Справа №461/1467/22
Провадження №3/461/1267/22
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 квітня 2022 року м.Львів

Суддя Галицького районного суду м.Львова Радченко В.Є., з участю представника митниці Лубоцького Б.І., розглянувши матеріали, які надійшли з Львівської митниці Держмитслужби ДМС України про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , закордонний паспорт НОМЕР_1 від 24.02.2015 виданий 3201,-

за ст.471 Митного Кодексу України, -

в с т а н о в и в:

01.03.2022 року близько 13 год. 30 хв. громадянин ОСОБА_1 , слідуючи з України в Республіку Польща по смузі руху «зелений коридор» заїхав в зону митного контролю пункту пропуску "Грушів-Будомеж» митного поста «Яворів» Львівської митниці, в якості пасажира транспортного засобу марки «Toyota Rav4», р.н. НОМЕР_2 . Відповідно до ч.5 ст.366 Митного кодексу України обрання «зеленого коридору» вважається заявою громадянина про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території та свідчить про факти, що мають юридичне значення. Під час спільного огляду транспортного засобу, який проводився у боксі поглибленого огляду, ручної поклажі та багажу у громадянина України ОСОБА_1 було встановлено наявність валюти в розмірі 20 177 доларів США та 100 євро, що згідно з курсом Національного банку України, станом на 01.03.2022 року становить 17 895 євро. Зазначені валютні кошти знаходилися у особистих речах громадянина ОСОБА_1 та були пред`явлені громадянином для перерахунку. Документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах) на ту суму, що перевищує еквівалент 10 000 євро, громадянин ОСОБА_1 не надав. Також, в особистих речах громадянина було виявлено дорогоцінні метали, а саме:

1.Банківський злиток срібний, 1 унция (28,3495231 грама), 999 проби;

2.Банківський злиток золотий, вагою 50 грам, 999,9 проби;

3. Банківський злиток золотий, вагою 20 грам, 999,9 проби;

4.Колекційна монета з дорогоцінних металів номіналом 2 долари, 2010 року, із зображенням св.Петра та Королеви Єлизавети II у кількості 1шт.;

5.Колекційна монета з дорогоцінних металів номіналом 2 долари, 2010 року, із зображенням св.Павла та Королеви Елизавети II у кількості 1шт.;

6. Колекційна монета з дорогоцінних металі номіналом 2 долари, 2014 року, з зображенням Ісуса Христа та Королери Елизавети II у кількості 1шт.;

7. Колекційна монета з дорогоцінних металів номіналом 1 долар, 2010 року, із зображенням ОСОБА_2 (1745-1813) та королеви Єлизавети по кількості 1шт.;

8. Колекційна монета з дорогоцінних металів номіналом 1 долар, 2010 року, з зображенням Наполеона Бонапарта (1769-1821) та Королеви Єлизавети II у кількості 1 шт.

9. Колекційна монета з дорогоцінних металів номіналом 2 долари, 2010 року із зображенням TRIОMPHANT SUBMARINES OF THE WORLD та Королеви Елизавета II у кількості 1 шт.;

10.Колекційна монета з дорогоцінних металів номіналом 2 долари, 2010 року, із зображенням TYPHOON SUBMARINES OF THE WORLD та Королеви Єлизавети II у кількості 1 шт.;

11.Колекційна монета з дорогоцінних металів номіналом 2 долари, 2010 року, із зображенням VANGUARD SUBMARINES OF THE WORLD та Королери Елизавети ІІ у кількості 1 шт.;

12.Колекційна монета з дорогоцінних металів номіналом 2 долари, 2010 року, із зображенням ОНІО SUBMARINES OF THE WORLD та Королеви Елизавети ІІ у кількості 1 шт.;

13. Колекційна монета з дорогоцінних металів номіналом 3 рубля, 2010 року, із зображенням Юрія Змієборця у кількості 1 шт.;

14. Колекційна монета з дорогоцінних металів номіналом 1 долар, 2010 року, із зображенням «тигра» та Королеви Елизавети ІІ у кількості 1 шт.;

15.Колекційна монета з дорогоцінних металів номіналом 500 манат, 2001 року, із зображенням SUPARMYRAT NYYAZOW у кількості 2 шт.;

16.Колекційна монета з дорогоцінних металів номіналом 5 гривень, 2008 року, із зображенням зодіакального знаку «Терезiв» у кількості 1 шт.;

17.Колекційна монета з дорогоцінних металів номіналом 2 гривні, 2008 року, із зображенням зодіакального знаку «Терезів» у кількості 1шт.;

18.Колекційна монета з дорогоцінних металів номіналом 100 доларів, 1977 року, із зображенням «ELDORADO FEEDING ОURЅЕLVЕЅ», у кількості 1 шт.;

19. Візитниця срібна 925 проби, вагою 68,62 грами, артикул: 980789 (згідно з товарною біркою);

20.Затискач золотий 585 проби, інкрустований цирконієм, вагою 8,06 грама, артикул: 517411(згідно з товарною біркою);

21. Шпилька золота 585 проби, вагою 1,97 грама, артикул: 2B310704036/07(згідно з товарною біркою);

22. Підвіс золотий 585 проби, інкрустований цирконієм, вагою 1,01 грама, артикул: 574349 (згідно з товарною біркою);

23. Запонки золоті 585 проби, інкрустований цирконієм, вагою 12,59 грам, артикул: 5157600 (згідно з товарною біркою);

24. Запонки срібні 925 проби, інкрустований дорогоцінним камінням, вагою 7,85 грам, артикул: 14853 (згідно з товарною біркою);

25. Чоловіча каблучка золота 583 проби, інкрустований дорогоцінним камінням, вагою 13,69 грам, артикул: 107101(згідно з товарною біркою);

26. Шпилька золота 585 проби, вагою 1,68 грама (згідно з товарною біркою);

27. Шпилька золота 585 проби, інкрустована діамантами, вагою 5,25 грама, артикул: 1.6.0032 (згідно з товарною біркою).

Громадянин ОСОБА_1 , порушив встановлений порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, намагався перемістити через митний кордон України: вироби з дорогоцінних металів та іноземну валюту у сумі 20 177 доларів США, яка перевищувала дозволену до вивезення норму готівки, визначену постановою Національного банку України №3 від 02.01.2019 року, а також підлягає обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України та у відповідності до п.18 постанови Національного банку України №5 від 02.01.2019 року вимагає документи, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах) на ту суму, що перевищує 10 000 євро, із порушенням вимог ст.8 Закону України «Про валюту та валютні цінності». Валютні цінності, які не перевищують дозволену норму вивезення без письмового декларування, у кількості 11 339 доларів США (в еквіваленті 10 000 євро) було повернуто громадянину ОСОБА_1 .

ОСОБА_1 та його представник в судове засідання не з`явились. Належним чином були повідомленні про день, час та місце розгляду справи.

Представник Галицької митниці Держмитслужби в судовому засідання зазначив, що у діях ОСОБА_1 наявний склад правопорушення, яке йому інкриміноване. До останнього слід застосувати стягнення, передбачене санкцією статті 471 МК України

Заслухавши думку представника митниці, дослідивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку.

Факт митного правопорушення підтверджується даними, що містяться в протоколі про порушення митних правил №0369/20900/22 від 01.03.2022 р.; доповідною запискою; актом про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу; копією контрольного талону для проходження по «зеленому коридору»; митними квитанціями; протоколом огляду місця події від 01.03.2022 року.

Таким чином, суд приходить до висновку про доведеність вини ОСОБА_1 в скоєні митного правопорушення, передбаченого ст.471 МК України, а саме: порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Відтак, винність ОСОБА_1 підтверджена належними, допустимими та достовірними доказами. Ці докази є достатніми, оскільки, як окремо, так і в сукупності, у повній мірі доводять його винуватість у вчинені адміністративного правопорушення.

У відповідності до ч.1 ст.458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений порядок переміщення товарів через митний кордон України.

Що стосується об`єктивної сторони правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, вона полягає в переміщенні через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження через «зелений коридор» товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено, або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковану норму переміщення через митний кордон України.

Відповідно до ст. 8 ЗУ «Про валюту і валютні операції» (далі - Закон №2473), встановлено, що транскордонне переміщення фізичними особами валютних цінностей у сумі, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 тисяч євро за офіційним курсом валют, встановленим Національним банком України на день переміщення через митний кордон України, підлягає письмовому декларуванню центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову і митну політику, у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України. Транскордонне переміщення валютних цінностей шляхом поштових відправлень здійснюється лише шляхом поштових відправлень з оголошеною вартістю.

Відповідно до ч.3 ст.197 МК України, обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема, визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню), можуть встановлюватися Національним банком України.

Згідно з Положенням про транскордонне переміщення валютних цінностей, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 02.01.2019 № 3 (далі Положення № 3), з 07.02.2019 фізична особа має право ввозити/пересилати в Україну та вивозити/пересилати за межі України готівкову валюту і банківські метали (враховуючи монети, що віднесені до банківських металів) в сумі/вартістю, що не перевищує в еквіваленті 10000 євро, без письмового декларування митному органу. Транскордонне переміщення фізичною особою готівкової валюти і банківських металів в сумі/вартістю, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 10000 євро, здійснюється на умовах письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Згідно з ч.5 ст. 366 МК України, обрання «зеленого коридору» вважається заявою особи про те, що переміщені нею через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню.

Під термін товари підпадає в тому числі і іноземна валюта, згідно з положеннями ст.4 ч.1, п.1 б), п.57 МК України.

Відповідно до вимог ст.197 МК України, на окремі товари встановлюються обмеження щодо їх переміщення через митний кордон України. В даному випадку такі обмеження встановлені на рівні 10 000 євро, в зв`язку з чим валютні цінності, які переміщував правопорушник є товарами, переміщення яких через митний кордон України обмежене.

При визначені адміністративного стягнення, якому підлягає правопорушник, суд враховує ступінь суспільної небезпеки правопорушення, ступінь провини, ставлення до вчиненого, його майновий стан, а також обставини, які пом`якшують відповідальність, а саме те, що особа вперше притягується до адміністративної відповідальності.

Стосовно вирішення питання щодо конфіскації вилученої валюти, суд виходить з наступного.

Суд враховує практику Європейського суду з прав людини, зокрема постанову ЄСПЛ від 11.07.2019 року по справі «Садоча проти України».

Відповідно до ст. 8 Конституції України, в Україні визнається і діє принцип верховенства права.

Згідно з ст.9 Конституції України, а також ст.17 Закону України «Про міжнародні договори» від 22.12.1993 року, міжнародні договори, згода на обов`язковість яких дана Верховною Радою України, є часткою національного законодавства України. Також передбачається, що якщо міжнародним договором встановлені інші права, ніж ті, які передбачені законодавством України, то застосовуються правила міжнародного договору України. Тобто в такому випадку міжнародно - правові норми мають пріоритетне значення.

17 липня 1997 року Україна ратифікувала Європейську Конвенцію «З захисту прав і основних свобод людини», а також Протоколи 1, 2, 4, 7, 11, які є невід`ємною частиною Конвенції, чим визнала її дію в національній правовій системі, a також обов`язковість рішень Європейського Суду з прав людини по всім питанням що стосуються тлумачення і застосування Конвенції.

Згідно з зазначеним рішенням ЄСПЛ, судове рішення, яким застосовується конфіскація майна, є втручанням в право особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, на повагу власності.

Згідно з Статтею 1 Протоколу №1 до Конвенції з захисту прав людини, кожна фізична чи юридична особа має право на повагу до своєї власності. Ніхто не може бути позбавлений свого майна інакше, як в інтересах суспільства та на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

В даному випадку майном правопорушника є грошова сума в іноземній валюті, яка, на думку представника митниці, підлягає конфіскації.

За таких обставин конфіскація є втручанням в право особи на повагу власності і, відповідно, має бути застосована ст. 1 Протоколу №1 до Європейської Конвенції з захисту прав людини.

Перша і найбільш важлива вимога зазначеної правової норми полягає в тому, що будь-яке втручання публічної влади в право на повагу власності має бути законним. Також передбачається, що держава уповноважена здійснювати контроль за використанням власності шляхом забезпечення виконання законів.

Питання про те, чи буде досягнута справедлива рівновага між вимогами загального інтересу і захисту фундаментальних прав особи, має значення лише при умові, що таке втручання відповідає вимогам закону і не є безпідставним.

Об`єктивна сторона правопорушення, яке вчинив правопорушник, полягає в недекларуванні іноземної валюти, банківських злитків та виробів з дорогоцінних металів при проходженні митного контролю в «зеленому коридорі», тобто в зоні спрощеного митного контролю, відповідальність за що передбачена ст. 471 МК України.

Що стосується загального інтересу, якому могло слугувати таке втручання Європейський суд зазначив, що держави мають законний інтерес і в той же час обов`язок вживати заходи в цілях виявлення та контролю руху готівкових коштів через кордони, оскільки значні суми готівки можуть використовуватись для легалізації незаконних доходів, торгівлі наркотиками, фінансування тероризму, вчинення тяжких фінансових злочинів.

Загальна вимога про декларування, яка розповсюджується на будь яку особу, що перетинає кордон держави, попереджує прихований ввіз та вивіз грошових коштів з країни і конфіскаційна міра, яку тягне недекларування грошових коштів митному органу, є частиною загальної регулятивної системи, передбаченої для боротьби з подібними правопорушеннями.

Крім того, сума, яка може бути законно ввезена, чи фізично переміщена через український митний кордон, в принципі не обмежена, обмежена лише сума (10000 євро), яка може бути ввезена без письмового декларування.

Таким чином, застосовуючи додаткове покарання у вигляді конфіскації валюти, банківських злитків та виробів з дорогоцінних металів, суд фактично не залишить особі значної частини належних йому грошових коштів.

Для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення. Зокрема, в даному випадку, правопорушник не дотримався вимог, щодо внесення відомостей до митної декларації, а не вчинив будь якого іншого правопорушення, яке можна припустити (наприклад, відмивання грошей або ухилення від сплати мита податків, тощо).

Крім того, сума, яку митний орган вимагає конфіскувати у правопорушника, є для нього значною, а шкода, яку він потенційно міг завдати органам влади - незначна, оскільки він не ухилився від сплати мита та інших зборів і не завдав державі ніякої шкоди.

Також, суд вважає за необхідне зазначити, що однакове застосування закону забезпечує загальнообов`язковість закону, рівність перед законом та правову визначеність у державі, яка керується верховенством права. Єдина практика застосування законів поліпшує громадське сприйняття справедливості та правосуддя, а також довіру до відправлення правосуддя.

Неодноразове ухвалення протилежних і суперечливих судових рішень, особливо судами вищих інстанцій, може спричинити порушення права на справедливий суд, закріплене в пункті 1статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Загальновизнаний принцип правової визначеності передбачає стабільність правового регулювання і виконуваність судових рішень.

Керуючись однією з аксіом судочинства: «Placuit in omnibus rebus praecipuum esse iustitiae aequitatisque quam stricti iuris rationem», що означає «У всіх юридичних справах правосуддя й справедливість мають перевагу перед строгим розумінням права», суд вважає, що конфіскацію в даному випадку можна було б застосувати в разі відшкодування майнової шкоди, завданої державі, однак вона не зазнала ніяких збитків внаслідок невнесення правопорушником відомостей до митної декларації.

Таким чином, конфіскація всієї незадекларованої суми грошей накладе на особу індивідуальний та надмірний тягар і буде непропорційною до вчиненого правопорушення, отже, буде порушено статтю 1 Протоколу №1 до Конвенції. Такого висновку дійшов Європейський суд з прав людини у рішенні «Садоча проти України».

Провадження у справах про порушення митних правил, згідно ст. 487 МК України, здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст.23 КУпАП, адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень, як самим правопорушником, так і іншими особами.

Крім того, судом приймається до уваги, що рішенням Конституційного суду України від 21 липня 2021 року визнано такими, що не відповідають Конституції України (є неконституційними), окремі положення абзацу другого статті 471 Митного кодексу України, а саме «а у разі якщо безпосередніми предметами правопорушення є товари, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, - також конфіскацію цих товарів». Рішення Конституційного Суду України мають пряму дію і для набрання чинності не потребують підтверджень з боку будь-яких органів державної влади. Обов`язок виконання рішення Конституційного Суду України є вимогою Конституції України (частина друга статті 150), яка має найвищу юридичну силу щодо всіх інших нормативно-правових актів (частина друга статті 8).

Вирішуючи питання призначення виду стягнення за порушення митних правил, з урахуванням характеру вчиненого діяння, особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, обставин справи, суд приходить до висновку, що до ОСОБА_1 слід застосувати стягнення у виді штрафу без конфіскації товару, що був безпосереднім предметом порушення митних правил.

Відповідно до Закону України «Про судовий збір» з ОСОБА_1 слід стягнути на користь держави в особі Державної судової адміністрації України судовий збір у розмірі 496,20 гривень.

Керуючись ст.ст. 458-461, 471, 486, 519, 527, 528 МК України, ст. 283 КУпАП, суд

п о с т а н о в и в:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, та накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 1700 (одна тисяча сімсот) грн. 00 коп.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь Державної судової адміністрації України судовий збір в розмірі 496,20 грн.

Постанова судді у справі про порушення митних правил може бути оскаржена до Львівського апеляційного суду через Галицький районний суд м. Львова, особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, митним органом, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя В.Є. Радченко