Справа № 461/2377/21 Головуючий у 1 інстанції: Волоско І.Р.
Провадження № 33/811/1913/21 Доповідач в 2-й інстанції: Головатий В. Я.
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 лютого 2022 року суддя Судової палати з розгляду кримінальних справ Львівського апеляційного суду Головатий В. Я., з участю представника Львівської митниці Держмитслужби України Васецького Є. І., особи, яка притягається до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 , розглянувши апеляційну скаргу представника Львівської митниці Держмитслужби України Зирянова О.Ю. на постанову Галицького районного суду м. Львова від 07.12.2021 року про закриття провадження у справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України,

встановив:

цією постановою закрито провадження у справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, у зв`язку з відсутністю у його діях складу адміністративного правопорушення.

Відповідно до протоколу про адміністративне правопорушення, 27.01.2021року о 12.45 год, в зону митного контролю пункту пропуску «Краковець - Корчова», митного поста «Яворів» Галицької митниці Держмитслужби в`їхав вантажний транспортний засіб з р.н. НОМЕР_1 /НОМЕР_4 у напрямку «в`їзд в Україну» у митному режимі «транзит внутрішній (81АА)» під керуванням ОСОБА_1 . Вказаним транспортним засобом переміщувалося товар «Гуманітарна допомога...» за митною декларацією № UA209030/ 2021/ 000588 як підставу для переміщення зазначеного товару, ОСОБА_1 подав до митного контролю товаросупровідні документи: міжнародна товарно-транспортна накладна (CMR) №5/2021 від 14.01.2021 на товар «гуманітарна допомога...» загальною вагою 12 780кг., рахунок-фактура (INVOICE) № 1/01/2021 від 11.01.2021, дарчий сертифікат до INVOICE № 1/ 01/ 2021; підтвердження дозволу безпеки харчових продуктів б/н від 04.12.2020, б/н від 26.10.2020, б/н від 22.12.2020 року сертифікати на чай №70089367// 02 від 15.05.2020. Відправником товару, відповідно до поданих до митного контролю товаросупровідних документів виступає компанія «COTEX», (Loeb Strasse 15,54292 Trier Deutschland Німеччина), а отримувачем Благодійна організація «Благодійний фонд Крила надії 2017» (62472 Харківська область, Харківський район м. Мерефа, пр. Яковлінський , 10 Україна, .). Вага товару, що переміщується за митною декларацією № UA209030/ 2021/000588, становить 12 780 кг., а заявлена вартість 790 євро, що згідно курсу НБУ станом на 27.01.2021 відповідає сумі 27 009, 86 грн. У ході здійснення митного оформлення транспортного засобу, після опрацювання інформаційного повідомлення АСАУР в АСМО «Інспектор» від 05.2020 № 7.14-08-3/7.../6972 було здійснено огляд вантажу, що знаходився у вантажному відсіку транспортного засобу Krone SDP27 з р.ч. НОМЕР_2 (причеп) та встановлено, що товар, який переміщується за митною декларацією № UA209030 /2021/ 000588 (гуманітарна допомога:вживаний одяг, вживане взуття, нове взуття, гігієнічні продукти вживані речі домашнього вжитку(включаючи: рушники, ковдри, постільна білизна, сумки), продукти харчування, вживані іграшки, будівельні матеріали, меблі бувші у використанні не відповідають даним заявленим у товаросупровідних документах. Так, крім товару зазначеного у товаросупровідних документах, (міжнародна товарно-транспортна накладна (CMR) №5/2021 від 14.01.2021 «гуманітарна допомога», рахунок-фактура (INVOICE) №1/01/2021 від 11.01.2021 року), переміщується і товар - «Косметичні засоби ТМ «Weleda»», в асортименті у кількості 4 229шт., які розміщувалися в коробках на окремо стоячій дерев`яній палеті з маркуванням заводу виробника) про які відсутня інформація у документах. З метою перевірки законності переміщення через митний кордон України товару транспортним засобом р.н.р.н. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 , Галицькою митницею Держмитслужби листом від 28.01.2021 № 7.4/ 20-01/ 14/ 2013 скеровано запит до митної агенції Республіки Польща «Orionplus sp.zo.o. Agencja celna, magazyn celny» (ас @orionplus.biz. ) Засобами електронного зв`язку (вх. митниці від 28.01.2021 № 3399/ 7.4-20) отримано відповідь від митної агенції Республіки Польща «Orionplus sp.zo.o. Agencja celna, magazyn celny» разом із копіями товаросупровідних документів. Відповідно до отриманих документів компанією «СОТЕХ» на адресу Благодійна організація «Благодійний фонд Крила надії - 2017» відправлено вантаж: гуманітарна допомога: вживаний одяг, вживане взуття, нове взуття, гігієнічні продукти вживані речі домашнього вжитку (включаючи: рушники, ковдри, постільна білизна, сумки), продукти харчування, вживані іграшки, будівельні матеріали, меблі бувші у використанні. Переміщення здійснено транспортним засобом р.н. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 .

Водієм транспортного засобу р.н. / НОМЕР_3 / НОМЕР_2 ОСОБА_1 при завантажені товару не було вжито заходів по перевірці правдивості відомостей зазначених у товаросупровідних документах (міжнародній товарно-транспортній накладній CMR) № 5/ 2021 від 14.01.2021 на товар «гуманітарна допомога»), вагою 12 780кг.» та рахунку-фактурі (INVOICE) № 1/ 01/ 2021 від 11.01.2021) щодо кількості товару і вантажних місць) їх маркування та номерів. При цьому, водієм не було внесено жодні відмітки до міжнародної автомобільної накладної (CMR) про неможливість проведення такої перевірки. Згідно висновку експерта СЛПЕД Держмитслужби від 16.03.2021 № 411 вартість виявленого і вилученого товару становить 656 634,74 гривні.

В мотивах свого рішення суд першої інстанції зазначив, що матеріали справи про порушення митних правил не містять будь-яких відомостей та жодних доказів того, що ОСОБА_1 вчиняв будь-які умисні дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу України документів, що містять неправдиві щодо товару відомості, а тому, на думку суду першої інстанції, в його діях відсутній склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

На вказану постанову суду першої інстанції представник Львівської митниці Держмитслужби України подав апеляційну скаргу, в якій просять таку скасувати, ухвалити нову постанову, якою ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 656634,74 грн. з конфіскацією вилучених товарів.

В обґрунтування апеляційної скарги покликається на те, що судом першої інстанції не взято до уваги, що ОСОБА_1 не вжив всіх заходів до перевірки правдивості зазначених відомостей або у разі неможливості такої перевірки не внесено відповідного запису до міжнародної автомобільної накладної. Вказує, що адміністративне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України характеризується значною суспільною небезпекою, а тому закриття провадження у справі не бути сприяти попередженню вчинення подібних правопорушень.

Заслухавши пояснення представника митного органу, який підтримав апеляційну скаргу, ОСОБА_1 , який заперечив проти задоволення апеляції, дослідивши матеріали справи та доводи апеляційної скарги, приходжу до переконання, що у задоволенні апеляційної скарги слід відмовити.

Відповідно до ст. 489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Адміністративне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України, характеризується прямим умислом особи на переміщення товарів через митний кордон України з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості.

Встановлено, що 27.01.2021року о 1245 год., в зону митного контролю пункту пропуску «Краковець - Корчова», митного поста «Яворів» Галицької митниці Держмитслужби в`їхав вантажний транспортний засіб з р.н. НОМЕР_1 /НОМЕР_4 у напрямку «в`їзд в Україну» у митному режимі «транзит внутрішній (81АА)» під керуванням ОСОБА_1 . Вказаним транспортним засобом переміщувалося товар «Гуманітарна допомога...» за митною декларацією № UA209030/ 2021/ 000588.

Як підставу для переміщення зазначеного товару, ОСОБА_1 подав до митного контролю товаросупровідні документи: міжнародна товарно-транспортна накладна (CMR) №5/2021 від 14.01.2021 на товар «гуманітарна допомога...» загальною вагою 12 780кг., рахунок-фактура (INVOICE) № 1/01/2021 від 11.01.2021, дарчий сертифікат до INVOICE № 1/ 01/ 2021; підтвердження дозволу безпеки харчових продуктів б/н від 04.12.2020, б/н від 26.10.2020, б/н від 22.12.2020 року сертифікати на чай № 70089367// 02 від 15.05.2020. Відправником товару, відповідно до поданих до митного контролю товаросупровідних документів виступає компанія «COTEX», (Loeb Strasse 15,54292 Trier Deutschland Німеччина), а отримувачем Благодійна організація «Благодійний фонд Крила надії 2017» (62472 Харківська область,Харківський район м. Мерефа, пр. Яковлінський, 10 Україна, .) Вага товару, що переміщується за митною декларацією № UA209030/ 2021/000588, становить 12 780 кг., а заявлена вартість 790 євро, що згідно курсу НБУ станом на 27.01.2021 відповідає сумі 27 009, 86 грн.

У ході здійснення митного оформлення транспортного засобу,після опрацювання інформаційного повідомлення АСАУР в АСМО «Інспектор» від 05.2020 № 7.14-08-3/7.../6972 було здійснено огляд вантажу, що знаходився у вантажному відсіку транспортного засобу Krone SDP27 з р.ч. НОМЕР_2 (причеп) та встановлено, що товар, який переміщується за митною декларацією № UA209030 /2021/ 000588 (гуманітарна допомога: вживаний одяг, вживане взуття, нове взуття, гігієнічні продукти вживані речі домашнього вжитку(включаючи: рушники, ковдри, постільна білизна,сумки), продукти харчування, вживані іграшки, будівельні матеріали, меблі бувші у використанні не відповідають даним заявленим у товаросупровідних документах. Так, крім товару зазначеного у товаросупровідних документах (міжнародна товарно-транспортна накладна (CMR) №5/2021 від 14.01.2021 «гуманітарна допомога», рахунок-фактура (INVOICE) №1/01/2021 від 11.01.2021 року), переміщується і товар - «Косметичні засоби ТМ «Weleda»», в асортименті у кількості 4 229шт., які розміщувалися в коробках на окремо стоячій дерев`яній палеті з маркуванням заводу виробника) про які відсутня інформація у документах

Згідно висновку експерта СЛПЕД Держмитслужби від 16.03.2021 №411 вартість виявленого і вилученого товару становить 656 634,74 грн.

Відповідно до п. 6 Постанови Пленуму Верховного суду від 03.06.2005 року № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», не можна розглядати як порушення митних правил дії особи, яка, переміщуючи товари через митний кордон України, надала митним органам супровідні документи з відомостями, що не відповідають дійсності, без умислу порушити митні правила, передбачені чинним законодавством України.

В суді першої інстанції ОСОБА_1 пояснив, що працює водієм ТОВ «Рол Транс Груп» та здійснював перевезення вантажу за маршрутом Франкфурт - Харків. Відповідно до товаросупровідних документів відправником товару виступала компанія «Cotex», а отримувачем Благодійної організації «Благодійний фонд Крила надії - 2017». Усі товаросупровідні документи, які стосувались партії товару та були пред`явлені при перетині кордону міжнародна товарно- транспортна накладна (CMR) №5/2021 від 14.01.2021 (гуманітарна допомога), рахунок фактура INVOICE № 1/ 01/ 2021, підтвердження дозволу безпеки харчових продуктів б/н від 04.12.2020 року, б/н від 26.10.2020 року, б/н від 22.12.2020 року, сертифікат на чай №70089367//02 від 15.05.2020 року, були складені англійською мовою на території Республіки Німеччина уповноваженими особами, підприємствами та органами, та надані вантажовідправником - компанією «Cotex (Німеччина) після завантаження товару в автомобіль. ОСОБА_3 вказує, що жодних документів не складав, не підписував та дій по декларуванню товару не вчиняв. Усі товари, які знаходились у вантажному відсіку автомобіля були завантажені вантажовідправником компанією «Cotex» у місті Франкфурт, що підтверджується листом компанії «Cotex» скерованих на адреса Львівської митниці. Також стверджує, що з моменту завантаження зазначені товари перевозились по території Європейського союзу в опломбованому митними органами Німеччині у вантажному відсіку автомобіля, який розпломбовано працівниками Польської митниці лише під час переїзду Польсько - Українського кордону, що унеможливлює додаткове завантаження автомобіля під час руху до пункту призначення.

З товаросупровідних документів, а саме: міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) №5/2021 від 14.01.2021, рахунку-фактури (INVOICE) № 1/01/2021 від 11.01.2021, дарчий сертифікат до INVOICE № 1/ 01/ 2021; підтвердження дозволу безпеки харчових продуктів б/н від 04.12.2020, б/н від 26.10.2020, б/н від 22.12.2020 року сертифікати на чай №70089367// 02 від 15.05.2020 вбачається, що відправником товару є компанія «COTEX», (Loeb Strasse 15,54292 Trier Deutschland Німеччина), а отримувачем Благодійна організація «Благодійний фонд Крила надії 2017» (62472 Харківська область, Харківський район м. Мерефа, пр. Яковлінський , 10 Україна, .)

Крім того, з листа компанії «COTEX» від 02.02.2021 року вбачається, що компанією «COTEX» був скерований гуманітарний вантаж, а саме: вживаний одяг, вживане взуття, нове взуття, гігієнічні продукти вживані речі домашнього вжитку(включаючи: рушники, ковдри, постільна білизна, сумки), продукти харчування, вживані іграшки, будівельні матеріали, меблі бувші у використанні. Отримувачем вантажу є Благодійна організація «Благодійний фонд Крила надії - 2017». Вага товару, що переміщується за митною декларацією №A209030/ 2021/000588, становить 12 780 кг. Однак, волонтер ОСОБА_4 , помилково не вніс у товаросупровідні документи косметичні засоби марки «Welеda».

Таким чином, висновок суду першої інстанції про те, що в матеріалах справи відсутні належні докази того, що ОСОБА_1 умисно надав товаросупровідні документи на переміщення товарів на територію України, які містять неправдиві відомості, є вірним.

Зазначені обставини перевірені судом першої інстанції у судовому засіданні та викладені у постанові.

Поряд з цим, в судовому засіданні свідок ОСОБА_5 , який проводив митний огляд, пояснив, що невідповідність кількості вантажних місць та їх маркування ним не встановлено.

Таким чином, з огляду на те, що товаросупровідні документи складені волонтером компанії «Cotex», а перевірка товару вказаним документам була неможлива, оскільки такий був опломбований, вважаю, що у діях ОСОБА_1 відсутній прямий умисел на вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, а тому висновок суду першої інстанції про відсутність у його діях складу адміністративного правопорушення є обґрунтованим.

Враховуючи вищенаведене, вважаю постанову Галицького районного суду м. Львова від 07 грудня 2021 року законною, обґрунтованою та вмотивованою, а тому підстав для її скасування немає.

Керуючись ст. ст. 530 МК України, ст. 294 КпАП України,

постановив:

у задоволенні апеляційної скарги представника Львівської митниці Держмитслужби України Зирянова О. Ю. відмовити.

Постанову Галицького районного суду м. Львова від 07 грудня 2021 року про закриття провадження по справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, залишити без змін.

Постанова є остаточною та оскарженню не підлягає.

Суддя Львівського

апеляційного суду Головатий В. Я.