Справа № 569/9663/20
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 січня 2022 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Діонісьєва Н.М. з участю представника Рівненської митниці Держмитслужби Ступака А.В., захисника Таргонія П.В., розглянувши справу, яка надійшла з Поліської митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця: Волинська обл., м. Луцьк, працює директором (декларантом) ПП «ЛС-ГРУП» (), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт: НОМЕР_1 виданий 23.05.1997 року Луцьким МУ УМВС України у Волинській області, ІПН НОМЕР_2 .

-у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 Митного Кодексу України,

В С Т А Н О В И В :

31.01.2020 року громадянином ОСОБА_3 (паспорт НОМЕР_3 ) на підставі митної декларації типу ІМ40ЕЕ №UA204020/2020/204075 від 28.01.2020 року в зоні діяльності Галицької митниці Держмитслужби ввезено на митну територію України, вантажний автомобіль, марки «CITROEN», модель «JUMPER ODER RELAY», ідентифікаційний номер (кузова) - НОМЕР_4 , реєстраційний номерний знак НОМЕР_5 . Вказаний транспортний засіб ввезений на виконання договору № 19/19-PCP від 21.10.2020 року, укладеного між Приватним підприємством «ЛС-ГРУП» (, Волинська обл., м. Луцьк, вул. Володимирська буд. 74А) в особі директора ОСОБА_1 з компанією «PECAPEA LUBRICANTS LLP» (65 COMPTON STREET, LONDON, ENGLAND, EC1V 0BN), в особі уповноваженого представника Віолетти Процик.

У якості підстави для переміщення вказаного транспортного засобу через митний кордон України громадянином ОСОБА_3 (паспорт НОМЕР_3 ) подано митним органам України наступні документи: довіреність №D від 29.01.2020 року виписана компанією «PECAPEA LUBRICANTS LLP», документ про реєстрацію автомобіля № EP644611 від 28.06.2017, інвойс (Invoice) 200128.48-PCP/LSG від 28.01.2020 року, виписаний компанією «PECAPEA LUBRICANTS LLP», CMR б/н від 29.01.2020 року, митну декларацію типу ІМ40ЕЕ №UA204020/2020/204075 від 28.01.2020 року.

31.01.2020 року декларантом ПП «ЛС-ГРУП» ОСОБА_1 в Поліську митницю Держмитслужби подано електронну митну декларацію типу ІМ40ДЕ №UA204020/2020/205010 з метою проведення митного оформлення та випуску у вільний обіг товару: «Вантажний автомобіль, марки «CITROEN», модель «JUMPER ODER RELAY», ідентифікаційний номер (кузова) - НОМЕР_6 , загальна кількість місць, включаючи місце водія - 3, призначений для використання по дорогах загального користування(для перевезення вантажів), номер двигуна (маркування) - невизначений, тип двигуна - дизельний, робочий об`єм циліндрів - 2198 см3, вантажопідйомність - 1,250 т, маса в разі максимального завантаження - 3,300 т, що був у використанні, колісна формула - 4х2, тип кузова - фургон, наявна стаціонарна перегородка між кабіною водія та вантажним відділенням, відсутні вікна в бокових панелях, відсутні доступні отвори для кріплення сидінь та встановлення пристроїв безпеки, відсутні в задній частині кузова декоративне оздоблення та ознаки комфорту, календарний рік виготовлення - 2016, модельний рік виготовлення - 2016, не виготовлений на базі кузова легкового автомобіля».

Для митного оформлення вищезазначеного автомобіля директором Приватного підприємства «ЛС-ГРУП» ОСОБА_1 надано наступні документи: ДКД (документ контролю доставки) - ЕЕ №UA204020/2020/204075 від 28.01.2020 року, документ про реєстрацію автомобіля № EP644611 від 28.06.2017, інвойс (Invoice) 200128.48-PCP/LSG від 28.01.2020 року, виписаний компанією ««PECAPEA LUBRICANTS LLP», CMR б/н від 29.01.2020 року, SUPERSCHWACKE від 31.01.2020 року.

Під час здійснення заходів митного контролю було встановлено невідповідності в ДКД (документі контролю доставки) - ЕЕ №UA204020/2020/204075 від 28.01.2020 року в графі «опису товару» стосовно символів ідентифікаційного номеру (кузова) - «Вантажного автомобіля, марки «CITROEN», модель «JUMPER ODER RELAY» з документами, які подані до митного оформлення.

В процесі здійснення перевірки 03.02.2020 року Поліською митницею Держмитслужби направлено лист до Галицької митниці Держмитслужби для надання копій документів що стали підставою для ввезення автомобіля марки «CITROEN», модель «JUMPER ODER RELAY», ідентифікаційний номер (кузова) - НОМЕР_6 на митну територію України (лист від 03.02.2020 №7.13-1/20-1/7-20/904).

Листом Галицької митниці Держмитслужби від 11.02.2020 №7.4-1/20-03/7/3866 надано копії документів, що стали підставою для переміщення транспортного засобу марки «CITROEN», модель «JUMPER ODER RELAY», ідентифікаційний номер (кузова) - НОМЕР_6 через митний кордон України за митною декларацією типу ІМ40ЕЕ № ІМ40ЕЕ UA204020/2020/204075 від 28.01.2020 року.

Проведеним аналізом отриманих документів встановлено, що рахунок фактура (Invoice) 200128.48-PCP/LSG від 28.01.2020 року, який поданий в зоні діяльності Галицької митниці Держмитслужби має розбіжності з рахунком фактурою (Invoice) 200128.48-PCP/LSG від 28.01.2020 року, який поданий до Поліської митниці Держмитслужби в частині зміненої інформації щодо ідентифікаційного номеру (кузова), а саме: в наданих Галицькою митницею Держмитслужби документах, рахунку фактурі (Invoice) 200128.48-PCP/LSG від 28.01.2020 року зазначений інший ідентифікаційний номер транспортного засобу: № НОМЕР_4 .

Також, згідно ДКД (документа контролю доставки) - ЕЕ №UA204020/2020/204075 від 28.01.2020 року пропуск «Вантажного автомобіля, марки «CITROEN», модель «JUMPER ODER RELAY» ідентифікаційний номер (кузова) - НОМЕР_6 на митну територію України здійснено інспектором Галицької митниці Держмитслужби за номером печатки «260», однак до митного оформлення документи з номером печатка інспектора «050».

Отже, декларантом ПП «ЛС-ГРУП» ОСОБА_1 подано до митного контролю документ, рахунок фактура (Invoice) 200128.48-PCP/LSG від 28.01.2020 року, що містить недостовірну інформацію стосовно ідентифікаційного коду транспортного засобу, та на якому наявний зовсім інший штамп під митним контролем, ніж був під час пропуску транспортного засобу на митну територію України..

Статтею 335 Митного кодексу України встановлено, що під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України декларант, або уповноважена ним особа або перевізник залежно від виду транспорту, яким здійснюється перевезення товарів, надають органу доходів і зборів в паперовій або електронній формі документи та відомості, зокрема: документи на транспортний засіб, що містять відомості про його державну реєстрацію (національну належність).

Статтею 257 Митного кодексу України передбачено, що декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Згідно з частиною 8 статті 264 Митного кодексу України з моменту прийняття органом доходів і зборів митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

Таким чином, декларант, директор ПП «ЛС-ГРУП» ОСОБА_1 вчинив дії спрямовані на переміщення товару, а саме: автомобіля марки «CITROEN», модель «JUMPER ODER RELAY», ідентифікаційний номер (кузова) - НОМЕР_6 через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митним органам як підстави для переміщення товарів документу рахунок фактура (Invoice) 200128.48-PCP/LSG від 28.01.2020 року, що містить неправдиві відомості щодо ідентифікаційного коду транспортного засобу і номера печатки під митним контролем.

Вартість автомобіля заявлена декларантом за другорядним методом, становить 140 123,01 грн. Відповідно, в діях ОСОБА_1 міститься склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, а саме переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Захисник ОСОБА_1 - адвокат Таргоній П.В. в судовому засіданні заперечив вину ОСОБА_4 у вчиненні даного правопорушення з підстав викладених в письмових поясненнях.

Представник митниці в судовому засіданні матеріали про порушення митних правил підтримав і просить застосувати до ОСОБА_4 адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Заслухавши пояснення захисника та представника митниці, захисника, дослідивши матеріали справи, суд приходить до наступного висновку.

Частиною 1 статті 257 Митного кодексу України передбачено, що декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

У відповідності до ч.1 ст. 467 Митного кодексу України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються органами доходів і зборів або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

Відповідно до ч.1 ст.251 КУпАП доказами в справі про адміністративне правопорушення є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку орган (посадова особа) встановлює наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність даної особи в його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Вина ОСОБА_4 підтверджується матеріалами адміністративної справи, в тому числі протоколом про порушення митних правил № 0224/20400/20 від 03 березня 2020 року який відповідно до ст. 495 МК України є доказом у справі про порушення митних правил.

З врахуванням наведених обставин, суд приходить до висновку про наявність в діях ОСОБА_4 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та вважає за необхідне накласти штраф в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Керуючись ст.ст. 483, 489,495,497-498,527-529 Митного кодексу України, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Притягнути ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 140123 (сто сорок тисяч сто двадцять три) грн. 01 коп. з конфіскацією в дохід держави транспортного засобу - вантажний автомобіль, марки «CITROEN», модель «JUMPER ODER RELAY», ідентифікаційний номер (кузова) - НОМЕР_4 .

Стягнути з ОСОБА_1 в дохід держави судовий збір в сумі 454 грн. (чотириста п`ятдесят чотири грн.) 40 коп.

Постанова може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником протягом десяти днів з дня винесення постанови до Рівненського апеляційного суду через Рівненський міський суд.

Суддя Рівненського міського суду Н.М.Діонісьєва