наявних матеріалів.

Представник Рівненської митниці Державної митної служби України Ступак А.В. вказав, що у зв`язку із порушенням митних правил, відносно ОСОБА_1 складений протокол, в якому викладені всі обставини справи, що підтверджують його вину у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, просив застосувати до нього стягнення, передбачене санкцією вказаної статті.

Заслухавши пояснення представника Рівненської митниці Державної митної служби України, дослідивши матеріали справи, суд дійшов до висновку, що своїми діями ОСОБА_1 вчинив правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

Вина ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення підтверджується матеріалами справи, зокрема, протоколом про порушення митних правил № 0290/20400/21 від 26 жовтня 2021 року, копіями митних декларацій з товаросупровідними документами та іншими документами.

Враховуючи характер вчиненого правопорушення, особу порушника, ступінь його вини, суд дійшов до висновку, що до порушника слід застосувати стягнення, передбачене санкцією ч. 1 ст. 483 МК України, у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил з їх конфіскацією.

Як вбачається з матеріалів справи, вартість товарів (транспортних засобів) становить 601 728,64 грн.

У відповідності до п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір» підлягають стягненню з порушника в прибуток держави 496,20 грн. судового збору.

Керуючись ст. 483 Митного кодексу України, -

П О С Т А Н О В И В:

Притягнути ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України, застосувавши до нього адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 601 728 (шістсот однієї тисячі сімсот двадцять вісім) 64 копійки з конфіскацією товарів: Напівпричіп цистерна, марки «TRAILOR», модель «SYY3KE», ідентифікаційний номер НОМЕР_4 »; Сідельний тягач, марка «RENAULT», модель «MAGNUM 480», ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ; Сідельний тягач, марка «SCANIA», модель «R480», ідентифікаційний номер НОМЕР_3 .

Стягнути з ОСОБА_1 в прибуток держави 496 (чотириста дев`яносто шість) гривень 20 копійок судового збору (реквізити для сплати судового збору: отримувач ГУК у Рівн.обл/Рiвнен.міс.тг/22030101; код отримувача 38012494; банк отримувача Казначейство України (ел. адм. подат.); номер рахунку (IBAN) UA0017527; код класифікації доходів бюджету 22030101).

Постанова може бути оскаржена до Рівненського апеляційного суду через Рівненський міський суд Рівненської області протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя Рівненського міського суду С.В. Рогозін