Єдиний унікальний номер 725/8809/21
Номер провадження 3/725/1127/22
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.05.2022 року м.Чернівці

Суддя Першотравневого районного суду м. Чернівці Нестеренко Є.В., розглянувши адміністративну справу, яка надійшла вiд Чернівецької митниці Держмитслужби, про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце народження: АДРЕСА_1 , проживаючого: АДРЕСА_2 , паспорт громадянина України НОМЕР_1 виданий 12.10.1999 року Краснопільським РВ УМВСУ в Сумській області, код ДРФОУ НОМЕР_2 , директора та уповноважену особа по роботі з митницею ТОВ «Оранж Текс», , Україна, 07400, Київська обл., м. Бровари, вул. Кутузова,буд.125,офіс 14/1, за ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України -

ВСТАНОВИВ :

05.12.2016 року товариством з обмеженою відповідальністю "ОРАНЖ ТЕКС" (; адреса: Україна, 07400, Київська обл., м. Бровари, вул. Кутузова, буд. 125, офіс 14/1), в особі директора ОСОБА_1 , було укладено Договір №1/16 з турецькою фірмою "KUZEY KUMASCILIK NAK. TEKS. URN. AYAKKABI SAN. VE DIS TIC.LTD.STI" (IKITELLI OSB MAH. AYMAKOOP A2 BLOK SK N0:53 BASAKSEHIR, ISTANBUL, TURKEY) на поставку товарів, перелік яких вказується в специфікаціях до даного контракту при кожній поставці, які є невід`ємною частиною Договору.

На виконання вказаного Договору:

- для поміщення товару: 1. «Тканина полотняного переплетіння з комплексних нетекстурованих поліефірних ниток різних кольорів 100мас.%, без просочення та без покриття, поверхневою щільністю 92 г/м2 +/-5%, шириною 1,40 м - 39440 мп (55216 м2)»; 2. «Тканина полотняного переплетення з синтетичних комплексних нетекстурованих поліефірних ниток (100%), пофарбована, без просочення, без дублювання та покриття пластмасами, з поверхневою щільністю 95 г/м2 ± 5%, шириною 1,50 м - 37330 мп (55995 м )»; 3. «Тканина полотняного переплетення, з ниток різних кольорів, з синтетичних комплексних поліефірних ниток 15%, синтетичних комплексних поліамідних ниток 52%, штучних штапельних волокон з віскози 33%. Без просочення, без дублювання та без покриття, з поверхневою щільністю 144 г/м +/- 5%, шириною 1,50 м - 19450 мп (29175 м2)», який надійшов на адресу ТОВ "ОРАНЖ ТЕКС" (; адреса: Україна, 07400, Київська обл., м. Бровари, вул. Кутузова, буд. 125, офіс 14/1), в митний режим «імпорт» здійснено електронне декларування шляхом подання 24.03.2017 року до відділу митного оформлення №1 Чернівецької митниці електронної митної декларації якій присвоєно №UA408150/2017/001483 та електронні копій товаросупровідних документів. Вищевказаний товар переміщувався транспортним засобом із реєстраційними номерами НОМЕР_3 / НОМЕР_4 .

Декларування товару здійснено ТОВ "ОРАНЖ ТЕКС" (), а саме ОСОБА_1 на підставі вищезазначеного договору та товаросупровідних документів, а саме: інвойс №97084 від 21.03.2017, паркінг лист №97084 від 21.03.2017, товаротранспортну накладну (CMR) №000254 від 21.03.2017, специфікація №62 від 21.03.2017 до Договору №1/16 від 05.12.2016, у відповідності до яких надійшов товар:

1)Тканина полотняного переплетіння з комплексних нетекстурованих поліефірних ниток різних кольорів 100мас.%, без просочення та без покриття, поверхневою щільністю 92 г/м +/-5%, шириною 1,40 м - 39440 мп (55216 м2);

2)Тканина полотняного переплетення з синтетичних комплексних нетекстурованих поліефірних ниток (100%), пофарбована, без просочення, без дублювання та покриття пластмасами, з поверхневою щільністю 95 г/м2 ± 5%, шириною 1,50 м - 37330 мп (55995 м2);

3)Тканина полотняного переплетення, з ниток різних кольорів, з синтетичних комплексних поліефірних ниток15%, синтетичних комплексних поліамідних ниток 52%, штучних штапельних волокон з віскози 33%. Без просочення, без дублювання та без покриття, з поверхневою щільністю144 г/м2 +/- 5%, шириною 1,50 м - 19450 мп (29175 м2).

На підставі відомостей, зазначених у митній декларації та товаросупровідних документах, вага товару становить 15 125 кг, загальна вартість імпортованого товару становить 48 102,82 дол. США або 1 301 551,14 гривень по курсу Національного банку України станом на 24.03.2017 року.

-для поміщення товару: 1. «Тканина з синтетичних комплексних ниток (поліефір) 78%, змішаних з бавовною, пофарбована, саржевого переплетіння, без просочення та без покриття, з поверхневою щільністю 207 г/м2 +/- 5%, шириною 1,50 м - 16 750 мп (25125 м2)»; 2. «Тканина з синтетичних комплексних ниток (100% текстурованих поліефірних ниток) полотняного переплетення, без просочення та без покриття, пофарбована, з поверхневою щільністю 106 г/м2 ± 5%, шириною 1,50 м - 33610 мп (50415 м2)»; 3. «Тканина полотняного переплетіння з комплексних нетекстурованих поліефірних ниток різних кольорів 100мас.%, без просочення та без покриття, поверхневою щільністю 92 г/м2 +1-5%, шириною 1,40 м - 17400 мп (24360 м2)»; 4. «Тканина полотняного переплетення, з ниток різних кольорів, з синтетичних комплексних поліефірних ниток15%, синтетичних комплексних поліамідних ниток 52%, штучних штапельних волокон з віскози 33%. Без просочення,без дублювання та без покриття, з поверхневою щільністю 144 г/м +/-5%. шириною 1,50 м - 7570 мп (11355 м2)»; 5. Тканина полотняного переплетення з синтетичних комплексних нетекстурованих поліефірних ниток (100%), пофарбована, без просочення, без дублювання та покриття пластмасами, з поверхневою щільністю 95 г/м ± 5%, шириною 1,50 м -1260 мп (1890 м2)», який надійшов на адресу ТОВ "ОРАНЖ ТЕКС" (; адреса: Україна, 07400, Київська обл., м. Бровари, вул. Кутузова, буд. 125, офіс 14/1), в митний режим «імпорт» здійснено електронне декларування шляхом подання 30.03.2017 року до відділу митного оформлення №1 Чернівецької митниці електронної митної декларації якій присвоєно №UA408150/2017/001889 та електронні копій товаросупровідних документів. Вищевказаний товар переміщувався транспортним засобом із реєстраційними номерами НОМЕР_5 / НОМЕР_6 .

Декларування товару здійснено ТОВ "ОРАНЖ ТЕКС" (), а саме ОСОБА_1 на підставі вищезазначеного договору та товаросупровідних документів, а саме: інвойс №97221 від 28.03.2017, пакінг лист №97221 від 28.03.2017, товаротранспортну накладну (CMR) №000243 від 28.03.2017, специфікація №69 від 28.03.2017 до Договору №1/16 від 05.12.2016, у відповідності до яких надійшов товар:

1)«Тканина з синтетичних комплексних ниток (поліефір) 78%, змішаних з бавовною, пофарбована, саржевого переплетіння, без просочення та без покриття, з поверхневою щільністю 207 г/м2 +/- 5%, шириною 1,50 м - 16 750 мп (25125 м2)»;

2)«Тканина з синтетичних комплексних ниток (100% текстурованих поліефірних ниток) полотняного переплетення, без просочення та без покриття, пофарбована, з поверхневою щільністю 106 г/м2 ± 5%, шириною 1,50 м - 33610 мп (50415 м2)»;

3)«Тканина полотняного переплетіння з комплексних нетекстурованих поліефірних ниток різних кольорів 100мас.%, без просочення та без покриття, поверхневою щільністю 92 г/м2 +/-5%, шириною 1,40 м - 17400 мп (24360 м2)»;

4) «Тканина полотняного переплетення, з ниток різних кольорів, з синтетичних комплексних поліефірних ниток 15%, синтетичних комплексних поліамідних ниток 52%, штучних штапельних волокон з віскози 33%. Без просочення,без дублювання та без покриття, з поверхневою щільністю 144 г/м2 +/- 5%, шириною 1,50 м - 7570 мп (11355 м2)»;

5) «Тканина полотняного переплетення з синтетичних комплексних нетекстурованих

поліефірних ниток (100%), пофарбована, без просочення, без дублювання та покриття

пластмасами, з поверхневою щільністю 95 г/м2 ± 5%, шириною 1,50 м - 1260 мп (1890 м2)».

На підставі відомостей, зазначених у митній декларації та товаросупровідних документах, вага товару становить 15 205 кг, загальна вартість імпортованого товару становить 48 141,11 дол. США або 1 301 740,77 гривень по курсу Національного банку України станом на 30.03.2017 року.

Листом Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил від 29.09.2021 №20/20-02-02/7.2/3469 на адресу Чернівецької митниці надіслано лист №29980007/724.01.03/UA/64071071/66409713 від 16.08.2021 року та копії документів від митних органів Республіки Туреччина згідно яких:

- транспортний засіб із реєстраційними номерами НОМЕР_3 / НОМЕР_4 виїхав з території Республіки Туреччина в Україну та згідно експортних митних декларацій №17341300ЕХ171468 від 21.03.2017, №17341300ЕХ171469 від 21.03.2017 та транзитних митних декларацій №17LR927 від 21.03.2017, №17LR232 від 21.03.2017, фактур б/н від 21.03.2017, в даному транспортному засобі переміщувалися товари загальною вагою 11 120 кг загальною вартістю 389 292,50 Євро (11 361 276,92 грн. по курсу Національного банку України станом на 24.03.2017);

- транспортний засіб із реєстраційними номерами НОМЕР_5 / НОМЕР_6 виїхав з території Республіки Туреччина в Україну та згідно експортної митної декларації №17341300ЕХ171465 від 21.03.2017 та транзитної митної декларації №17LR134 від 21.03.2017, CMR №000248 від 28.03.2017, фактури б/н від 21.03.2017, в даному транспортному засобі переміщувалися товари загальною вагою 5 352 кг загальною вартістю 199 012,40 Євро (5 783 841,98 по курсу Національного банку України станом на 30.03.2017).

Таким чином, громадянин України ОСОБА_2 , директор ТОВ "ОРАНЖ ТЕКС" та уповноважена особа по роботі з митницею ТОВ " ОРАНЖ ТЕКС" вчинив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товару загальною вагою 16 255 кг, загальною вартістю 17 145 118,90 гривень шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товару документів для здійснення митних формальностей, а саме: інвойс №97084 від 21.03.2017, паркінг лист №97084 від 21.03.2017, товаротранспортну накладну (CMR) №000254 від 21.03.2017, специфікація №62 від 21.032017 до Договору №1/16 від 05.12.2016; інвойс №97221 від 28.03.2017, паркінг лист №97221 від 28.03.2017, товаротранспортну накладну (CMR) №000243 від 28.03.2017, специфікація №69 від 28.03.2017 до Договору №1/16 від 05.12.2016 року, які містять неправдиві відомості щодо його вартості, кількості, ваги, відправника та продавця товару.

В судове засідання громадянин України ОСОБА_2 не з`явився, не зважаючи на те, що належним чином повідомлявся про час та місце розгляду справи, про причини своєї неявки суд не повідомив.

Згідно ч. 4 ст. 526 МК України, справа про порушення митних правил може бути розглянута за відсутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності за це правопорушення, лише у випадках, якщо є дані про своєчасне її сповіщення про місце і час розгляду справи і якщо від неї не надійшло клопотання про перенесення розгляду справи.

Так, будучи повідомленим про час та місце розгляду справи ОСОБА_2 не звертався до суду з відповідним клопотанням про перенесення розгляду справи, у зв`язку з чим, можливо розглянути справу за відсутності особи щодо якої вирішується питання про притягнення до адміністративної відповідальності.

Відповідно до ч. 1 ст. 483 МК України, правопорушенням передбаченим цією нормою є переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

За змістом закону, обов`язковою ознакою цього порушення митних правил є умисна форма вини (обов`язковою ознакою суб`єктивної сторони складу правопорушення є вина).

В матеріалах справи наявні докази, що ОСОБА_2 умисно надав документи митним органам щодо вартості кількості, ваги, відправника та продавця товару, які не відповідають дійсності.

Згідно п. 5 Пленуму Верховного Суду №8 від 03.06. 2005 року № «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил", незаконним переміщенням предметів із приховуванням від митного контролю - є їх переміщення через митний кордон України з використанням спеціально виготовлення сховищ, тайників та інших засобів чи способів, що утруднюють їх виявлення або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з наданням митному органу як підстави для переміщення товару підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

У ч. 8 ст. 257 МК України зазначено, що митне оформлення товарів, транспортних засобів комерційного призначення здійснюється органами доходів і зборів на підставі митної декларації, до якої декларантом залежно від митних формальностей, установлених цим Кодексом для митних режимів, та заявленої мети переміщення вносяться такі відомості, у тому числі у вигляді кодів: є) фактурна вартість товарів; ж) митна вартість товарів та метод її визначення.

Відповідно до ст. 49 МК України, митною вартістю товарів, які перемішуються через митний кордон України, є вартість товарів, що використовуються для митних цілей, яка базується на ціні, що фактично сплачена або підлягає сплаті за ці товари.

Згідно з ст. 51 МК України, відомості про митну вартість товарів використовуються для: 1) нарахування митних платежів; 2) застосування інших заходів державного регулювання зовнішньоекономічної діяльності України; 3) ведення митної статистики; 4) розрахунку податкового зобов`язання, визначеного за результатами документальної перевірки.

Відповідно до ч.2 Порядку заповнення митної декларації на бланку єдиного адміністративного документа, який затверджений наказом міністерства фінансів України 30.05.2012 р. № 651 , фактурна вартість - ціна товарів, які переміщуються через митний кордон України, зазначена в рахунку (рахунку-фактурі, рахунку-проформі тощо) або іншому документі, що визначає вартість товару.

Відповідно до ч.ч.1-2 ст. 305 МК України у випадках, визначених цим Кодексом, виконання зобов`язань осіб, що випливають з митних процедур, забезпечуються шляхом надання митним органам забезпечення сплати митних платежів у способи, передбачені для відповідної митної процедури. Надання митним органам забезпечення сплати митних платежів є обов`язковим при ввезенні на митну територію України та/або переміщенні територією України прохідним та внутрішнім транзитом товарів за переліком, який затверджується Кабінетом Міністрів України.

З матеріалів справи вбачається, що гр. України ОСОБА_2 порушив митне законодавство України шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товару документів які містять неправдиві відомості щодо вартості, кількості, ваги, відправника та продавця товару.

На підставі викладеного, дослідивши матеріали справи, прихожу до висновку про наявність в діях ОСОБА_2 складу і події адміністративного правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, оскільки його вина доводиться дослідженими та проаналізованими доказами по справі, а саме: протоколом про порушення митних правил, митною декларацією №UA408150/2017/001483 від 24.03.2017 року, інвойсом №97084 від 21.03.2017, паркінг листом №97084 від 21.03.2017, товаротранспортною накладною (CMR) №000254 від 21.03.2017, специфікацією №62 від 21.03.2017 до Договору №1/16 від 05.12.2016; митною декларацією №UA408150/2017/001889 від 30.03.2017 року, інвойсом №97221 від 28.03.2017, пакінг листом №97221 від 28.03.2017, товаротранспортною накладною (CMR) №000243 від 28.03.2017, специфікацією №69 від 28.03.2017 до Договору №1/16 від 05.12.2016, експортними митними деклараціями митних органів Республіки Туреччина №17341300ЕХ171468 від 21.03.2017, №17341300ЕХ171469 від 21.03.2017, №17341300ЕХ171465 від 21.03.2017, транзитними митними деклараціями №17LR927 від 21.03.2017, №17LR232 від 21.03.2017, №17LR134 від 21.03.2017 та іншими матеріалами справи.

Санкція ч. 1 ст. 483 МК України передбачає адміністративне стягнення у вигляді накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Враховуючи всі обставини справи, спосіб вчинення правопорушення, обсяг товару, що перевозився з порушенням митних правил, його вартість та спосіб приховування від митного контролю, а також особу порушника, суд вважає, що на правопорушника слід накласти адміністративне стягнення у вигляді конфіскації товарів, а також штрафу у розмірі 100 відсотків вартості цих товарів, оскільки саме такий вид адміністративного стягнення буде достатнім для його виправлення та попередження вчинення ним нових правопорушень, а також співрозмірним характеру вчиненого правопорушення.

При накладенні адміністративного стягнення враховується особа порушника, ступінь його вини, характер та спосіб вчиненого правопорушення.

Обставин, які б пом`якшували або обтяжували відповідальність правопорушника за вчинення вказаного адміністративного правопорушення відповідно до вимог ст.ст. 34, 35 КУпАП судом не встановлено.

На пiдставi ч. 1 ст.483 та керуючись ст.ст. 525 - 529 Митного Кодексу України, ст.288 КУпАП, -

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 громадянина України, визнати винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.483 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 17 145 118 гривень 90 копійок з конфіскацією в дохід держави товар, а саме тканину загальною вагою 16 255 кг, загальною вартістю 17 145 118 гривень 90 копійок.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір у сумі 496 грн. 20 коп.

Постанова може бути оскаржена до Чернівецького Апеляційного суду через Першотравневий районний суд м. Чернівці протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя Першотравневого

районного суду м.Чернівці Є. В. Нестеренко