Справа №521/6939/22
Номер провадження 3/521/7746/22
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 серпня 2022 року Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого судді Граніна В.Л.,

при секретарі Шкребтієнко Г.М.,

за участю:

представника Одеської митниці

Державної митної служби України Євдокимова Д.А.,

розглянув у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу, що надійшла з Одеської митниці ДМС України за протоколом складеним відносно громадянки України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , працюючої керівником ТОВ «Топлінг компані» (Україна, 04053, м. Київ, Вознесенський узвіз, 14, оф. 16/59, ), яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 482 МК України,

ВСТАНОВИВ:

До Малиновського районного суду м. Одеси надійшов протокол про порушення митних правил №0607/50000/22 від 18.03.2022 року з відповідними матеріалами, у відношенні гр. ОСОБА_1 , за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 482 МК України.

З вищезазначеного протоколу вбачається, що 01.12.2021 року між ТОВ «Тугерано» () та компанією «Wersa international trade limited liability company» (Угорщина) було укладено контракт №W-M-2021 щодо поставок товарів в Україну.

В рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до пункту пропуску «Ягодин-Доругуск» відділ митного оформлення №1-4 митного поста «Ягодин» Волинської митниці на вантажному транспортному засобі (реєстраційний номер НОМЕР_2 /ВХ1929XF) надійшов товар у асортименті «рюкзаки, одяг, спортивний інвентар та інше» загальною вагою брутто 6518,227 кг (згідно CARNET TIR №ХЕ8499066 від 11.02.2022).

11 лютого 2022 року декларантом ТОВ «Алтайсіті» () підготовлена та подана до Одеської митниці митна декларація типу «ЕЕ» (далі МД), яка була прийнята та зареєстрована за номером № 500000000/2022/908385. В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення до Одеської митниці були надані: інвойс від 11.02.2022 №W/T/234253, пакувальний лист до інвойсу, CARNET TIR №ХЕ8499066 від 11.02.2022, CMR №152209, 152220 від 11.02.2022 та інші товаросупровідні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у МД №500000000/2022/908385 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником є компанія «Wersa international trade limited liability company» (Угорщина), а покупцем та одержувачем є ТОВ «Тугерано» (Україна, 79035, Львівська область, м. Львів, вул. Зелена, 238, ). Перевізник вищевказаного товару є ТОВ «Торн-транс» (Україна, 29025, м. Хмельницький, вул. Курчатова, буд. 14/3-А).

Відповідно до граф МД № 500000000/2022/908385 було заявлено 16 найменувань товару «кільця для лижних палиць, рюкзаки, текстильні вироби, одяг жіночій та чоловічій, окуляри сонцезахисні, інвентар для лиж, спортивний інвентар» загальною вартістю 22387,98 доларів США.

20 лютого 2022 року, відповідно до МД та інших товаросупровідних документів, водій-перевізник ТОВ «Торн-транс» гр. України ОСОБА_2 доставив вищевказаний вантаж до пункту призначення в зону діяльності відділу митного оформлення №4 м/п «Чорноморський порт» Одеської митниці в зону митного контролю на територію складу ТОВ «Гранд Про - Престиж» (України, Одеська область, м. Чорноморськ, вул. Промислова, 12, ).

07 березня 2022 року під час здійснення митного контролю та перевірки наявності на території складу ТОВ «Гранд Про - Престиж» товарів, які знаходяться під митним контролем, та підлягають обов`язковому послідуючому митному оформленні було встановлено, що в зоні митного контролю на території складу ТОВ «Гранд Про - Престиж», вантажний транспортний засіб НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , в середині якого знаходився під митним контролем товар загальною вартістю 22387,98 доларів США (згідно МД № 500000000/2022/908385 від 11.02.2022 та інвойсу від 11.02.2022 №W/T/234253) відсутній та місце знаходження автомобілю з товаром не відомо.

Тобто, вищевказаний товар, який знаходився під митним контролем та митне оформлення якого не закінчено, без дозволу митного органу, поза митним контролем, тобто поза робочим часом, установленим для нього, і без виконання митних формальностей, було вивезено з території складу ТОВ «Гранд Про - Престиж» в невідомо напрямку.

Однак, після встановлення факту відсутності товару на складі, 08.03.2022 року декларантом ТОВ «Алтайсіті» () гр. ОСОБА_3 підготовлена та подана до Одеської митниці митна декларація типу «ІМ 40 ДЕ» (далі МД), яка була прийнята та зареєстрована за номером № UA500070/2022/001163.

Відповідно до графи 44 МД № UA500070/2022/001163 встановлено, що в якості підстави для послідуючого митного оформлення товару, декларантом ОСОБА_3 до Одеської митниці були надані наступні документи: інвойс від 11.02.2022 №W/T/234253, пакувальний лист до інвойсу, CARNET TIR №ХЕ8499066 від 11.02.2022, CMR №152209, 152220 від 11.02.2022, контракт від 01.12.2021 №W-M-2021 та договір комісії №ТОР/TUG/21 від 01.12.2021 року.

Продавцем та відправником товару у МД є компанія «Wersa international trade limited liability company» (Угорщина), а одержувачем товару зазначено ТОВ «Топлінг компані» (Україна, 04053, м. Київ, вул. Вознесенський узвіз, буд. 14, оф. 16/59, ).

Відповідно наданого до митниці договору комісії від 01.12.2021 №ТОР/TUG/21, ТОВ «Топлінг компані» являється одержувачем товару, однак згідно п. 1 даного договору, комісіонер ТОВ «Тугерано» за дорученням Комітента ТОВ «Топлінк компані» здійснити для Комітента за його рахунок і від свого імені за обумовлену цим Договором винагороду наступне: знайти на міжнародному ринку продавця товарів, необхідних Комітенту, укласти зовнішньоекономічний договір, організувати доставку товарів Комітенту на митну територію України.

Згідно гр. 31 МД, митному оформленню підлягає 16 найменувань товару «кільця для лижних палиць (2,797 кг брутто); рюкзаки (141 місце, 1226,75 кг брутто); галантерейні вироби з лицьової поверхнею текстильних матеріалів (42 місць, 376,77 кг брутто); одяг трикотажний: кофти з бавовни чоловічі (10 місць, 58,63 кг брутто); одяг трикотажний: кофти з бавовни жіночій (4 місця, 36,43 кг брутто); куртки чоловічі або хлопців ( 44 місця, 362,49 кг брутто), куртки жіночі або дівчат (28 місць, 167,39 кг брутто); одяг чоловічій текстильний: штани (32 місця, 185,34 кг брутто); одяг жіночій текстильний: штани (25 місць, 122,49 кг брутто); взуття на підошві з гуми або пластмаси, чоловіче або жіноче (1945,83 кг брутто); головні убори в асортименті шапки, кепки (6 місць, 18,98 кг брутто); окуляри сонцезахисні (8 місць, 32 кг брутто); інвентар для занять лижним спортом (116 місць, 1107,37 кг брутто); кріплення лижні (42 місця, 329,23 кг брутто); інвентар для занять лижним спортом (65 місць, 516,23 кг брутто); інвентар для занять спортом, захисний інвентар для спорту (8 місць, 29,5 кг брутто)» загальною вартістю 22387,98 доларів США або 654958,10 грн.

Таким чином, на думку митного органу, гр. ОСОБА_1 були вчинені дії, спрямовані на переміщення товарів на суму 6544958,10 грн. (згідно МД типу «ЕЕ» № 500000000/2022/908385 від 11.02.2022 та МД типу «ІМ40ДЕ» № UA500070/2022/001163 від 08.03.2022) через митний кордон України поза митним контролем, тобто поза робочим часом, установленим для нього, і без виконання митних формальностей, чим скоєно порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 482 МК України

На підставі вищевказаних обставин, посадовою особою було складено протокол про порушення митних правил за ч. 1 ст. 482 МК України.

Загальна вартість безпосередніх предметів правопорушення, згідно поданих до митного контролю документів, складає 654 958 грн. 10 коп.

На підставі вищевказаних обставин, посадовими особами митного органу було складено протокол за ознаками порушення ч. 1 ст. 482 МК України.

У судовому засіданні гр. ОСОБА_1 участі не приймала, про дату, час та місце розгляду справи була сповіщена у встановленому законом порядку, шляхом розміщення відповідної інформації на офіційному веб сайті Малиновського районного суду м. Одеси (веб - адреса сторінки: http://ml.od.court.gov.ua).

При цьому, суд враховує позицію Європейського суду з прав людини викладену в п. 41 рішення у справі «Пономарьов проти України» від 03 квітня 2008 року, яка полягає в тому, що сторона, яка задіяна в ході судового розгляду зобов`язана з розумним інтервалом часу сама цікавитись провадженням у її справі, добросовісно користуватись належними їй процесуальними правами та неухильно виконувати процесуальні обов`язки.

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, відносно якої складено протокол, винна у вчиненні адміністративного правопорушення, її вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути її до відповідальності за ч. 1 ст. 482 МК України та накласти стягнення відповідно до санкції статті.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку учасників процесу, оцінивши надані докази у їх сукупності, суд вважає, що в діях особи, відносно якої складено протокол, наявні ознаки складу адміністративного правопорушення, передбачені ч. 1 ст. 482 МК України, за кваліфікуючими ознаками: переміщення товарів через митний кордон України поза митним контролем, тобто, поза робочим часом, установленим для нього, і без виконання митних формальностей.

Судом встановлено, що 01.12.2021 року між ТОВ «Тугерано» () та компанією «Wersa international trade limited liability company» (Угорщина) було укладено контракт №W-M-2021 щодо поставок товарів в Україну.

В рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до пункту пропуску «Ягодин-Доругуск» відділ митного оформлення №1-4 митного поста «Ягодин» Волинської митниці на вантажному транспортному засобі (реєстраційний номер НОМЕР_2 /ВХ1929XF) надійшов товар у асортименті «рюкзаки, одяг, спортивний інвентар та інше» загальною вагою брутто 6518,227 кг (згідно CARNET TIR №ХЕ8499066 від 11.02.2022).

11 лютого 2022 року декларантом ТОВ «Алтайсіті» () підготовлена та подана до Одеської митниці митна декларація типу «ЕЕ» (далі МД), яка була прийнята та зареєстрована за номером № 500000000/2022/908385. В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення до Одеської митниці були надані: інвойс від 11.02.2022 №W/T/234253, пакувальний лист до інвойсу, CARNET TIR №ХЕ8499066 від 11.02.2022, CMR №152209, 152220 від 11.02.2022 та інші товаросупровідні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у МД №500000000/2022/908385 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником є компанія «Wersa international trade limited liability company» (Угорщина), а покупцем та одержувачем є ТОВ «Тугерано» (Україна, 79035, Львівська область, м. Львів, вул. Зелена, 238, ). Перевізник вищевказаного товару є ТОВ «Торн-транс» (Україна, 29025, м. Хмельницький, вул. Курчатова, буд. 14/3-А).

Відповідно до граф МД № 500000000/2022/908385 було заявлено 16 найменувань товару «кільця для лижних палиць, рюкзаки, текстильні вироби, одяг жіночій та чоловічій, окуляри сонцезахисні, інвентар для лиж, спортивний інвентар» загальною вартістю 22387,98 доларів США.

20 лютого 2022 року, відповідно до МД та інших товаросупровідних документів, водій-перевізник ТОВ «Торн-транс» гр. України ОСОБА_2 доставив вищевказаний вантаж до пункту призначення в зону діяльності відділу митного оформлення №4 м/п «Чорноморський порт» Одеської митниці в зону митного контролю на територію складу ТОВ «Гранд Про - Престиж» (України, Одеська область, м. Чорноморськ, вул. Промислова, 12, ).

07 березня 2022 року під час здійснення митного контролю та перевірки наявності на території складу ТОВ «Гранд Про - Престиж» товарів, які знаходяться під митним контролем, та підлягають обов`язковому послідуючому митному оформленні було встановлено, що в зоні митного контролю на території складу ТОВ «Гранд Про - Престиж», вантажний транспортний засіб НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , в середині якого знаходився під митним контролем товар загальною вартістю 22387,98 доларів США (згідно МД № 500000000/2022/908385 від 11.02.2022 та інвойсу від 11.02.2022 №W/T/234253) відсутній та місце знаходження автомобілю з товаром не відомо.

Тобто, вищевказаний товар, який знаходився під митним контролем та митне оформлення якого не закінчено, без дозволу митного органу, поза митним контролем, тобто поза робочим часом, установленим для нього, і без виконання митних формальностей, було вивезено з території складу ТОВ «Гранд Про - Престиж» в невідомо напрямку.

Однак, після встановлення факту відсутності товару на складі, 08.03.2022 року декларантом ТОВ «Алтайсіті» () гр. ОСОБА_3 підготовлена та подана до Одеської митниці митна декларація типу «ІМ 40 ДЕ» (далі МД), яка була прийнята та зареєстрована за номером № UA500070/2022/001163.

Відповідно до графи 44 МД № UA500070/2022/001163 встановлено, що в якості підстави для послідуючого митного оформлення товару, декларантом ОСОБА_3 до Одеської митниці були надані наступні документи: інвойс від 11.02.2022 №W/T/234253, пакувальний лист до інвойсу, CARNET TIR №ХЕ8499066 від 11.02.2022, CMR №152209, 152220 від 11.02.2022, контракт від 01.12.2021 №W-M-2021 та договір комісії №ТОР/TUG/21 від 01.12.2021 року.

Продавцем та відправником товару у МД є компанія «Wersa international trade limited liability company» (Угорщина), а одержувачем товару зазначено ТОВ «Топлінг компані» (Україна, 04053, м. Київ, вул. Вознесенський узвіз, буд. 14, оф. 16/59, ).

Відповідно наданого до митниці договору комісії від 01.12.2021 №ТОР/TUG/21, ТОВ «Топлінг компані» являється одержувачем товару, однак згідно п. 1 даного договору, комісіонер ТОВ «Тугерано» за дорученням Комітента ТОВ «Топлінк компані» здійснити для Комітента за його рахунок і від свого імені за обумовлену цим Договором винагороду наступне: знайти на міжнародному ринку продавця товарів, необхідних Комітенту, укласти зовнішньоекономічний договір, організувати доставку товарів Комітенту на митну територію України.

Згідно гр. 31 МД, митному оформленню підлягає 16 найменувань товару «кільця для лижних палиць (2,797 кг брутто); рюкзаки (141 місце, 1226,75 кг брутто); галантерейні вироби з лицьової поверхнею текстильних матеріалів (42 місць, 376,77 кг брутто); одяг трикотажний: кофти з бавовни чоловічі (10 місць, 58,63 кг брутто); одяг трикотажний: кофти з бавовни жіночій (4 місця, 36,43 кг брутто); куртки чоловічі або хлопців ( 44 місця, 362,49 кг брутто), куртки жіночі або дівчат (28 місць, 167,39 кг брутто); одяг чоловічій текстильний: штани (32 місця, 185,34 кг брутто); одяг жіночій текстильний: штани (25 місць, 122,49 кг брутто); взуття на підошві з гуми або пластмаси, чоловіче або жіноче (1945,83 кг брутто); головні убори в асортименті шапки, кепки (6 місць, 18,98 кг брутто); окуляри сонцезахисні (8 місць, 32 кг брутто); інвентар для занять лижним спортом (116 місць, 1107,37 кг брутто); кріплення лижні (42 місця, 329,23 кг брутто); інвентар для занять лижним спортом (65 місць, 516,23 кг брутто); інвентар для занять спортом, захисний інвентар для спорту (8 місць, 29,5 кг брутто)» загальною вартістю 22387,98 доларів США або 654958,10 грн.

Відповідно до ст. 336 МК України митний контроль здійснюється шляхом проведення митного огляду та перевірки документів і відомостей, які відповідно до статті 335 МК України надаються митним органам під час переміщення товарів через митний кордон України.

Статтею 257 Митного кодексу України визначено, що декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

У відповідності до статті 258 МК України, під митною декларацією, заповненою у звичайному порядку, розуміється митна декларація, що містить обсяг відомостей (даних), достатній для завершення митного оформлення товарів, транспортних засобів комерційного призначення у заявлений митний режим.

Відповідно до ч. 8 ст. 264 Митного кодексу України, з моменту прийняття митним органом митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

Відповідно до ст. 459 МК України, при вчиненні порушень митних правил підприємствами, суб`єктами відповідальності за порушення митних правил є посадові особи цих підприємств.

Відповідно до п. 43 ст. 4 МК України, 43) посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Відповідно до ст. 459 МК України, при вчиненні порушень митних правил підприємствами, суб`єктами відповідальності за порушення митних правил є посадові особи цих підприємств.

Відповідно до положень ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Частина 1 статті 482 МК України передбачає відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України поза митним контролем, тобто поза місцем розташування митного органу або поза робочим часом, установленим для нього, і без виконання митних формальностей, або з незаконним звільненням від митного контролю внаслідок зловживання службовим становищем посадовими особами митного органу.

Так, матеріалами справи встановлено, що контейнер з товаром, який знаходився під митним контролем та митне оформлення якого не закінчено, без дозволу митного органу, поза митним контролем, тобто, поза робочим часом, установленим для нього, і без виконання митних формальностей, було вивезено в невідомому напрямку, а тому переміщено через митний кордон України поза митним контролем.

Викладені вище обставини встановлені при провадженні по справі та підтверджуються наступними доказами: протоколом про порушення митних правил; доповідною запискою інспектора митниці, товаросупровідними документами.

Провадження у справах про порушення митних правил, згідно ст. 487 МК України, здійснюється відповідно до митного Кодексу України, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 23 КУпАП, адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Враховуючи вищевикладене, суд накладає на правопорушника стягнення, відповідно до санкції ч. 1 ст. 482 МК України, у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил, з конфіскацією цих товарів.

Відповідно до ст. 40-1 КУпАП, судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення. Розмір і порядок сплати судового збору встановлюється законом.

Вимогами п. 5 ч. 2 ст. 4 ЗУ «Про судовий збір» передбачено, що у разі ухвалення судом постанови про накладення адміністративного стягнення з правопорушника підлягає стягненню судовий збір за ставкою 0,2 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Керуючись ст. ст. 4, 458, 459, 461, 482, 487, 511 МК України, ст. ст. 23, 33, 252, 280, 283, 284 КУпАП, ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», -

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 визнати винною у вчинені адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 482 МК України, та накласти стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил, а саме 654 958 (шістсот п`ятдесят чотири тисячі дев`ятсот п`ятдесят вісім) гривень 10 (десять) копійок, з конфіскацією цих товарів.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір у розмірі 496 (чотириста дев`яносто шість) гривень 20 (двадцять) копійок.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Головуючий