Справа № 569/9661/20
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 січня 2022 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Діонісьєва Н.М. з участю представника Рівненської митниці Держмитслужби Ступака А.В., захисника Таргонія П.В., розглянувши справу, яка надійшла з Поліської митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця: Волинська обл., м. Луцьк, працює директором (декларантом) ПП «ЛС-ГРУП» (), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт: НОМЕР_1 виданий 23.05.1997 року Луцьким МУ УМВС України у Волинській області, ІПН НОМЕР_2 .

-у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 Митного Кодексу України,

В С Т А Н О В И В :

21.01.2020 року громадянином ОСОБА_5 (паспорт НОМЕР_3 ) на підставі митної декларації типу ІМ40ЕЕ №UA204020/2020/202356 від 20.01.2020 року в зоні діяльності Волинської митниці Держмитслужби ввезено на митну територію України легковий автомобіль марки "BMW", модель "SERIE X", ідентифікаційний номер - НОМЕР_4 . Вказаний транспортний засіб ввозився на виконання контракту № 11/19-V від 02.09.2019 року, укладеного Приватним підприємством «ЛС-ГРУП» (, Волинська обл., м. Луцьк, вул. Володимирська буд. 74А) в особі директора ОСОБА_1 з компанією з компанією «VERMICEL RESOURCES LP» (196 Rose Street, suite 3, Edinburgh, EH2 4AT, Scotland.) в особі уповноваженого представника Колін Везерхед.

У якості підстави для переміщення вказаного транспортного засобу через митний кордон України громадянином ОСОБА_5 (паспорт НОМЕР_3 ) подано митним органам України наступні документи: довіреність №D від 20.01.2020 року виписана компанією «VERMICEL RESOURCES LP», документ про реєстрацію автомобіля № 2016DZ60995 від 06.09.2016 року, інвойс (invoice) № 200117.51-VER/LSG від 17.01.2020 року, виписаний компанією VERMICEL RESOURCES LP», CMR б/н від 20.01.2020 року, митну декларацію типу ІМ40ЕЕ №UA204020/2020/202356 від 20.01.2020 року.

31.01.2020 року декларантом ПП «ЛС-ГРУП» ОСОБА_1 , на митний пост «Рівне» Поліської митниці Держмитслужби подано електронну митну декларацію типу ІМ40ДЕ №UA204020/2020/204950 з метою проведення митного оформлення та випуску у вільний обіг товару: « Легковий автомобіля марки «BMW», модель «SERIE X», ідентифікаційний номер - НОМЕР_4 , загальна кількість місць, включаючи місце водія - 5, призначений для використання по дорогах загального користування(для перевезення вантажів), номер двигуна (маркування) - невизначений, тип кузова - універсал, тип двигуна - дизельний, робочий об`єм циліндрів - 1995 см3, потужність двигуна - 140 квт, колісна формула - 4х4, бувший у використанні, календарний рік виготовлення - 2016р., модельний рік виготовлення - 2016р.

Для митного оформлення вищезазначеного автомобіля декларантом ПП «ЛС-ГРУП» ОСОБА_1 подано наступні товаросупровідні документи: ДКД (документ контролю доставки) - ЕЕ №UA204020/202356 від 20.01.20р., свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_5 від 06.09.2016 року, документ купівлі - продажу (invoice) № 200117.51-VER/LSG від 17.01.2020 року, виписаний компанією VERMICEL RESOURCES LP», CMR б/н від 20.01.2020 року, SUPERSCHWACKE від 31.01.2020 року.

Під час здійснення заходів митного контролю було встановлено невідповідності в ДКД (документі контролю доставки) - ЕЕ №UA204020/202356 від 20.01.20 року в графі «опису товару» стосовно символів ідентифікаційного номеру (кузова) - «Легковий автомобіля марки «BMW», модель «SERIE X», з документами, які подані до митного оформлення.

В процесі здійснення перевірки 03.02.2020 року Поліською митницею Держмитслужби направлено лист до Волинської митниці Держмитслужби для надання копій документів що стали підставою для ввезення автомобіля марки «BMW», модель «SERIE X», ідентифікаційний номер - НОМЕР_4 на митну територію України. (лист від 03.02.2020 №7.13-1/20-1/7-20/907).

Листом Волинської митниці Держмитслужби від 11.02.2020 №1244-7.3-28-01 надано копії документів, що стали підставою для переміщення транспортного засобу марки «BMW», модель «SERIE X», ідентифікаційний номер - НОМЕР_4 через митний кордон України за митною декларацією типу ІМ40ЕЕ №UA204020/2020/202356 від 20.01.2020 року.

Проведеним аналізом отриманих документів встановлено, що документ купівлі - продажу (invoice) № 200117.51-VER/LSG від 17.01.2020 року, який поданий в зоні діяльності Волинської митниці Держмитслужби має розбіжності з документом купівлі - продажу (invoice) № 200117.51-VER/LSG від 17.01.2020 року, який поданий до Поліської митниці Держмитслужби в частині зміненої інформації щодо ідентифікаційного номеру (кузова), а саме: в наданих Волинською митницею Держмитслужби документах: документ купівлі - продажу (invoice) № 200117.51-VER/LSG від 17.01.2020 року зазначений інший ідентифікаційний номер транспортного засобу: № НОМЕР_6 .

Також, згідно ДКД (документа контролю доставки) - ЕЕ №UA204020/2020/202356 від 20.01.2020 року пропуск «Легкового автомобіля марки «BMW», модель «SERIE X», ідентифікаційний номер - НОМЕР_4 на митну територію України здійснено інспектором Волинської митниці Держмитслужби за номером печатки «330», однак до митного оформлення подані документи з номером печатки інспектора «242».

Отже, декларантом ПП «ЛС-ГРУП» ОСОБА_1 подано до митного контролю документ купівлі - продажу (invoice) № 200117.51-VER/LSG від 17.01.2020 року, що містить недостовірну інформацію стосовно ідентифікаційного коду транспортного засобу, та на якому наявний зовсім інший штамп під митним контролем, ніж був під час пропуску транспортного засобу на митну територію України.

Згідно з частиною 8 статті 264 Митного кодексу України з моменту прийняття органом доходів і зборів митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

Таким чином, декларант, директор ПП «ЛС-ГРУП» ОСОБА_1 вчинив дії спрямовані на переміщення товару, а саме: автомобіля марки «BMW», модель «SERIE X», ідентифікаційний номер - НОМЕР_4 через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підстави для переміщення товарі документу купівлі - продажу (invoice) № 200117.51-VER/LSG від 17.01.2020р., що містить неправдиві відомості щодо ідентифікаційного коду транспортного засобу і номера печатки під митним контролем. Вартість автомобіля заявлена декларантом за другорядним методом становить 398 388,95 грн.

Захисник ОСОБА_1 - адвокат Таргоній П.В. в судовому засіданні заперечив вину ОСОБА_3 у вчиненні даного правопорушення . Додатково суду пояснив, що на виконання умов довгострокового міжнародного контракту на адресу ПП «ЛС-ГРУП» компанією «VERMICEL RESOURCES LP» здійснювалась доставка вказаного в протоколі про порушення митних правил транспортного засобу, що підтверджується відповідним інвойсом №200117.51-VER/LSG від 17.01.2020р. Доставку транспортного засобу та товаросупровідних документів здійснював водій ОСОБА_5 по довіреності від компанії «VERMICEL RESOURCES LP» №D від 20.01.2020р.

31.01.2020 року водієм ОСОБА_5 було доставлено вищевказаний транспортний засіб до ЗМК м/п "Рівне" та передано ПП "ЛС-Груп" товаросупровідні документи з відмітками про проходження митного контролю на пункті пропуску "Ягодин". На підставі вищевказаних документів ОСОБА_1 було подано митну декларацію типу ІМ40ДЕ UA204020/2020/204950 від 31.01.2020 року для митного оформлення транспортного засобу. В подальшому, під час проведення митного контролю було виявлено, що в ДКД ЕЕ №UA204020/2020/202356 від 20.01.2020 року було допущено описку в частині зазначення номера кузову, а саме пропущено букву "Е", а в наданому водієм Інвойсі №200117.51-VER/LSG від 17.01.2020р. наявний інший номер печатки інспектора.

Вироком Любомльського районного суду Волинської області від 05.11.2020р. у справі №163/2800/20 ОСОБА_5 визнано винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1, 4 ст.358 КК України, а саме за використання завідомо підробленого документу - рахунку-фактури №200117.51-VER/LSG від 17.01.2020р., як підставу для переміщення на територію України автомобіля "БМВ" ідентифікаційний номер № НОМЕР_4 . Зазначений рахунок-фактура, де зазначено ідентифікаційний номер транспортного засобу НОМЕР_7 відправником не видавався та не посвідчувався.

Крім цього, ОСОБА_6 21.01.2020 року, перебуваючи в с. Старовойтове Любомльського району, після перетину державного кордону України з автомобілем "БМВ" ідентифікаційний номер № НОМЕР_4 , вніс до рахунку -фактури №200117.51-VER/LSG від 17.01.2020р.на зазначений транспортний засіб неправдиву інформацію щодо проведення за вказаним документом митного контролю посадовою особою митниці шляхом проставлення відтиску штампу №242 "Під митним контролем", чим підробив офіційний документ та в подальшому з метою використання його іншою особою надав керівнику ПП "ЛС-Груп" ОСОБА_1 , який не був обізнаний з інформацією про підроблення вказаного документа.

ОСОБА_1 , як директором ПП "ЛС-Груп" подавались до митного оформлення на Поліську митницю Держмитслужби товаросупровідні документи надані водієм ОСОБА_5 , які жодного сумніву в їх автентичності в ОСОБА_1 не викликали, а помилка в ДКД ЕЕ №UA204020/2020/202356 від 20.01.2020 року було допущено в зв`язку з механічною опискою в частині зазначення номера кузову, а саме пропущено букву "Е" не є умисними діями спрямованими на переміщення товару через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, адже до митного оформлення подавались зокрема і оригінал свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу з зазначеним вірним номером кузова та сам автомобіль, який оглядався працівниками митниці.

Представник митниці в судовому засіданні матеріали про порушення митних правил підтримав і просить застосувати до ОСОБА_3 адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Заслухавши пояснення представника митниці, захисника, дослідивши матеріали справи, суд приходить до наступного висновку.

З долученого до матеріалів справи вироку Любомильського районного суду Волинської області від 05 листопада 2020 року вбачається, що ОСОБА_6 , визнано винним у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч.ч. 1 , 4 ст. 358 КК України та призначено покарання у виді штрафу.

Даним вироком встановлено, що ОСОБА_6 21 січня 2020 року, перебуваючи в селі Старовойтове Любомильського району Волинської області, після перетину державного кордону України з автомобілем марки «BMW», ідентифікаційний номер - НОМЕР_4 , вніс до рахунку фактури №200117.51-VER/LSG від 17 січня 2020 року на зазначений транспортний засіб неправдиву інформацію, щодо проведення за вказаним документом митного контролю посадовою особою митниці шляхом проставлення відтиску штампу № 242 «Під митним контролем», чим підробив офіційний документ та в подальшому з метою використання його іншою особою надав керівнику ПП «ЛС-ГРУП» ОСОБА_1 , який не був обізнаний з інформацією про підроблення вказаного документа.

Відповідно до роз`яснень, викладених у п. 14 Постанови Пленуму Верховного Суду України № 8 від 03.06.2005 року «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», порушення митних правил слід вважати як завершені дії, спрямовані на порушення митного законодавства, так і спробу їх вчинення.

Статтею 458 МК України, передбачено, що порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідно до ст. 10 КУпАП України, адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

Зважаючи на викладене, обов`язковою умовою суб`єктивної сторони є наявність прямого умислу, тобто винний у скоєнні злочину чітко розуміє та усвідомлює обставини і характер незаконного переміщення товарів, предметів і речовин через митну територію України і прагне їх ввезти на територію України з порушенням встановленого порядку чи вивезти з України.

Суд, який здійснює провадження у справі про порушення митних правил, оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному, об`єктивному дослідженні всіх обставин справ в їх сукупності, керуючись законом та правосвідомістю.

Рішення суду не може ґрунтуватися на припущення чи домислах. Кожна сторона має довести свої вимоги та заперечення належними доказами.

Відповідно до статті 495 МК України, доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюється наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

З огляду на викладене, суд приходить до висновку, що в матеріалах справи відсутні докази, з точки зору їх допустимості, достовірності та достатності, які б підтверджували скоєння ОСОБА_1 правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Згідно п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП, провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочате, а розпочате підлягає закриттю підлягає закриттю у зв`язку з відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

Враховуючи зазначені обставини, суд приходить до висновку щодо відсутності підстав для притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності та закриває провадження у справі на підставі п. 1 ст. 247 КУпАП.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 467, 483, 527 МК України, ст.ст. 247, 283-285 КУпАП, -

П О С Т А Н О В И В:

Провадження в справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України закрити на підставі п. 1 ст. 247 КУпАП, за відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Протягом десяти днів з дня її винесення постанова може бути оскаржена до Рівненського апеляційного суду через Рівненський міський суд Рівненської області особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником.

Суддя Рівненського міського суду Н.М.Діонісьєва