ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 квітня 2022 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Рогозін С.В., з участю представника Рівненської митниці Державної митної служби України Патушенко Н.А., розглянувши матеріали, які надійшли з Рівненської митниці Державної митної служби України про порушення митних правил відносно громадянки України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Луцьк, Волинської області, РНОКПП НОМЕР_1 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , працюючої директором ПП «ТІМТРЕЙД», за ч. 1 ст. 483 МК України,

В С Т А Н О В И В:

16.07.2021 року в Рівненську митницю надійшов лист Державної митної служби України від 16.07.2021 року № 20/20-02-01/7.13/2358, яким направлено лист митних органів Республіки Польща (№ 0201IGM.541.253.2021.4.JC від 11.06.2021 року) стосовно переміщення з Польщі на митну територію України транспортних засобів.

У процесі опрацювання згаданого листа та аналізу інформації, яка міститься в автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор» встановлено, що на адресу ПП «ТІМТРЕЙД» (, м. Луцьк, вул. Рівненська, буд. 76-А) ввезено та проведено митне оформлення 55 транспортних засобів. Зокрема:

№ п/пТранспортний засібМитна декларація
1.Легковий автомобіль CHEVROLET LACETTI, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_2 від 23.07.2020 року № UA204060/2020/010337
2.Легковий автомобіль CITROEN C4 PICASSO, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_3 від 04.08.2020 року № UA204060/2020/011283
3.Легковий автомобіль KIA CEED, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_4 від 05.08.2020 року № UA204060/2020/011376
4.Легковий автомобіль FORD TRANSIT TOURNEO, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_5 від 30.07.2020 року № UA204060/2020/010947
5.Легковий автомобіль VOLKSWAGEN PASSAT, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_6 від 28.07.2020 року № UA204060/2020/010666
6.Легковий автомобіль RENAULT MEGANE SCENIC, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_7 від 31.07.2020 року № UA204060/2020/010993
7.Легковий автомобіль NISSAN QASHQAI, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_8 від 30.07.2020 року № UA204060/2020/010855
8.Легковий автомобіль FORD MONDEO, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_9 від 22.07.2020 року № UA204060/2020/010256
9.Легковий автомобіль PEUGEOT 5008, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_10 від 04.08.2020 року № UA204060/2020/011277
10.Легковий автомобіль NISSAN QASHQAI, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_11 від 31.07.2020 року № UA204060/2020/010972
11.Легковий автомобіль RENAULT MEGANE, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_12 від 23.07.2020 року № UA204060/2020/010328
12.Легковий автомобіль CITROEN C4 PICASSO, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_13 від 31.07.2020 року № UA204060/2020/010989
13.Легковий автомобіль CITROEN C4 PICASSO, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_14 від 31.07.2020 року № UA204060/2020/010988
14.Легковий автомобіль MAZDA 5, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_15 від 22.07.2020 року № UA204060/2020/010275
15.Легковий автомобіль NISSAN QASHQAI, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_16 від 22.07.2020 року № UA204060/2020/010263
16.Вантажний автомобіль RENAULTKANGOO EXPRESS Z.E, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_17 від 17.07.2020 року № UA204060/2020/009929
17.Легковий автомобіль NISSAN X-TRAIL, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_18 від 23.07.2020 року № UA204060/2020/010333
18.Легковий автомобіль FORD FUSION, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_19 від 22.07.2020 року № UA204060/2020/010247
19.Вантажний автомобіль RENAULT KANGOO EXPRESS Z.E, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_20 від 17.07.2020 року № UA204060/2020/009930
20.Вантажний автомобіль RENAULT KANGOO EXPRESS Z.E, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_21 від 04.08.2020 року № UA204060/2020/011278
21.Легковий автомобіль RENAULT MEGANE SCENIC, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_22 від 21.07.2020 року № UA204060/2020/010192
22.Легковий автомобіль NISSAN QASHQAI, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_23 від 21.07.2020 року № UA204060/2020/010173
23.Легковий автомобіль PEUGEOT 3008, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_24 від 17.07.2020 року № UA204060/2020/009927
24.Легковий автомобіль RENAULT SCENIC, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_25 від 22.07.2020 року № UA204060/2020/010268
25.Легковий автомобіль FORD C-MAX, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_26 від 22.07.2020 року № UA204060/2020/010258
26.Легковий автомобіль VOLKSWAGEN POLO, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_27 від 22.07.2020 року № UA204060/2020/010272
27.Вантажний автомобіль RENAULT KANGOO EXPRESS Z.E, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_28 від 23.07.2020 року № UA204060/2020/010324
28.Легковий автомобіль VOLKSWAGEN PASSAT, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_29 від 17.07.2020 року № UA204060/2020/009933
29.Вантажний автомобіль RENAULT KANGOO EXPRESS Z.E, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_30 від 23.07.2020 року № UA204060/2020/010326
30.Легковий автомобіль FORD MONDEO, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_31 від 22.07.2020 року № UA204060/2020/010245
31.Легковий автомобіль OPEL ZAFIRA, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_32 від 22.07.2020 року № UA204060/2020/010246
32.Легковий автомобіль RENAULT MEGANE SCENIC, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_33 від 17.07.2020 року № UA204060/2020/009935
33.Вантажний автомобіль RENAULT KANGOO EXPRESS Z.E, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_34 від 21.07.2020 року № UA204060/2020/010166
34.Легковий автомобіль CHEVROLET CAPTIVA, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_35 від 16.07.2020 року № UA204060/2020/009757
35.Легковий автомобіль PEUGEOT 3008, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_36 від 17.07.2020 року № UA204060/2020/009950
36.Легковий автомобіль RENAULT MEGANE SCENIC, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_37 від 17.07.2020 року № UA204060/2020/009952
37.Легковий автомобіль PEUGEOT 308, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_38 від 17.07.2020 року № UA204060/2020/009951
38.Легковий автомобіль NISSAN QASHQAI, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_39 від 17.07.2020 року № UA204060/2020/009948
39.Легковий автомобіль NISSAN NOTE, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_40 від 17.07.2020 року № UA204060/2020/009941
40.Легковий автомобіль NISSAN NOTE, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_41 від 17.07.2020 року № UA204060/2020/009940
41.Легковий автомобіль SKODA OCTAVIA, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_42 від 17.07.2020 року № UA204060/2020/009949
42.Легковий автомобіль SKODA OCTAVIA, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_43 від 10.07.2020 року № UA204060/2020/009411
43.Легковий автомобіль CITROEN BERLINGO, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_44 від 16.07.2020 року № UA204060/2020/009754
44.Вантажний автомобіль RENAULT KANGOO EXPRESS Z.E, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_45 від 10.07.2020 року № UA204060/2020/009376
45.Легковий автомобіль RENAULT MEGANE, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_46 від 17.07.2020 року № UA204060/2020/009934
46.Легковий автомобіль PEUGEOT 3008, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_47 від 22.07.2020 року № UA204060/2020/010269
47.Легковий автомобіль VOLKSWAGEN GOLF, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_48 від 17.07.2020 року № UA204060/2020/009953
48.Вантажний автомобіль RENAULT KANGOO EXPRESS Z.E", ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_49 від 10.07.2020 року № UA204060/2020/009399
49.Легковий автомобіль VOLKSWAGEN TOURAN, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_50 від 10.07.2020 року № UA204060/2020/009415
50.Вантажний автомобіль RENAULT KANGOO EXPRESS Z.E, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_51 від 14.07.2020 року № UA204060/2020/009557
51.Легковий автомобіль RENAULT MEGANE, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_52 від 14.07.2020 року № UA204060/2020/009559
52.Легковий автомобіль VOLKSWAGEN TOURAN, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_53 від 10.07.2020 року № UA204060/2020/009400
53.Легковий автомобіль PEUGEOT 3008, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_54 від 10.07.2020 року № UA204060/2020/009416
54.Легковий автомобіль SKODA OCTAVIA, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_55 від 14.07.2020 року № UA204060/2020/009561
55.Легковий автомобіль RENAULT MEGANE, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_56 від 10.07.2020 року № UA204060/2020/009378

Вищезазначені транспортні засоби ввозилися на митну територію України на виконання контракту № 02/20-CA від 25.05.2020 року, укладеного між ПП «ТІМТРЕЙД» (), в особі директора ОСОБА_2 та компанією «CAUGTOUT s.r.o.» (Rybna 716/24, Prague 1, CZ, 110 00).

Заявлена декларантом митна вартість даних транспортних засобів становить 3 124 078,85 грн.

Для переміщення через митний кордон України вказаних транспортних засобів та подальшого їх митного оформлення з випуском у вільний обіг, директором ПП «ТІМТРЕЙД» ОСОБА_1 у Поліську митницю Держмитслужби подано відповідні митні декларації типу ІМ40ЕЕ, які оформлені на підставі наступних документів купівлі-продажу (invoice): від 20.07.2020 року № 200720.48-CAU/TIMT; від 21.07.2020 року № 200721.37-CAU/TIMT; від 21.07.2020 року № 200721.38-CAU/TIMT; від 21.07.2020 року № 200721.56-CAU/TIMT; від 21.07.2020 року № 200721.56-CAU/TIMT; від 20.07.2020 року № 200720.41-CAU/TIMT; від 20.07.2020 року № 200720.46-CAU/TIMT; від 16.07.2020 року № 200716.77-CAU/TIMT; від 20.07.2020 року № 200720.49-CAU/TIMT; від 20.07.2020 року № 200720.39-CAU/TIMT; від 20.07.2020 року № 200720.45-CAU/TIMT; від 20.07.2020 року № 200720.43-CAU/TIMT; від 20.07.2020 року № 200720.43-CAU/TIMT; від 16.07.2020 року № 200716.75-CAU/TIMT; від 16.07.2020 року № 200716.78-CAU/TIMT; від 16.07.2020 року № 200716.33-CAU/TIMT; від 16.07.2020 року № 200716.36-CAU/TIMT; від 16.07.2020 року № 200716.34-CAU/TIMT; від 16.07.2020 року № 200716.35-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.51-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.64-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.55-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.67-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.59-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.62-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.70-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.54-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.58-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.52-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.63-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.65-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.56-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.53-CAU/TIMT; від 09.07.2020 року № 200709.25-CAU/TIMT; від 09.07.2020 року № 200709.26-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.19-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.20-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.21-CAU/TIMT; від 15.07.2020 року № 200715.2-CAU/TIMT; від 15.07.2020 року № 200715.3-CAU/TIMT; від 07.07.2020 року № 200707.24-CAU/TIMT; від 07.07.2020 року № 200707.23-CAU/TIMT; від 07.07.2020 року № 200707.22-CAU/TIMT; від 08.07.2020 року № 200708.11-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.66-CAU/TIMT; від 07.07.2020 року № 200707.19-CAU/TIMT; від 06.07.2020 року № 200706.38-CAU/TIMT; від 07.07.2020 року № 200707.25-CAU/TIMT; від 06.07.2020 року № 200706.49-CAU/TIMT; від 06.07.2020 року № 200706.43-CAU/TIMT; від 06.07.2020 року № 200706.36-CAU/TIMT; від 06.07.2020 року № 200706.41-CAU/TIMT; від 06.07.2020 року № 200706.37-CAU/TIMT; від 06.07.2020 року № 200706.40-CAU/TIMT; від 06.07.2020 року № 200706.39-CAU/TIMT.

Виписані від імені компанії «CAUGTOUT s.r.o.» (Rybna 716/24, Prague 1, CZ, 110 00) вищезазначені документи купівлі-продажу (invoice,) стали підставою для переміщення транспортних засобів через митний кордон України та особисто були подані директором ПП «ТІМТРЕЙД» ОСОБА_1 митним органам.

Листом Держмитслужби України від 16.07.2021 року № 20/20-02-01/7.13/2358 надіслано інформацію та копії документів митних органів Республіки Польща стосовно експорту з цієї країни вищезазначених транспортних засобів.

В результаті опрацювання надісланої митними органами Республіка Польща інформації та копій документів встановлено невідповідність даних, що містяться в доданих до звернення документах, даним заявленим при митному оформленні транспортних засобів на території України.

Зокрема, з`ясовано, що вказані автомобілі були реалізовані польським підприємством «Badzinger Sp.zo.o.», (Medyka 400, 37-732 Mеdyka, PL) громадянину ОСОБА_3 ( АДРЕСА_2 ), згідно документів купівлі-продажу (Faktura): від 20.07.2020 року № В314/2020, від 21.07.2020 року № В315/2020, від 21.07.2020 року № В316/2020, від 21.07.2020 року № В317/2020, від 21.07.2020 року № В318/2020, від 20.07.2020 року № В312/2020, від 20.07.2020 року № В313/2020, від 16.07.2020 року № В306/2020, від 20.07.2020 року № В313/2020, від 20.07.2020 року № В313/2020, від 20.07.2020 року № В310/2020, від 20.07.2020 року № В311/2020, від 16.07.2020 року № В303/2020, від 16.07.2020 року № В304/2020, від 16.07.2020 року № В305/2020, від 16.07.2020 року № В301/2020, від 16.07.2020 року № В302/2020, від 16.07.2020 року № В299/2020, від 16.07.2020 року № В300/2020, від 15.07.2020 року № В298/2020, від 14.07.2020 року № В292/2020, від 14.07.2020 року № В293/2020, від 14.07.2020 року № В294/2020, від 14.07.2020 року № В295/2020, від 14.07.2020 року № В296/2020, від 14.07.2020 року № В297/2020, від 14.07.2020 року № В290/2020, від 14.07.2020 року № В291/2020, від 14.07.2020 року № В289/2020, від 14.07.2020 року № В288/2020, від 14.07.2020 року № В287/2020, від 14.07.2020 № В286/2020, від 14.07.2020 року № В285/2020, від 09.07.2020 року № В279/2020, від 13.07.2020 року № В280/2020, від 14.07.2020 року № В281/2020, від 14.07.2020 року № В282/2020, від 14.07.2020 року № В283/2020, від 07.07.2020 року № В272/2020, від 07.07.2020 року № В273/2020, від 07.07.2020 року № В274/2020, від 07.07.2020 року № В275/2020, від 07.07.2020 року № В276/2020, від 08.07.2020 року № В277/2020, від 08.07.2020 року № В278/2020, від 06.07.2020 року № В269/2020, від 07.07.2020 року № В270/2020, від 07.07.2020 року № В271/2020, від 06.07.2020 року № В267/2020, від 06.07.2020 року № В268/2020, від 06.07.2020 року № В266/2020, від 06.07.2020 року № В262/2020, від 06.07.2020 року № В263/2020, від 06.07.2020 року № В264/2020, від 06.07.2020 року № В265/2020.

Загальна вартість автомобілів, експортованих з території Республіки Польща компанією «Badzinger Sp.zo.o.» становить 170 800 євро або 5 374 852,96 грн. (за курсом НБУ, станом на дату митного оформлення кожного з транспортних засобів), що не відповідає відомостям заявленим митним органам України під час митного оформлення автомобілів.

Вищезазначені транспортні засоби вивезені з території Республіки Польща на підставі експортних митних декларацій, оформлених митними органами Республіки Польща: від 20.07.2020 року № 20PL402010E0771548, від 21.07.2020 року № 20PL402010E0772550, від 21.07.2020 року № 20PL402010E0772708, від 21.07.2020 року № 20PL402010E0777502, від 22.07.2020 року № 20PL402010E0776805, від 21.07.2020 року № 20PL402010E0772973, від 21.07.2020 року № 20PL402010E0771837, від 20.07.2020 року № 20PL402010E0767548, від 20.07.2020 року № 20PL402010E0766099, від 21.07.2020 року № 20PL402010E0771414, від 21.07.2020 року № 20PL402010E0771208, від 21.07.2020 року № 20PL402010E0771680, від 29.07.2020 року № 20PL402010E0815795, від 20.07.2020 року № 20PL402010E0767109, від 20.07.2020 року № 20PL402010E0766495, від 16.07.2020 року № 20PL402010E0748720, від 16.07.2020 року № 20PL402010E0749253, від 16.07.2020 року № 20PL402010E0749202, від 16.07.2020 року № 20PL402010E0748580, від 28.07.2020 року № 20PL402010E0811390, від 15.07.2020 року № 20PL402010E0741059, від 15.07.2020 року № 20PL402010E0741546, від 15.07.2020 року № 20PL402010E0741174, від 16.07.2020 року № 20PL402010E0748382, від 16.07.2020 року № 20PL402010E0749379 від 16.07.2020 року № 20PL402010E0748315, від 20.07.2020 року № 20PL402010E0765284, від 15.07.2020 року № 20PL402010E0740683, від 20.07.2020 року № 20PL402010E0765522, від 20.07.2020 року № 20PL402010E0767530, від 20.07.2020 року № 20PL402010E0765712, від 15.07.2020 року № 20PL402010E0741083, від 15.07.2020 року № 20PL402010E0742029, від 13.07.2020 року № 20PL402010E0727060, від 14.07.2020 року № 20PL402010E0734957, від 14.07.2020 року № 20PL402010E0734930, від 14.07.2020 року № 20PL402010E0734981, від 14.07.2020 року № 20PL402010E0734949, від 08.07.2020 року № 20PL402010E0705735, від 14.07.2020 року № 20PL402010E0734882, від 08.07.2020 року № 20PL402010E0705760, від 08.07.2020 року № 20PL402010E0705834, від 08.07.2020 року № 20PL402010E0705727, від 08.07.2020 року № 20PL402010E0706060, від 15.07.2020 року № 20PL402010E0741463, від 20.07.2020 року № 20PL402010E0766776, від 08.07.2020 року № 20PL402010E0705751, від 08.07.2020 року № 20PL402010E0706028, від 09.07.2020 року № 20PL402010E0715419, від 07.07.2020 року № 20PL402010E0699719, від 06.07.2020 року № 20PL402010E0694111, від 06.07.2020 року № 20PL402010E0693888, від 06.07.2020 року № 20PL402010E0696319, від 06.07.2020 року № 20PL402010E0696659.

Зазначені митні декларації не подавалися митним органам України до митного оформлення автомобілів.

Разом з тим, листами Держмитслужби України від 19.07.2021 року № 15/15-02/7.13/2845 та від 27.10.2021 року № 15/15-02/7.13/4939 направлено відповідь митних органів Чеської Республіки стосовно зовнішньоекономічної діяльності компанії «CAUGTOUT s.r.o.».

Митні органи Чеської Республіки повідомили, що у них відсутня інформація про господарську діяльність компанії «CAUGTOUT s.r.o.». За період з 01.01.2018 року по 25.01.2021року, та з 01.01.2019 року по 10.05.2021 року зазначена компанія не експортувала жодних товарів з Чехії.

Враховуючи вищезазначене, документи, оформлені від імені компанії «CAUGTOUT s.r.o.» (Rybna 716/24, Prague 1, CZ, 110 00) є такими, які отримані незаконним шляхом та містять недостовірну інформацію стосовно відправника, отримувача та вартості товарів.

Отже, директор ПП «ТІМТРЕЙД» ОСОБА_1 до митного контролю митним органам України подала документи купівлі-продажу (invoice), що містять недостовірну інформацію стосовно відправника, отримувача та вартості транспортних засобів.

Статтею 257 Митного кодексу України передбачено, що декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Статтею 334 Митного кодексу України встановлено, що особи які переміщують товари через митний кордон України зобов`язані надавати документи та відомості, необхідні для здійснення митного контролю, в усній, письмовій та/або електронній формі.

Підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митниці на пропуск предметів через митний кордон. Водночас, відповідно до частини 3 статті 335 Митного кодексу України передбачено, що разом з митною декларацією митному органу подаються рахунок або інший документ, який визначає вартість товару, та, у випадках, встановлених цим Кодексом, декларація митної вартості.

Відповідно до пункту 6 постанови № 8 від 03.06.2005 року Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів. Також, незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку. Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

На запрошення директор ПП «ТІМТРЕЙД» ОСОБА_1 до Рівненської митниці особисто не прибула, та не надала пояснень стосовно зовнішньоекономічних відносин з компанією «CAUGTOUT s.r.o.», проведення з нею фінансових операцій, обставин придбання товарів та подання митним органам, як підстави для переміщення товарів через митний кордон України незаконно одержаних документів.

Таким чином, директором ПП «ТІМТРЕЙД» ОСОБА_1 , вчинено дії спрямовані на переміщення товарів (транспортних засобів) вартістю 5 374 852,96 гривень, через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митним органам, як підстави для переміщення товарів документів купівлі-продажу (invoice): від 20.07.2020 року № 200720.48-CAU/TIMT; від 21.07.2020 року № 200721.37-CAU/TIMT; від 21.07.2020 року № 200721.38-CAU/TIMT; від 21.07.2020 року № 200721.56-CAU/TIMT; від 21.07.2020 року № 200721.56-CAU/TIMT; від 20.07.2020 року № 200720.41-CAU/TIMT; від 20.07.2020 року № 200720.46-CAU/TIMT; від 16.07.2020 року № 200716.77-CAU/TIMT; від 20.07.2020 року № 200720.49-CAU/TIMT; від 20.07.2020 року № 200720.39-CAU/TIMT; від 20.07.2020 року № 200720.45-CAU/TIMT; від 20.07.2020 року № 200720.43-CAU/TIMT; від 20.07.2020 року № 200720.43-CAU/TIMT; від 16.07.2020 року № 200716.75-CAU/TIMT; від 16.07.2020 року № 200716.78-CAU/TIMT; від 16.07.2020 року № 200716.33-CAU/TIMT; від 16.07.2020 року № 200716.36-CAU/TIMT; від 16.07.2020 року № 200716.34-CAU/TIMT; від 16.07.2020 року № 200716.35-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.51-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.64-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.55-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.67-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.59-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.62-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.70-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.54-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.58-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.52-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.63-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.65-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.56-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.53-CAU/TIMT; від 09.07.2020 року № 200709.25-CAU/TIMT; від 09.07.2020 року № 200709.26-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.19-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.20-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.21-CAU/TIMT; від 15.07.2020 року № 200715.2-CAU/TIMT; від 15.07.2020 року № 200715.3-CAU/TIMT; від 07.07.2020 року № 200707.24-CAU/TIMT; від 07.07.2020 року № 200707.23-CAU/TIMT; від 07.07.2020 року № 200707.22-CAU/TIMT; від 08.07.2020 року № 200708.11-CAU/TIMT; від 14.07.2020 року № 200714.66-CAU/TIMT; від 07.07.2020 року № 200707.19-CAU/TIMT; від 06.07.2020 року № 200706.38-CAU/TIMT; від 07.07.2020 року № 200707.25-CAU/TIMT; від 06.07.2020 року № 200706.49-CAU/TIMT; від 06.07.2020 року № 200706.43-CAU/TIMT; від 06.07.2020 року № 200706.36-CAU/TIMT; від 06.07.2020 року № 200706.41-CAU/TIMT; від 06.07.2020 року № 200706.37-CAU/TIMT; від 06.07.2020 року № 200706.40-CAU/TIMT; від 06.07.2020 року № 200706.39-CAU/TIMT, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо відправника, отримувача та вартості товарів.

В суд, для надання пояснень ОСОБА_1 не з`явилася.

Захисник особи, яка притягається до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 адвокат Таргоній П.В. в судове засідання не з`явився, про дату, місце і час розгляду справи про порушення митних правил був повідомлений належним чином, що підтверджується наявною в матеріалах справи телефонограмою. Крім того, повідомлявся про можливість проведення судового засідання в режимі відеоконференції, в тому числі і з використанням власних технічних засобів. До початку судового засідання надіслав до суду клопотання, в якому просив суд відкласти розгляд справи, в зв`язку з очікуванням відповіді на адвокатський запит від компанії «CAUGTOUT s.r.o.», однак доказів направлення вказаного запиту суду не надав.

Суд вважає можливим розглянути справу у їх відсутності на підставі наявних матеріалів.

Представник Рівненської митниці Державної митної служби України Пастушенко Н.А. вказала, що у зв`язку із порушенням митних правил, відносно ОСОБА_1 складений протокол, в якому викладені всі обставини справи, що підтверджують її вину у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, просив застосувати до неї стягнення, передбачене санкцією вказаної статті.

Заслухавши пояснення представника Рівненської митниці Державної митної служби України, дослідивши матеріали справи, суд дійшов до висновку, що своїми діями ОСОБА_1 вчинила правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

Вина ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення підтверджується матеріалами справи, зокрема, протоколом про порушення митних правил № 0340/20400/21 від 24 листопада 2021 року, копіями митних декларацій з товаросупровідними документами та іншими документами.

Враховуючи характер вчиненого правопорушення, особу порушника, ступінь її вини, суд дійшов до висновку, що до порушника слід застосувати стягнення, передбачене санкцією ч. 1 ст. 483 МК України, у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил з їх конфіскацією.

Як вбачається з матеріалів справи, вартість м`ясної сировини становить 5 374 852,96 грн.

У відповідності до п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір» підлягають стягненню з порушника в прибуток держави 496,20 грн. судового збору.

Керуючись ст. 483 Митного кодексу України, -

П О С Т А Н О В И В:

Притягнути ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України, застосувавши до неї адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 5 374 852 (п`ять мільйонів триста сімдесят чотири вісімсот п`ятдесят два) гривень 96 копійок з конфіскацією товарів: легкового автомобіля CHEVROLET LACETTI, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_2 , легкового автомобіля CITROEN C4 PICASSO, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_3 , легкового автомобіля KIA CEED, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_4 , легкового автомобіля FORD TRANSIT TOURNEO, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_5 , легкового автомобіля VOLKSWAGEN PASSAT, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_6 , легкового автомобіля RENAULT MEGANE SCENIC, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_7 , легкового автомобіля NISSAN QASHQAI, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_8 , легкового автомобіля FORD MONDEO, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_9 , легкового автомобіля PEUGEOT 5008, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_10 , легкового автомобіля NISSAN QASHQAI, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_11 , легкового автомобіля RENAULT MEGANE, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_12 , легкового автомобіля CITROEN C4 PICASSO, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_13 , легкового автомобіля CITROEN C4 PICASSO, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_14 , легкового автомобіля MAZDA 5, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_15 , легкового автомобіля NISSAN QASHQAI, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_16 , вантажного автомобіля RENAULTKANGOO EXPRESS Z.E, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_17 , легкового автомобіля NISSAN X-TRAIL, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_18 , легкового автомобіля FORD FUSION, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_19 , вантажного автомобіля RENAULT KANGOO EXPRESS Z.E, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_20 , вантажного автомобіля RENAULTKANGOO EXPRESS Z.E, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_21 , легкового автомобіля RENAULT MEGANE SCENIC, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_22 , легкового автомобіля NISSAN QASHQAI, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_23 , легкового автомобіля PEUGEOT 3008, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_24 , легкового автомобіля RENAULT SCENIC, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_25 , легкового автомобіля FORD C-MAX, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_26 , легкового автомобіля VOLKSWAGEN POLO, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_27 , вантажного автомобіля RENAULTKANGOO EXPRESS Z.E, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_28 , легкового автомобіля VOLKSWAGEN PASSAT, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_29 , вантажного автомобіля RENAULT KANGOO EXPRESS Z.E, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_30 , легкового автомобіля FORD MONDEO, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_31 , легкового автомобіля OPEL ZAFIRA, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_32 , легкового автомобіля RENAULT MEGANE SCENIC, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_33 , вантажного автомобіля RENAULT KANGOO EXPRESS Z.E, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_34 , легкового автомобіля CHEVROLET CAPTIVA, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_35 , легкового автомобіля PEUGEOT 3008, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_36 , легкового автомобіля RENAULT MEGANE SCENIC, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_37 , легкового автомобіля PEUGEOT 308, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_38 , легкового автомобіля NISSAN QASHQAI, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_39 , легкового автомобіля NISSAN NOTE, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_40 , легкового автомобіля NISSAN NOTE, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_41 , легкового автомобіля SKODA OCTAVIA, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_42 , легкового автомобіля SKODA OCTAVIA, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_43 , легкового автомобіля CITROEN BERLINGO, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_44 , вантажного автомобіля RENAULT KANGOO EXPRESS Z.E, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_45 , легкового автомобіля RENAULT MEGANE, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_46 , легкового автомобіля PEUGEOT 3008, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_47 , легкового автомобіля VOLKSWAGEN GOLF, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_48 , вантажного автомобіля RENAULT KANGOO EXPRESS Z.E, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_49 , легкового автомобіля VOLKSWAGEN TOURAN, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_50 , вантажного автомобіля RENAULT KANGOO EXPRESS Z.E, ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_51 , легкового автомобіля RENAULT MEGANE, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_52 , легкового автомобіля VOLKSWAGEN TOURAN, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_53 , легкового автомобіля PEUGEOT 3008, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_54 , легкового автомобіля SKODA OCTAVIA, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_55 , легкового автомобіля RENAULT MEGANE, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_56 .

Стягнути з ОСОБА_1 в прибуток держави 496 (чотириста дев`яносто шість) гривень 20 копійок судового збору (реквізити для сплати судового збору: отримувач ГУК у Рівн.обл/Рiвнен.міс.тг/22030101; код отримувача 38012494; банк отримувача Казначейство України (ел. адм. подат.); номер рахунку (IBAN) UA0017527; код класифікації доходів бюджету 22030101).

Постанова може бути оскаржена до Рівненського апеляційного суду через Рівненський міський суд Рівненської області протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя Рівненського міського суду С.В. Рогозін