Справа № 127/7956/22
Провадження № 3/127/2548/22
П О С Т А Н О В А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12.05.2022
Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
головуючого судді Вохмінової О.С.
з участю секретаря судових засідань Мельник В.В.
розглянувши матеріали, що надійшли з Вінницької митниці Державної митної служби України про притягнення до адміністративної відповідальності
ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянки України, прож.: АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,
за ст. 471 Митного кодексу України, -
25.03.2022 року приблизно о 19.11 год., в пункті пропуску «Могилів-Подільський» митного поста «Дністер» Вінницької митниці ОСОБА_1 порушила порядок проходження митного контролю в зоні (зеленому коридорі) спрощеного митного контролю, а саме: під час здійснення митних формальностей заповнила бланк декларації транскордонного переміщення валютних цінностей, вказавши наявність іноземної валюти в сумі 64 000 (шістдесят чотири тисячі) доларів США, що перевищує дозволену до вивезення норму готівки, що визначена постановою НБУ № 3 від 02.01.2019 року, а також підлягає обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України та відповідно до п. 18 постанови НБУ № 3 від 02.01.2019 року потребує надання документів, що підтверджують зняття готівки з власних рахунків у банках (фінансових установах) фізичними особами-резидентами з метою її вивезення. Документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах) на суму, що перевищує 10 000 євро, ОСОБА_1 не надала.
Своїми діями ОСОБА_1 вчинила правопорушення, передбачене ст. 471 МК України.
Від надання письмових пояснень ОСОБА_1 відмовилась (а.с. 6) згідно ст. 63 Конституції України. Кошти в сумі 64 000 доларів США ОСОБА_1 були повернуті.
В судовому засіданні представник Вінницької митниці ДМС України Самсонюк Д.М. просив визнати винною ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накласти стягнення у виді штрафу в розмірі 1700 грн. Оскільки рішенням Конституційного Суду України від 21.07.2021 року визнано неконституційним положення абз. 2 ст. 471 МК України щодо конфіскації валютних цінностей, кошти в сумі 64 000 доларів США були повернуті ОСОБА_1 .
В судове засідання ОСОБА_1 не з`явилась з невідомих причин, про день та час розгляду справи була повідомлена завчасно, надала заяву про розгляд справи у її відсутності (а.с. 12).
Дослідивши та проаналізувавши матеріали справи, суд приходить до висновку, що вина ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України доведена: актом про проведення огляду товару (а.с. 10), доповідною запискою (а.с. 14), декларацією транскордонного переміщення фізичними особами валютних цінностей (а.с. 9), карткою відмови в прийнятті митної декларації (а.с. 11), протоколом про порушення митних правил № 0103/401000/22 від 25.03.2022 року (а.с. 2-6).
Відповідальність за ст. 471 МК України настає за порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.
Ст. 8 Закону України «Про валюту і валютні операції», зокрема, визначено: транскордонне переміщення фізичними особами валютних цінностей у сумі, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 тисяч євро за офіційним курсом валют, встановленим Національним банком України на день переміщення через митний кордон України, підлягає письмовому декларуванню митним органам, у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.
Порядок транскордонного переміщення валютних цінностей суб`єктами валютних операцій і уповноваженими установами визначається Національним банком України з урахуванням норм частини першої цієї статті.
Положенням про транскордонне переміщення валютних цінностей, затвердженим постановою Правління Національного банку України 02.01.2019 № 3 визначається порядок ввезення, пересилання на митну територію України, вивезення, пересилання з митної території України або транзит через митну територію України фізичними особами, юридичними особами та банками готівкової валюти і банківських металів.
Згідно п. 18 Положення
про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті, затвердженим постановою Правління Національного банку України 02.01.2019 № 5, фізичні особи-резиденти здійснюють валютні операції з транскордонного переміщення валютних цінностей шляхом їх вивезення/пересилання за межі України в загальній сумі, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 10 000 євро, на підставі документів, що підтверджують:1) зняття цією фізичною особою готівки з власних рахунків у банках і квитанції про здійснення валютно-обмінної операції з цією готівкою (у разі здійснення такої операції) виключно на ту суму, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 10 000 євро. Документи, що підтверджують зняття готівки з власних рахунків у банках фізичними особами-резидентами з метою її вивезення, є чинними протягом 90 календарних днів із дня зняття ними готівки з власних рахунків у банках.
Однак, на момент проходження митного контролю ОСОБА_1 , декларуючи валюту в готівці 64 000 доларів США, не надала документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках на ту суму, що перевищує 10 000 доларів США.
Оскільки Рішенням Конституційного Суду України від 21.07.2021 року № 3-р(ІІ)/2021 окремі положення абз. 2 ст. 471 МК України, а саме «а у разі, якщо безпосередніми предметами правопорушення є товари, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, - також конфіскацію цих товарів» визнані такими, що не відповідають Конституції України (є неконституційними), іноземна валюта в сумі 64 000 доларів США у ОСОБА_1 не вилучалась.
Враховуючи наведені обставини, норми Закону, обставини справи, особу порушниці та ступінь її вини, обставини, що пом`якшують та обтяжують відповідальність, суд вважає необхідним визнати винною ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та застосувати до неї адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян без конфіскації валютних цінностей - 64 000 доларів США.
Відповідно до ст. 519 МК України з ОСОБА_1 на користь держави підлягає стягненню 496,20 грн. судового збору.
Керуючись ст. ст. 16, 471 Митного кодексу України, ст. 283, 284 КУпАП, ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», суд
п о с т а н о в и в:
визнати винною ОСОБА_1 у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 471 Митного кодексу України та застосувати відносно неї адміністративне стягнення у виді штрафу, розміром 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 (одна тисяча сімсот) грн. без конфіскації валютних цінностей.
Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави 496 (чотириста дев`яносто шість) грн. 20 коп. судового збору.
Постанова може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду через Вінницький міський суд Вінницької області протягом десяти днів.
Суддя: