Справа № 308/4315/21
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 жовтня 2022 року м. Ужгород

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Зарева Н.І., за участю представників Закарпатської митниці Держмитслужби - Селеша О.Я., захисника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, - Шерегі В.М., розглянувши матеріали Закарпатської митниці Держмитслужби щодо громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце проживання: АДРЕСА_1 , паспорт гр. України для виїзду за кордон НОМЕР_1 від 28.08.2018 р., орган, що видав 2129, про порушення митних правил за ч. 1 ст. 483 МК України, -

ВСТАНОВИВ:

Двадцять п`ятого серпня 2020 року в зону митного контролю на ділянку «В`їзд в Україну», митного поста «Лужанка» Закарпатської митниці Держмитслужби заїхав автомобіль марки MERCEDES-BENZ SPRINTER 313, р.н.з. України НОМЕР_2 , під керуванням громадянина України ОСОБА_2 , в якому в якості пасажирів слідували громадяни України: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_1 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , які прямували у приватних справах із Угорщини в Україну.

Формою проходження митного контролю водієм транспортного засобу та пасажирами був обраний порядок проходження митного контролю по каналу червоний коридор, де громадянам було запропоновано заповнити митні декларації, в яких вони вказали свої паспортні дані та заявили про наявність у них товарів.

Так, громадянин України ОСОБА_1 в митній декларації від 25.08.2020 заявив про переміщуваний ним товар: а саме: курточки 16 шт., вагою 15 кг, вартістю 19 200 угорських форинтів; штани 16 шт., вагою 8 кг, вартістю 16 000 угорських форинтів; спортивні костюми 13 шт., вагою 9 кг, вартістю 19 500 угорських форинтів; спортивні костюми 40 шт., вагою 17 кг, вартістю 56 000 угорських форинтів. На підтвердження надав рахунок № НОМЕР_3 від 24.08.2020, виписаний на громадянина ОСОБА_10 ( ОСОБА_11 ), згідно з яким, зазначений товар придбано ним в угорського підприємства «NEXT TRADE KFT». Згідно з рахунком переміщується товар, а саме: курточки 16 шт., вартістю 19 200 угорських форинтів; штани 16 шт., вартістю 16 000 угорських форинтів; спортивні костюми 13 шт., вартістю 19 500 угорських форинтів; спортивні костюми 40 шт., вартістю 56 000 угорських форинтів.

Загальна вага товару становить 49,0 кг, загальна вартість товару - 110 700 угорських форинтів, що згідно з курсом НБУ станом на 25.08.2020 складає 10177,98 грн (Курс форинта згідно НБУ станом на 25.08.2020 становить 0,091942 грн за один форинт).

У ході митного огляду встановлено, що громадянином України ОСОБА_1 переміщується товар, заявлений в митній декларації та вказаний у рахунку № XSCEA3369787 від 24.08.2020, оформленому на ОСОБА_1 ( ОСОБА_11 ) угорським підприємством «NEXT TRADE KFT», та поданому ним до митного контролю.

Під час здійснення митних формальностей виникла підозра щодо достовірності та автентичності поданого до митного контролю рахунку № XSCEA3369787 від 24.08.2020.

У ході проведення перевірки Закарпатською митницею Держмитслужби направлений запит від 27.08.20 №7.7-08-1/7.7-20/27/5848 на адресу Національної Податкової та Митної Адміністрації Угорської Республіки. 29 січня 21 року Закарпатською митницею Держмитслужби отримана офіційна відповідь від митного департаменту центрального Управління Національної Податкової та Митної Адміністрації, відповідно до якої, згідно з інформацією Директора «NEXT TRADE KFT», ними встановлено, що рахунок № НОМЕР_3 від 24.08.2020 з вказаним у ньому суб`єктом господарювання - «NEXT TRADE KFT» не видавався, чеки видаються ними виключно в електронному форматі. Також, ними зазначено, що беручи до уваги зміст та зовнішню форму документа, який подавався українським митним органам для митного оформлення, навіть без залучення експерта можна стверджувати, що копії документів, які були надіслані в додатку до запиту, не є копіями чинних документів.

У зв`язку із отриманою інформацією, Закарпатською митницею Держмитслужби, було направлено два листи на адресу громадянина ОСОБА_1 з метою отримання пояснень, однак, громадянин для надання пояснень не з`явився.

Згідно з протоколом про порушення митних правил, громадянин України ОСОБА_1 перемістив товари через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товару підробленого документу - рахунку № XSCEA3369787 від 24.08.2020. Зазначені дії містять ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

У судовому засіданні представник Закарпатської митниці ДФС підтримав обставини, викладені в протоколі про порушення митних правил, просив визнати ОСОБА_1 винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 483 Митного кодексу України, та застосувати до нього адміністративне стягнення відповідно до санкції статті.

Представник ОСОБА_1 - адвокат Шерегі В.М. у судовому засіданні просив закрити провадження у справі про порушення митних правил у зв`язку з розслідуванням органом досудового розслідування обставин, зафіксованих у протоколі про порушення митних правил, на предмет наявності ознак злочину, передбаченого ст. 358 КК України, на підтвердження чого надав витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000205 від 24.09.2021 та постанову про скасування постанови у справі про закриття кримінального провадження № 0000205.

Заслухавши учасників справи, дослідивши та оцінивши докази, наявні в матеріалах справи в їх сукупності та взаємозв`язку, суд прийшов до наступних висновків.

Згідно з ст. 9 КУпАП, адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Відповідно до ч. 1 ст. 486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Згідно з ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідно до ч. 1 статті 489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Згідно з ст. 495 МК України, доказами у справі про порушення митних правил є будь- які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюється наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Такі дані встановлюються: протоколом про порушення митних правил, протоколами процесуальних дій, додатками до зазначених протоколів; поясненнями свідків, поясненнями особи, яка притягується до відповідальності; висновком експерта, іншими документами.

Статтею 483 МК України передбачена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Згідно з ч. 6 Постанови Пленуму Верховного суду України від 03 червня 2005 року № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» із змінами і доповненнями, внесеними постановою Пленуму Верховного Суду України від 30 травня 2008 року № 8, судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

З протоколу про порушення митних правил за № 0354/30500/21 від 05.03.2021 року вбачається, що громадянин України ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товару підробленого документу - рахунку №XSCEA3369787 від 24.08.2020.

Диспозицією статті 358 КК України встановлено кримінальну відповідальність за використання завідомо підробленого документа.

При цьому, як вбачається з матеріалів справи, за вказаним у протоколі фактом та аналогічними обставинами Берегівським РВП ГУНП в Закарпатській області здійснюється досудове розслідування.

Двадцятого квітня 2021 року ухвалою Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області провадження у справі про порушення митних правил за протоколом громадянина ОСОБА_1 закрито у зв`язку з передачею матеріалів органу досудового розслідування Берегівського РВП ГУНП в Закарпатській області як такі, що мають ознаки складу кримінального правопорушення.

Десятого вересня 2021 року Берегівського РВП ГУНП в Закарпатській област на адресу Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області надіслано матеріали справи про порушення митних правил відносно громадянина України ОСОБА_1 повторно для розгляду у зв`язку із закриттям кримінального провадження.

Відповідно до постанови про закриття кримінального провадження від 08.09.2021 року дізнавач СД Берегівського РВП ГУНП в Закарпатській області Сак М.М., розглянувши об`єднані матеріали досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000205 від 11.12.2021 року постановив закрити вказане об`єднане кримінальне провадження на підставі ст. 284 ч. 1 КПК Україниу зв`язку з відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення.

Разом з цим, 24.09.2021 постановою про скасування постанови про закриття кримінального провадження прокурора Берегівської окружної прокуратури Сита Ю.Ю., постанову дізнавача СД Берегівського РВП ГУНП в Закарпатській області Сака М.М. від 08.09.2021 року, якою закрито кримінальне провадження, відомості про яке внесено до ЄРДР за №0000205 від 11.12.2020 за ч. 1 ст. 358 КК України скасовано.

Відомостей про те, що станом на час розгляду справи за даним фактом є закрите кримінальне провадження митним органом не надано.

Відповідно до ч. 2 ст. 9 КУпАП та ч. 2 ст. 458 МК, адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені КУпАП та МК України, настає, якщо ці порушення за своїм характером не тягнуть за собою відповідно до закону кримінальної відповідальності.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що у порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно з ст. 527 МК України, у справі про порушення митних правил орган доходів і зборів або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з таких постанов: 1) про проведення додаткової перевірки; 2) про накладення адміністративного стягнення; 3) про закриття провадження у справі.

На підставі наведеного, беручи до уваги скасування постанови про закриття кримінального провадження та продовження досудового розслідування, суддя прийшов до висновку, що матеріали справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 слід передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст. 253, 278, 283 КУпАП, ст.ст. 487, 527 МК України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Матеріали справи про порушення митних правил № 0354/30500/21 від 05.03.2021, запроваджені відносно ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 483 МК України, передати до Берегівського РВП ГУНП в Закарпатській області для проведення досудового розслідування.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Н.І. Зарева