Справа № 163/2221/21
Провадження № 3/163/24/22
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 травня 2022 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Шеремета С.А.

з участю секретаря Голядинець О.В.,

представника Волинської митниці Кондратюка І.П.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0376/20500/21 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина Республіки Угорщина, що проживає за адресою: АДРЕСА_1 , генерального директора компанії "HT TRADE GROUP KFT", податковий ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) як керівник компанії "HT TRADE GROUP KFT" вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

30.07.2021 року на митний пост "Ягодин" Волинської митниці з Республіки Польща заїхав транспортний засіб марки "Рено" з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 під керуванням ОСОБА_4 , водія ПП «ВІЗИТ».

До митного контролю разом з митною декларацією ІМ40ЕА № UA205030/2021/017304 водій подав МДП «CARNET TIR» YX83876342, CMR № LV-2707-02, інвойс №HT-2021-95 від 27.07.2021, сертифікат аналізу та виконання умов зовнішньоекономічного контракту від 01.04.2021 №01-04-2021, договір комісії , згідно з якими транспортним засобом переміщується вантаж: «Харчові продукти не включені до інших угрупувань ...» загальною вартістю 23 600,54 доларів США.

Відправником товарів в товарно-супровідних документах вказано угорську компанію "HT TRADE GROUP KFT", отримувачем - ТзОВ "Б2Б ГРУП".

Під час здійснення митного контролю Волинською митницею та перерахунку товару по позиціях з 1 по 51 Інвойсу №НТ-2021-95 від 27.07.2021в картонній коробці було виявлено інвойс № від 05.05.2021, відповідно до якого відправником вищевказаного товару є фірма "Puritan's Pride", одержувачем - ОСОБА_5 .

Загальна вартість товару, згідно виявленого інвойсу, становить 39 752,40 доларів США, що по курсу НБУ, станом на 30.07.2021, становить 1 068 810,85 гривень, що не відповідає вартості, зазначеній в поданому до митного контролю інвойсі №НТ-2021-95 від 27.07.2021.

З огляду на положення ст.ст.4, 459 МК України дії ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як спрямовані на переміщення товарів через митний кордон з приховуванням від митного контролю шляхом подання документів з неправдивими відомостями щодо продавця (відправника), покупця (отримувача) товару та його фактурної вартості, необхідної для визначення митної вартості товару.

ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) на розгляд справи в суді не з`явився, свої права та інтереси доручила представляти захиснику Степанюку С.Є.

Його захисник адвокат Степанюк С.Є., на електронну адресу суду надіслав клопотання, в якому висловили свою правову позицію про відсутність в діях ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) складу правопорушення, одночасно просив розгляд справи проводити без його участі.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Аналіз доказів по справі дає підстави для такого висновку.

Згідно із ч.1 ст.492 МК України провадження у справі про порушення митних правил здійснюється державною мовою.

Доказом винуватості ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) до протоколу приєднано товарно-супровідні документи на іноземні мові, які жодним чином не посвідчені і належним чином не перекладені на українську мову. Крім цього в матеріалах справи наявні неякісні копії документів, які нечитабельні, зокрема МДП «CARNET TIR» YX83876342.

Крім цього, митним органом не здійснено жодних процесуальних дій по відношенню до відправника фірми "Puritan's Pride" та одержувача - SPO DMITRIY GREKULOV, які вказані у виявленому під час проведення митного контролю інвойсі.

Також не здійснено запит до митних органів Республіки Польщі на предмет - за якими товаро-транспортними документами переміщувався зазначений товар, зокрема яка експортна декларація країни відправлення була подана в зоні митного контролю митного поста Дорогуск.

Згідно із ч.1 ст.486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Такі недоліки в своїй сукупності не дають підстав для прийняття остаточного процесуального рішення в справі, а усунення частини таких недоліків пов`язане із збиранням додаткових доказів.

У зв`язку з наведеним справа підлягає направленню не додаткову перевірку, під час якої слід: 1) перекласти Карнет-Тір та Інвойс HT-2021-95 (а.с.29-35), що були подані до митного контролю та інші документи на іноземній мові з підтвердженням компетенції перекладача; 2) здійснити запит до митних органів Республіки Польщі на предмет - за якими товаро-транспортними документами переміщувався зазначений товар, зокрема яка експортна декларація країни відправлення була подана в зоні митного контролю митного поста Дорогуск; 3) приєднати належним чином виготовлену копію МДП «CARNET TIR» YX83876342 або її оригінал, а також всіх нечитабельних копій документів наявних в матеріалах справи; 4) здійснити опитування представників відправника фірми "Puritan's Pride" та одержувача - SPO DMITRIY GREKULOV; 5) при потребі вчинити інші процесуальні дії.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0376/20500/21 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) направити Волинській митниці для додаткової перевірки в 1-місячний строк з часу одержання матеріалів справи.

Постанова апеляційному оскарженню не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.А.Шеремета