Номер провадження 3/521/150/22
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2022 року м. Одеса

головуючого судді Коблової О.Д.,

за участю секретаря Римарчук Я.П.,

представника Одеської митниці ДФС Євдокимова Д.А.,

захисника Осадчого А.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу, що надійшла з Одеської митниці ДФС за протоколом складеним відносно громадянина Ізраїлю ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт гр. Ізраїлю НОМЕР_1 , орган що видав ASHQELON від 21.02.2013 р., пенсіонера, про порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України,-

В С Т А Н О В И В :

До Малиновського районного суду м. Одеси надійшов протокол № 0722/50000/21 від 18.06.2021 року про порушення митних правил з відповідними матеріалами, у відношенні громадянина Ізраїлю ОСОБА_1 , за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України.

З вищезазначеного протоколу про порушення митних правил вбачається, що 18.06.2021 о 04.10 у оглядовому залі «Приліт» Міжнародного аеропорту «Одеса» в зоні діяльності відділу митного оформлення №1 митного поста «Одеса аеропорт» Одеської митниці Держмитслужби, проходив митний контроль громадянин Ізраїлю ОСОБА_1 , який прибув в Україну літаком В738, б/н (UR-PSF) авіакомпанії «МАУ», регулярний рейс № 788, сполученням « Тель-Авів-Одеса».

Формою проходження митного контролю громадянин Ізраїлю ОСОБА_1 обрав проходження через зону (коридор) спрощеного митного контролю («зелений коридор»), що належним чином інформаційно обладнана, тим самим шляхом вчинення дій заявив про відсутність у нього товарів, які під час переміщення через митний кордон України громадянами підлягають обов`язковому письмовому декларуванню, а також на переміщення яких через митний кордон України встановлено заборони або обмеження

Після перетину громадянином Ізраїлю ОСОБА_1 зеленої лінії, що позначає закінчення «зеленого» коридору, на запитання про наявність у нього валютних готівкових коштів відповів, що він має приблизно 15 000 (п`ятнадцять тисяч) до США. На прохання пред`явити наявні у нього валютні цінності громадянин Ізраїлю ОСОБА_1 власноручно надав готівку в розмірі 15000 (п`ятнадцять тисяч) доларів США, яка знаходилась в його сумці. Митну декларацію щодо транскордонного переміщення валюти в еквіваленті понад 10 000 євро громадянин Ізраїлю ОСОБА_1 не надав. При перерахунку всіх коштів загальна сума склала 15 790 (п`ятнадцять сімсот дев`яносто) доларів США.

Відповідно до Постанови правління НБУ від 02.01.2019р. №3 «Про затвердження положення про транскордонне переміщення валютних цінностей», фізична особа-резидент має право ввозити та вивозити за межі України готівкову валюту в сумі вартістю, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі та за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах), виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10000 євро.

Ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території і не підлягають письмовому декларуванню. У відповідності до Порядку виконання митних формальностей на повітряному транспорті, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 03.08.2018 № 671 „Зелений коридор призначений для декларування шляхом вчинення дій громадянами, які переміщують через митний кордон України товари в обсягах, що не підлягають оподаткуванню митними платежами та не підпадають під встановлені законодавством заборони або обмеження щодо декларуванню.

Згідно ст. 366 МК України громадянин самостійно обирає відповідний канал («зелений коридор» або «червоний коридор») для проходження митного контролю за двоканальною системою.

Обрання «зеленого коридору» вважається заявою громадянина про те, що переміщуванні ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановленні законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території та свідчать про факти, що мають юридичне значення.

Своїми діями, громадянин Ізраїлю ОСОБА_1 порушив встановлений порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, оскільки він формою проходження митного контролю обрав проходження через таку зону (коридор), а саме - у нього під час проведення митного контролю було виявлено іноземну валюту в сумі 15 790 (п`ятнадцять тисяч сімсот дев`яносто) доларів США, що перевищує встановлені законодавством України обмеження для переміщення через митний кордон України по «зеленому» коридору.

Отже, громадянин Ізраїлю ОСОБА_1 не мав законних підстав на переміщення через митний кордон України 3 850 (три тисячі вісімсот п`ятдесят) доларів США. які перевищують дозволену для переміщення суму. Вищезазначеному громадянину було пропущено еквівалент 10 000 евро.

Зазначені дії громадянина Ізраїлю ОСОБА_1 мають ознаки порушення митних правил, передбачених статтею 471 Митного кодексу України.

У судовому засіданні гр. ОСОБА_1 участі не приймав, однак його захисником Осадчим А.Ю. були надані пояснення, відповідно до яких просив провадження по справі закрити за відсутністю складу адміністративного правопорушення та повернути тимчасово вилучені кошти у розмірі 3850 доларів США згідно протоколу про порушення митних правил №0722/500000/21 від 18.06.2021 року.

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, яка притягується до відповідальності, винна у вчиненні адміністративного правопорушення, її вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути її до адміністративної відповідальності за ст. 471 МК України, та застосувати стягнення у вигляді штрафу без конфіскації грошових коштів.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку учасників процесу, суд вважає, що особа стосовно якої складено протокол, підлягає притягненню до адміністративної відповідальності і її дії суд кваліфікує за ст. 471 МК України за кваліфікуючими ознаками: порушення встановленого МК України порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через «зелений коридор», товарів (валютних цінностей) переміщення, яких через митний кордон обмежено, однак конфіскацію товару слід не застосовувати з наступних підстав.

Судом встановлено, що 18.06.2021 о 04.10 у оглядовому залі «Приліт» Міжнародного аеропорту «Одеса» в зоні діяльності відділу митного оформлення №1 митного поста «Одеса аеропорт» Одеської митниці Держмитслужби, проходив митний контроль громадянин Ізраїлю ОСОБА_1 , який прибув в Україну літаком В738, б/н (UR-PSF) авіакомпанії «МАУ», регулярний рейс № 788, сполученням « Тель-Авів-Одеса».

Формою проходження митного контролю громадянин Ізраїлю ОСОБА_1 обрав проходження через зону (коридор) спрощеного митного контролю («зелений коридор»), що належним чином інформаційно обладнана, тим самим шляхом вчинення дій заявив про відсутність у нього товарів, які під час переміщення через митний кордон України громадянами підлягають обов`язковому письмовому декларуванню, а також на переміщення яких через митний кордон України встановлено заборони або обмеження

Після перетину громадянином Ізраїлю ОСОБА_1 зеленої лінії, що позначає закінчення «зеленого» коридору, на моє запитання про наявність у нього валютних готівкових коштів відповів, що він має приблизно 15 000 (п`ятнадцять тисяч) до США. На прохання пред`явити наявні у нього валютні цінності громадянин Ізраїлю ОСОБА_1 власноручно надав готівку в розмірі 15000 (п`ятнадцять тисяч) доларів США, яка знаходилась в його сумці. Митну декларацію щодо транскордонного переміщення валюти в еквіваленті понад 10 000 євро громадянин Ізраїлю ОСОБА_1 не надав. При перерахунку всіх коштів загальна сума склала 15 790 (п`ятнадцять сімсот дев`яносто) доларів США.

Як вбачається з наданих захисником документів, кошти, які перевозилися громадянином Ізраїлю ОСОБА_1 є його власністю та отримані ним у якості заробітної плати від компанії «581 Боді Арт» (Ізраїль), а також накопичені на його банківському депозитному рахунку.

Так, заробітна плата громадянина Ізраїлю ОСОБА_1 отримана від компанії «581 Боді Арт» (Ізраїль) за січень-травень 2021 р. становить 14475 шекелей (2895x5), що у перерахунку (0,32 долара США за шекель) становить 4632 дол. США.

Окрім цього, з банківського рахунку громадянина Ізраїлю ОСОБА_1 у банку «Ашдод-Сіті» 15.01.2021 р. було знято 15171,42 шекелей, 15.06.2021 р. - знято 20173,35 шекелей, що загалом у перерахунку становить 11310 дол. США.

Наведене підтверджується апостильованими випискою по рахунку у банку «Ашдод Сіті» та відомостями про заробітну плату, копії яких з копією нотаріально завіреного перекладу з івриту на українську мову додаються.

Також, громадянин Ізраїлю ОСОБА_1 мав власні заощадження у готівці.

У матеріалах справи відсутні будь-які докази, що б ставили під сумнів легальність походження грошових коштів, які перевозилися громадянином Ізраїлю ОСОБА_1 .

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Згідно з ч. 3 ст. 197 МК України обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема, визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню), можуть встановлюватися Національним банком України.

Згідно з Положенням про транскордонне переміщення валютних цінностей, затвердженим постановою Правління Національного банку України № 3 від 02.01.2019 року, з 07.02.2019 року фізична особа має право ввозити/пересилати в Україну та вивозити/пересилати за межі України готівкову валюту і банківські метали (враховуючи монети, що віднесені до банківських металів) в сумі/вартістю, що не перевищує в еквіваленті 10000 євро, без письмового декларування митному органу. Транскордонне переміщення фізичною особою готівкової валюти і банківських металів в сумі/вартістю, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 10000 євро, здійснюється на умовах письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Згідно з ч. 5 ст. 366 МК України обрання «зеленого коридору» вважається заявою громадянина про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території та свідчить про факти, що мають юридичне значення.

Порядок декларування товарів, щодо яких є заборона або обмеження у ввезенні/вивезені через кордон України, у доступній та зрозумілій формі роз`яснюється на численних дошках інформації та електронних інформаційних табло, розташованих в різних приміщеннях на території будівлі аеропорту.

Громадянин Ізраїлю ОСОБА_1 своїми діями обрав порядок проходження митного контролю через зону спрощеного митного контролю «зелений коридор», де не передбачено наявність у пасажира предметів, на переміщення яких через митний кордон України встановлено заборони чи обмеження, та таким чином гр. Ізраїлю ОСОБА_1 , переміщуючи через зону спрощеного митного контролю валютні цінності у розмірі більше 10000 Євро, вчинив дії, які мають ознаки порушення митних правил, відповідальність за які передбачено ст. 471 МК України.

Таким чином, валютні цінності, які переміщував ОСОБА_1 є товарами, переміщення яких через митний кордон України обмежене, а сума валюти, що перевищує 10000 євро, має підлягати конфіскації.

З огляду на наведене, в діях громадянина Ізраїлю ОСОБА_1 наявний склад адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачена ст. 471 МК України.

Вина ОСОБА_1 у вчиненні адміністративного правопорушення, окрім його письмових пояснень, також підтверджується наявними доказами: протоколом по справі про порушення митних правил, складеного за участю понятого; доповідною запискою інспектора митниці; описом предметів затриманих по протоколу, іншими матеріалами.

Що стосується адміністративного стягнення, яке підлягає застосуванню, то суд виходить з наступного.

У відповідності до Рішення Конституційного Суду України від 21 липня 2021 року, яке було ухвалено за наслідками розгляду справи N 3-261/2019(5915/19) за конституційною скаргою ОСОБА_2 щодо відповідності Конституції України (конституційності) окремих положень абзацу другого статті 471 Митного кодексу України, яким визнано такими, що не відповідають Конституції України (є неконституційними), окремі положення абзацу другого статті 471 Митного кодексу України, а саме "а у разі якщо безпосередніми предметами правопорушення є товари, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, - також конфіскацію цих товарів".

Вирішуючи порушені у конституційній скарзі питання, Конституційний Суд України дійшов висновку, що зазначені вище положення абзацу другого статті 471 Кодексу в частині встановлення обов`язкової конфіскації валютних цінностей у сумі, що перевищує еквівалент десяти тисяч євро, як товарів, переміщення яких через митний кордон України обмежено законодавством України, у разі якщо такі товари є безпосередніми предметами правопорушення, не забезпечують справедливого балансу між вимогами публічних інтересів та захистом права власності особи та не узгоджуються з принципом верховенства права. Отже, оспорювані положення статті 471 Кодексу у цій частині суперечать приписам частини першої статті 8, частин першої, четвертої, шостої статті 41, частини першої статті 64 Конституції України.

Таким чином, вирішуючи питання накладення адміністративного стягнення на винну особу, суд дійшов висновку про можливість застосування до гр. Ізраїлю ОСОБА_1 лише основного адміністративного стягнення за ст.471 МК України у виді штрафу в розмірі 1700 (однієї тисячі сімсот) гривень без конфіскації предметів правопорушення.

Відповідно до ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», у разі ухвалення судом постанови про накладення адміністративного стягнення, особа, яку притягнуто до адміністративної відповідальності сплачує судовий збір за ставкою 0,2 від розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Керуючись ст. 4 Закону України «Про судовий збір», Рішенням Конституційного Суду № 3-р(II)/2021 від 21.07.2021 року, ст.ст. 7, 280, 285, 294 КУпАП, ст.ст. 197, 465, 471, 527, 528, 529 МК України, суд

П О С Т А Н О В И В:

Визнати гр. ОСОБА_3 винним у скоєнні адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 ( одна тисяча сімсот) гривень на користь держави.

Вилучені, відповідно до протоколу №0722/50000/21 від 18.06.2021 року, грошові кошти у сумі 3850 доларів США повернути ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 , або уповноваженій ним особі.

Стягнути з ОСОБА_1 судовий збір у розмірі 496 (чотириста дев`яноста шести) гривень 20 (двадцяти) копійок.

Постанова може бути оскаржена в апеляційному порядку особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя О.Д. Коблова