П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 січня 2022 року м. Ужгород

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Крегул М.М.., за участі представника Закарпатської митниці Селеш О.Я., представника ОСОБА_1 -адвоката Кич А.М., розглянувши матеріали адміністративної справи, що надійшли з Закарпатської митниці Держмитслужби Державної митної служби України, відносно громадянина України- ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ; місце народження Україна, Чернівецька область, Кіцманський р-н, с. Мамаївці; місце роботи тимчасово не працює; місце проживання АДРЕСА_1 ; закордонний паспорт НОМЕР_1 від 06.04.2018; орган, що видав 7301 за ст. 472 Митного кодексу України,-

ВСТАНОВИВ :

Із протоколу про порушення митних правил №0223/30500/20 від 09.02.2020 року вбачається , що 09.02.2020 року о 08 год. 08 хв. в зону митного контролю на ділянку «В`їзд» митного посту «Тиса» Закарпатської митниці Держмитслужби, заїхав автобус марки «Van Hool», моделі «T91XSU3», реєстраційний номерний знак України НОМЕР_2 , у якому в якості пасажира слідував гр. України ОСОБА_1 , що повертався з Італії , де перебував у приватних справах, в Україну. Формою проходження митного контролю гр. України ОСОБА_1 обрав порядок проходження митного контролю по каналу червоний коридор та йому було запропоновано заповнити митну декларацію, в якій ОСОБА_1 вказав свої паспортні дані, відомості про транспортний засіб та наявність особистих речей.

При усному опитуванні гр. України ОСОБА_1 підтвердив відомості, вказані ним у митній декларації, та заперечив наявність будь-яких інших товарів, в тому числі таких, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено. Однак, під час митного контролю зазначеного транспортного засобу та речей громадянина гр. України ОСОБА_1 , було виявлено незаявлені в митній декларації товари іноземного виробництва а саме:

?Купальник жіночий, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів, торгової марки «Jolidon» у кількості 127 шт.

?Труси жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів та моделей, торгової марки «Jolidon» у кількості 161 шт.

?Купальник жіночий, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів, торгової марки «Lilly» у кількості 28 шт.

?Бюстгальтер, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів, торгової марки «Jolidon» у кількості 132 шт.

?Лосини жіночі, іноземного виробництва, торгової марки «Jolidon» у кількості 1 шт.

?Боді жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів та моделей, торгової марки «Jolidon» у кількості 6 шт.

?Комбінезон жіночий, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей торгової марки «Seafolly» у кількості 11 шт.

?Сукня жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей торгової марки «Seafolly» у кількості 5 шт.

?Пляжна сорочка жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів торгової марки «Seafolly» у кількості 5шт.

?Футболка жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів торгової марки «Seafolly» у кількості 3шт.

?Сукня-сорочка жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів торгової марки «Seafolly» у кількості 3шт.

?Майка жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів торгової марки «Seafolly» у кількості 1 шт.

?Сумка пляжна жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів торгової марки «Seafolly» у кількості 6 шт.

?Пляжні рушники, іноземного виробництва, різних розмірів торгової марки «Seafolly» у кількості 2 шт.

?Подушки, іноземного виробництва, торгової марки «Seafolly» у кількості 2 шт.

?Капелюхи жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів торгової марки «Seafolly» у кількості 10 шт.

?Купальник жіночий, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів, торгової марки «Seafolly» у кількості 16 шт.

?Шорти жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів, торгової марки «Seafolly» у кількості 10 шт.

?Плаття жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів, торгової марки «Seafolly» у кількості 4 шт.

?Блузка жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів, торгової марки «Seafolly» у кількості 1 шт.

?Купальник жіночий - низ, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Seafolly» у кількості 16 шт.

?Купальник жіночий - верх, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Seafolly» у кількості 16 шт.

?Туніка жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів, торгової марки «Seafolly» у кількості 3 шт.

?Майка жіноча, іноземного виробництва, торгової марки «Seafolly» у кількості 1 шт.

?Футболка жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів, торгової марки «Lecoeur» у кількості 6 шт.

?Сукня жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів, торгової марки «Lecoeur» у кількості 3 шт.

?Куртка жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів, торгової марки «Lecoeur» у кількості 3 шт.

?Штани жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів, торгової марки «Lecoeur» у кількості 4 шт.

?Кофта жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Lecoeur» у кількості 10 шт.

?Сукня жіноча, іноземного виробництва, торгової марки «P.A.R.O.S.H.» у кількості 1 шт.

?Штани жіночі, іноземного виробництва, торгової марки «P.A.R.O.S.H.» у кількості 5 шт.

?Блузка жіноча, іноземного виробництва, торгової марки «P.A.R.O.S.H.» у кількості 1 шт.

?Сорочка жіноча, іноземного виробництва, торгової марки «P.A.R.O.S.H.» у кількості 1 шт.

?Топ жіночий, іноземного виробництва, торгової марки «P.A.R.O.S.H.» у кількості 1 шт.

?Туніка жіноча, виробництва Італії, торгової марки «D.Exterior» у кількості 3 шт.

?Сукня жіноча, виробництва Італії, різних розмірів, кольорів та моделей торгової марки «D.Exterior» у кількості 14 шт.

?Штани жіночі, виробництва Італії, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «D.Exterior» у кількості 14 шт.

?Спідниця жіноча, виробництва Італії, різних розмірів, торгової марки «D.Exterior» у кількості 3 шт.

?Сорочка жіноча, виробництва Італії, різних розмірів, торгової марки «D.Exterior» у кількості 4 шт.

?Шорти жіночі, виробництва Італії, різних розмірів, торгової марки «D.Exterior» у кількості 3 шт.

?Піджаки жіночі з поясом, іноземного виробництва, різних розмірів, торгової марки «Imperial» у кількості 7 шт.

?Кофти жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Imperial» у кількості 13 шт.

?Штани жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Imperial» у кількості 21 шт.

?Пояси жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Imperial» у кількості 9 шт.

?Піджаки жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів, торгової марки «Imperial» у кількості 3 шт.

?Сукня жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Imperial» у кількості 33 шт.

?Сорочка жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Imperial» у кількості 7 шт.

?Блуза жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Imperial» у кількості 8 шт.

?Куртки жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів, торгової марки «Imperial» у кількості 2 шт.

?Футболки жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів, торгової марки «Imperial» у кількості 5 шт.

?Пальта жіночі, виробництва Італії, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Maryley» у кількості 6 шт.

?Джинси жіночі, виробництва Італії, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Maryley» у кількості 6 шт.

?Піджак джинсовий жіночий, виробництва Італії, торгової марки «Maryley» у кількості 2 шт.

?Кофта жіноча, виробництва Італії, різних розмірів, торгової марки «Maryley» у кількості 2 шт.

?Сукня жіноча, виробництва Італії, різних розмірів, торгової марки «ICE PLAY» у кількості 13 шт.

?Сорочка жіноча, виробництва Італії, різних розмірів, торгової марки «ICE PLAY» у кількості 8 шт.

?Спідниця жіноча, виробництва Італії, різних розмірів, торгової марки «ICE PLAY» у кількості 8 шт.

?Штани жіночі, виробництва Італії, різних розмірів, торгової марки «ICE PLAY» у кількості 7 шт.

?Сукня жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Vicolo» у кількості 17 шт.

?Кепка жіноча, виробництва Італії, торгової марки «Blanca» у кількості 2 шт.

?Кепка жіноча, виробництва Італії, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Mondana» у кількості 3 шт.

?Сукня жіноча, виробництва Італії, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Vattusi» у кількості 4 шт.

?Штани жіночі, виробництва Італії, різних розмірів, торгової марки «Almanegra» у кількості 3 шт.

?Бюстгальтер, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів, торгової марки «Sielei» у кількості 3 шт.

?Бюстгальтер, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів, торгової марки «Tramonte» у кількості 5 шт.

?Бюстгальтер, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів, торгової марки «Leilieve» у кількості 43 шт.

?Боді жіноче, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів, торгової марки «Sielei» у кількості 4 шт.

?Труси жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Leilieve» у кількості 15 шт.

?Труси жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Gios» у кількості 7 шт.

?Сукня жіноча, виробництва Італії, різних розмірів, торгової марки «Max Mara» у кількості 2 шт.

?Плащ жіночий, виробництва Італії, торгової марки «Max Mara» у кількості 1 шт.

?Штани жіночі, виробництва Італії, торгової марки «Max Mara» у кількості 2 шт.

?Кофта чоловіча, виробництва Італії, торгової марки «Max Mara» у кількості 2 шт.

?Штани жіночі, виробництва Італії, торгової марки «G-ymnasium» у кількості 1 шт.

?Боді жіночі, виробництва Італії, різних розмірів та кольорів,торгової марки «Andra» у кількості 3 шт.

?Гольфи жіночі, виробництва Італії, різних розмірів та кольорів,торгової марки «Golden Lady» у кількості 6 шт.

?Майки жіночі, виробництва Італії, різних розмірів та кольорів,торгової марки «New Dimemgion» у кількості 8 шт.

?Костюм дитячий, виробництва Італії, різних розмірів та кольорів,торгової марки «Marvel Avengers» у кількості 1 шт.

Загальна вага переміщуваного товару становить 210 кг.

Вищезазначений товар був поміщений у 17 картонних коробок, що знаходилися у вантажному відсіку автобуса. Доступ до виявленого товару нічим не утруднювався.

Вартість виявленого товару згідно мережі Інтернет перевищує 500 євро та потребує додаткової оцінки із залученням спеціаліста-експерта.

Як вбачається з протоколу порушення митних правил №0223/30500/20 від 09.02.2020року , гр. України ОСОБА_1 не заявив за встановленою формою точних відомостей про переміщувані ним через митний кордон України товари, які в даній кількості підлягають обов`язковому письмовому декларуванню та оподаткуванню.

Зазначені дії ОСОБА_1 кваліфіковано працівниками митниця як такі, що мають ознаки порушення (порушень) митних правил, передбаченого (передбачених) ст. 472 МК України.

Особа, яка притягається до відповідальності ОСОБА_1 в судове засідання повторно не з`явився, 21.10.2021року, 20.11.2021року його представник адвокат Кич А.М. подав письмові пояснення згідно яких просив закрити провадження по справі у зв`язку з закінченням строків давності притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності. У своїх письмових заявах від 25.11.2021року та 06.12.2021 року адвокат Кич А.М. звертає увагу суду на те, що розглядуваний протокол датований 09.02.2020року , надійшов до суду 12.08.2021 року , тобто, на час розгляду справи сплили строки притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності, регламентовані ст. 467 МК України.

В судовому засіданні представник Закарпатської митниці Селеш О.Я. підтримав доводи викладенні в письмових запереченнях поданих до суду 24.12.2021року та просив притягнути ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності, передбаченої ст. 472 МК України, застосувавши стягнення визначене санкцією статті у вигляді штрафу у розмірі сто відсотків вартості товарів, вилучених згідно з протоколом про порушення митних правил №0223/30500/20 від 09.02.2020року та застосувати їх конфіскацію у повному обсязі. Зокрема , у поданих запереченнях на клопотання адвоката Кича А.М. про закриття провадження у справі на підставі ст. 38 КУпАП, зазначив, що відносно події, яка мала місце за участі ОСОБА_1 09.02.2020року за протоколом №0223/30500/20, проводилося досудове розслідування у рамках кримінального провадження №0000018 від 28.03.2019 року. Вказане кримінальне провадження закрито за постановою слідчого Романенко Б.О. від 29.07.2021року, а відтак, тримісячний строк накладення адміністративного стягнення на ОСОБА_1 визначений ст. 467 МК України, не звершився, в тому числі й з огляду на те, що матеріали справи про порушення митних правил №0223/30500/20 скеровані до суду 12.08.2021року, та на час розгляду справи в суді перебіг строків зупиняється.

Представник ОСОБА_1 -адвокат Кич А.М. в судовому засіданні підтримав доводи викладені ним у поданих до суду письмових запереченнях та просив закрити провадження по справі, а вилучені предмети повернути ОСОБА_1 та зазначив, що за фактом події від 09.02.2020року за протоколом №0223/30500/20 дані до ЄРДР відносно ОСОБА_1 не вносилися, а відтак, митний орган з 09.02.2021 року інкримінував останньому лише порушення митних правил, передбачене ст. 472 МК України.

Заслухавши пояснення представника Закарпатської митниці Селеш О.Я., представника ОСОБА_1 - адвоката Кич А.М., дослідивши матеріали справи, суд приходить до наступного висновку.

У відповідності до ч. 1 ст. 486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням. Відповідно до ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідальність за діяння, передбачене ст. 472 МК України настає за недекларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, що переміщуються через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Згідно ч. 1 ст. 257 МК України декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Згідно із ч. 4 ст. 266 МК України у разі самостійного декларування товарів, декларантом передбачену Митним кодексом України відповідальність за вчинення порушення митних правил у повному обсязі несе декларант.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 374 МК України товари (за винятком підакцизних), сумарна фактурна вартість яких не перевищує еквівалент 1000 євро, що ввозяться громадянами на митну територію України у ручній поклажі та/або у супроводжуваному багажі через пункти пропуску через державний кордон України, відкриті для повітряного сполучення, та товари (крім підакцизних), сумарна фактурна вартість яких не перевищує еквівалент 500 євро та сумарна вага яких не перевищує 50 кг, що ввозяться громадянами на митну територію України у ручній поклажі та/або у супроводжуваному багажі через інші, ніж відкриті для повітряного сполучення, пункти пропуску через державний кордон України, не підлягають письмовому декларуванню (за винятком товарів, на які відповідно до статті 197 цього Кодексу встановлено обмеження щодо переміщення громадянами через митний кордон України, і випадків, передбачених частиною другою цієї статті) та не є об`єктами оподаткування митними платежами.

Відповідно до ч. 4 ст. 374 МК України товари (крім підакцизних), що ввозяться громадянами у ручній поклажі та/або у супроводжуваному багажі, сумарна фактурна вартість та/або загальна вага яких перевищують обмеження, встановлені частиною першою цієї статті, але загальна фактурна вартість яких не перевищує еквівалент 10000 євро, підлягають письмовому декларуванню в порядку, встановленому для громадян, з поданням документів, що видаються державними органами для здійснення митного контролю та митного оформлення таких товарів, та оподатковуються ввізним митом за ставкою 10 відсотків і податком на додану вартість за ставкою, встановленою Податковим кодексом України, в частині, що перевищує еквівалент 1000 євро (при ввезенні товарів на митну територію України через пункти пропуску через державний кордон України, відкриті для повітряного сполучення) та еквівалент 500 євро або вартість товарів, обчислена пропорційно до ваги, що перевищує 50 кг (при ввезенні через інші пункти пропуску через державний кордон України). Базою оподаткування таких товарів є частина їх сумарної фактурної вартості, що перевищує еквівалент 1000 євро (при ввезенні товарів на митну територію України через пункти пропуску через державний кордон України, відкриті для повітряного сполучення) та еквівалент 500 євро або вартість товарів, обчислена пропорційно до ваги, що перевищує 50 кг (при ввезенні через інші пункти пропуску через державний кордон України).

Відповідно до ч. 8 ст. 264 МК України з моменту прийняття митним органом митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

Як встановлено судом, вина особи, яка притягається до відповідальності ОСОБА_1 підтверджується: протоколом про порушення митних №0223/30500/20 від 09.02.2020року, в якому викладені обставини, інкримінованого останньому порушення митних правил; митною декларацією для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов`язаних з підприємницькою діяльністю від 09.02.2020року, в якій ОСОБА_1 в графі відомості про товари, що підлягають обов`язковому письмовому декларуванню зазначив «особисті речі»; актом про проведення митного огляду товарів, транспортних засобів, ручно поклажі та багажу від 09.02.2020 року UA305060/2020/000788, за яким в ході митного контролю автобусу марки «Van Hool», моделі «T91XSU3», реєстраційний номерний знак України НОМЕР_2 , а саме речей ОСОБА_1 , було виявлено незадекларовані за встановленою формою та незаявлені в митній декларації товари одяг іноземного виробництва різних кольорів та розмірів у 17-ти картонних коробках, які знаходилися у багажному відсіку автобуса, доступ до яких нічим не утруднювався; поясненнями особи, яка була присутня під час проведення вказаного огляду ОСОБА_2 від 09.02.2020року, яким підтверджено виявлення в ході митного контролю автобусу, зокрема речей ОСОБА_1 , товарів іноземного виробництва, які не були зазначені ним у митній декларації, та про які останній не повідомляв при підтвердженні відомостей, вказаних ним у митній декларації; фотоматеріалами; доповідною запискою працівника митниці від 09.02.2020року .

Окрім цього , до розглядуваного протоколу додано опис безпосередніх предметів по справі, а також висновок №-0111 від 12.03.2020року, за яким загальна ринкова вартість товарів становить 1449948, 70 грн.

Таким чином, дослідивши матеріали справи та надавши належну оцінку доказам у даній справі, суд приходить до переконання, про наявність в діях ОСОБА_1 ознак складу порушення митних правил, передбаченого ч.1ст.472 МК України, а саме , не заявлення за встановленою формою точних відомостей про переміщувані ОСОБА_1 через митний кордон України товарів, які в даній кількості підлягають обов`язковому письмовому декларуванню та оподаткуванню.

Виходячи з наведеного, суд приходить до переконання, що до ОСОБА_1 слід застосувати адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією таких в дохід держави.

Відповідно до ст. 40-1 КУпАП судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення. Розмір і порядок сплати судового збору встановлюється законом.

Щодо заявленого адвокатом Кич А.М. клопотання про закриття провадження у справі на підставі п. 7 ст. 247 КУпАП у зв`язку із закінчення на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення відносно ОСОБА_1 строків, передбачених ст. 467 МК України, суд вважає за необхідне зазначити наступне.

Відповідно до ч. 2 ст. 467 МК України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються митними органами або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

Згідно ч. 3 ст. 467 МК України, у разі закриття кримінального провадження, але за наявності в діях правопорушника ознак порушення митних правил, адміністративні стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через три місяці з дня прийняття рішення про закриття кримінального провадження, але не пізніше ніж через два роки з дня вчинення правопорушення.

Відповідно до вимог ст. 253 КУпАП, якщо при розгляді справи про адміністративне правопорушення орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Як вбачається з долученої представником Закарпатської митниці Держмитслужби України ухвали слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 20.02.2020року, постановленої у справі №308/3861/19 саме 28.03.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань були внесені відомості про умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах . З зазначеної ухвали вбачається , що за даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000018 за попередньою кваліфікацією кримінального правопорушення ч. 1 ст. 212 КК України. При цьому в зазначеній вище ухвалі вказано, що невстановлені особи з метою умисного ухилення від сплати податків організували схему ввезення на митну територію України товарів, які не декларують в повному обсязі, та ввозять на територію України вантажними автомобілями. Серед іншого описано, що «В ході досудового розслідування на адресу ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області скеровано доручення з метою встановлення, причетних до схеми незаконного ввезення через пункти пропуску Закарпатської митниці Держмитслужби товарів, незаконно ввезеного на територію України. Так, на виконання доручення на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області від ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області надійшли матеріали відпрацювання, відповідно до яких встановлено, що 09.02.2020 року в зоні митного контролю митного посту «Тиса» декларантом ОСОБА_1 , не належним чином задекларований товар. В результаті, чого працівниками Закарпатської митниці Держмитслужби складено протокол про порушення митних правил за статтею 472 Митного кодексу України №0223/30500/20 від 09.02.2020 року, яким, вилучено не належним чином задекларований товар (78 позицій) митна декларація ОСОБА_1 від 09.02.2020 року.

Клопотання слідчого Романенко Б. О. про тимчасовий доступ, яке було розглянуте слідчим суддею у межах кримінального провадження №308/3861/21, було мотивоване тим, що за допомогою тимчасового доступу до неналежним чином задекларованого товару ОСОБА_1 згідно з протоколом №0223/30500/20 від 09.02.2020 та до самого протоколу може бути виконане завдання слідства у кримінальному провадженні №0000018, а саме встановлення усіх причетних осіб-злочинців, відшкодування збитків, спричинених державі. Окрім цього, зазначено, що ТМЦ за означеним протоколом є речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

У зв`язку з наведеним , слідчим суддею було надано дозвіл стороні кримінального провадження слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000018 - слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області на тимчасовий доступ до товару, вилученого за протоколом №0223/30500/20 від 09.02.2020року, та власне до протоколу з додатками, з можливістю вилучення вказаного.

Як встановлено судом, згідно супровідного листа, адресованого ГУ ДФС в Закарпатській області від 03.08.2021 року за №1391/00/07-97-03-01 до Закарпатської митниці Держмитслужби, саме 03.08.2021року було повернуто серед інших документів і справу про порушення митних правил №0223/30500/20 від 09.02.2020року та вказано, що такі вилучалися шляхом проведення тимчасового доступу та протокол про проведення якого датований 18.03.2020 року та опис речей і документів, які були вилучені на підставі ухвали слідчого судді на 47 арк.

Зазначене вище свідчить про те, що обставини події від 09.02.2020року за протоколом про порушення митних правил №0223/30500/20 від 09.02.2020року відносно ОСОБА_1 були предметом досудового розслідування в межах кримінального провадження №0000018, зокрема, щодо встановлення осіб, причетних до вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Як встановлено судом, згідно постанови заступника начальника управління-начальника 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області Романенко Б від 29.07.2021року, кримінальне провадження №0000018 було закрито.

Відтак, постановлення означеної вище постанови від 29.07.2021року, свідчить про відсутність складу кримінального правопорушення, зокрема об`єктивної сторони злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, в обставинах події від 09.02.2020 року, та як наслідок наявності в діях ОСОБА_1 порушення митних правил.

Таким чином, саме з 29.07.2021року розпочато відлік тримісячного строку для накладення адміністративного стягнення, регламентованого ст. 467 МК України . При цьому, в період з 12.08.2021року (дата скерування протоколу до суду) та до дня постановлення даної постанови (14.01.2022року ) перебіг строку накладення адміністративного стягнення зупинено у зв`язку з розглядом справи судом.

З огляду на вказане вище , суд не вбачає підстав для задоволення клопотання представника ОСОБА_1 - адвокаа Кич А.М. про закриття провадження у справі про притягнення ОСОБА_1 до відповідальності за порушення митних правил на підставі п. 7 ст. 247 КУпАП, так як, на момент розгляду даної справи про адміністративне правопорушення відносно гр.. ОСОБА_1 строки, передбачені ст. 467 МК України не закінчилися.

Керуючись ст.ст. 472, 467, 519, 520, 527 ч. 2 МК України, суд,-

ПОСТАНОВИВ :

Громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ст.472 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил, що становить суму 1449948, 70 /один мільйон чотиристо сорок дев`ять тисяч дев`ятсот сорок вісім / гривень 70 копійок. з конфіскацією на користь держави безпосередніх предметів порушення митних правил.

Конфіскувати в дохід держави, вилучені за протоколом про порушення митних правил №0223/30500/20 від 09.02.2020 року, безпосередні предмети порушення митних правил, а саме:

?Купальник жіночий, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів, торгової марки «Jolidon» у кількості 127 шт.

?Труси жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів та моделей, торгової марки «Jolidon» у кількості 161 шт.

?Купальник жіночий, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів, торгової марки «Lilly» у кількості 28 шт.

?Бюстгальтер, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів, торгової марки «Jolidon» у кількості 132 шт.

?Лосини жіночі, іноземного виробництва, торгової марки «Jolidon» у кількості 1 шт.

?Боді жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів та моделей, торгової марки «Jolidon» у кількості 6 шт.

?Комбінезон жіночий, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей торгової марки «Seafolly» у кількості 11 шт.

?Сукня жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей торгової марки «Seafolly» у кількості 5 шт.

?Пляжна сорочка жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів торгової марки «Seafolly» у кількості 5шт.

?Футболка жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів торгової марки «Seafolly» у кількості 3шт.

?Сукня-сорочка жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів торгової марки «Seafolly» у кількості 3шт.

?Майка жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів торгової марки «Seafolly» у кількості 1 шт.

?Сумка пляжна жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів торгової марки «Seafolly» у кількості 6 шт.

?Пляжні рушники, іноземного виробництва, різних розмірів торгової марки «Seafolly» у кількості 2 шт.

?Подушки, іноземного виробництва, торгової марки «Seafolly» у кількості 2 шт.

?Капелюхи жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів торгової марки «Seafolly» у кількості 10 шт.

?Купальник жіночий, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів, торгової марки «Seafolly» у кількості 16 шт.

?Шорти жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів, торгової марки «Seafolly» у кількості 10 шт.

?Плаття жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів, торгової марки «Seafolly» у кількості 4 шт.

?Блузка жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів, торгової марки «Seafolly» у кількості 1 шт.

?Купальник жіночий - низ, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Seafolly» у кількості 16 шт.

?Купальник жіночий - верх, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Seafolly» у кількості 16 шт.

?Туніка жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів, торгової марки «Seafolly» у кількості 3 шт.

?Майка жіноча, іноземного виробництва, торгової марки «Seafolly» у кількості 1 шт.

?Футболка жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів, торгової марки «Lecoeur» у кількості 6 шт.

?Сукня жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів, торгової марки «Lecoeur» у кількості 3 шт.

?Куртка жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів, торгової марки «Lecoeur» у кількості 3 шт.

?Штани жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів, торгової марки «Lecoeur» у кількості 4 шт.

?Кофта жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Lecoeur» у кількості 10 шт.

?Сукня жіноча, іноземного виробництва, торгової марки «P.A.R.O.S.H.» у кількості 1 шт.

?Штани жіночі, іноземного виробництва, торгової марки «P.A.R.O.S.H.» у кількості 5 шт.

?Блузка жіноча, іноземного виробництва, торгової марки «P.A.R.O.S.H.» у кількості 1 шт.

?Сорочка жіноча, іноземного виробництва, торгової марки «P.A.R.O.S.H.» у кількості 1 шт.

?Топ жіночий, іноземного виробництва, торгової марки «P.A.R.O.S.H.» у кількості 1 шт.

?Туніка жіноча, виробництва Італії, торгової марки «D.Exterior» у кількості 3 шт.

?Сукня жіноча, виробництва Італії, різних розмірів, кольорів та моделей торгової марки «D.Exterior» у кількості 14 шт.

?Штани жіночі, виробництва Італії, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «D.Exterior» у кількості 14 шт.

?Спідниця жіноча, виробництва Італії, різних розмірів, торгової марки «D.Exterior» у кількості 3 шт.

?Сорочка жіноча, виробництва Італії, різних розмірів, торгової марки «D.Exterior» у кількості 4 шт.

?Шорти жіночі, виробництва Італії, різних розмірів, торгової марки «D.Exterior» у кількості 3 шт.

?Піджаки жіночі з поясом, іноземного виробництва, різних розмірів, торгової марки «Imperial» у кількості 7 шт.

?Кофти жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Imperial» у кількості 13 шт.

?Штани жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Imperial» у кількості 21 шт.

?Пояси жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Imperial» у кількості 9 шт.

?Піджаки жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів, торгової марки «Imperial» у кількості 3 шт.

?Сукня жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Imperial» у кількості 33 шт.

?Сорочка жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Imperial» у кількості 7 шт.

?Блуза жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Imperial» у кількості 8 шт.

?Куртки жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів, торгової марки «Imperial» у кількості 2 шт.

?Футболки жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів, торгової марки «Imperial» у кількості 5 шт.

?Пальта жіночі, виробництва Італії, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Maryley» у кількості 6 шт.

?Джинси жіночі, виробництва Італії, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Maryley» у кількості 6 шт.

?Піджак джинсовий жіночий, виробництва Італії, торгової марки «Maryley» у кількості 2 шт.

?Кофта жіноча, виробництва Італії, різних розмірів, торгової марки «Maryley» у кількості 2 шт.

?Сукня жіноча, виробництва Італії, різних розмірів, торгової марки «ICE PLAY» у кількості 13 шт.

?Сорочка жіноча, виробництва Італії, різних розмірів, торгової марки «ICE PLAY» у кількості 8 шт.

?Спідниця жіноча, виробництва Італії, різних розмірів, торгової марки «ICE PLAY» у кількості 8 шт.

?Штани жіночі, виробництва Італії, різних розмірів, торгової марки «ICE PLAY» у кількості 7 шт.

?Сукня жіноча, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Vicolo» у кількості 17 шт.

?Кепка жіноча, виробництва Італії, торгової марки «Blanca» у кількості 2 шт.

?Кепка жіноча, виробництва Італії, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Mondana» у кількості 3 шт.

?Сукня жіноча, виробництва Італії, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Vattusi» у кількості 4 шт.

?Штани жіночі, виробництва Італії, різних розмірів, торгової марки «Almanegra» у кількості 3 шт.

?Бюстгальтер, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів, торгової марки «Sielei» у кількості 3 шт.

?Бюстгальтер, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів, торгової марки «Tramonte» у кількості 5 шт.

?Бюстгальтер, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів, торгової марки «Leilieve» у кількості 43 шт.

?Боді жіноче, іноземного виробництва, різних розмірів та кольорів, торгової марки «Sielei» у кількості 4 шт.

?Труси жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Leilieve» у кількості 15 шт.

?Труси жіночі, іноземного виробництва, різних розмірів, кольорів та моделей, торгової марки «Gios» у кількості 7 шт.

?Сукня жіноча, виробництва Італії, різних розмірів, торгової марки «Max Mara» у кількості 2 шт.

?Плащ жіночий, виробництва Італії, торгової марки «Max Mara» у кількості 1 шт.

?Штани жіночі, виробництва Італії, торгової марки «Max Mara» у кількості 2 шт.

?Кофта чоловіча, виробництва Італії, торгової марки «Max Mara» у кількості 2 шт.

?Штани жіночі, виробництва Італії, торгової марки «G-ymnasium» у кількості 1 шт.

?Боді жіночі, виробництва Італії, різних розмірів та кольорів,торгової марки «Andra» у кількості 3 шт.

?Гольфи жіночі, виробництва Італії, різних розмірів та кольорів,торгової марки «Golden Lady» у кількості 6 шт.

?Майки жіночі, виробництва Італії, різних розмірів та кольорів,торгової марки «New Dimemgion» у кількості 8 шт.

?Костюм дитячий, виробництва Італії, різних розмірів та кольорів,торгової марки «Marvel Avengers» у кількості 1 шт.

Стягнути з громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 на користь держави 496 /чотириста дев`яносто шість/ гривень 20 /двадцять/ копійок. судового збору.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі до Закарпатського апеляційного суду протягом десяти днів з дня її винесення.

Постанова судді у справах про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Постанова може бути пред`явлена до виконання протягом трьох місяців.

Суддя Ужгородського

міськрайонного суду М.М. Крегул