Провадження №: 3/752/5976/22
П О С Т А Н О В А

іменем України

27 вересня 2022 року суддя Голосіївського районного суду міста Києва Єсауленко М.В., розглянувши адміністративний матеріал про притягнення ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянки України, РНОКПП НОМЕР_1 , касира ТОВ «ДСД «Фінанс», яка проживає за адресою: АДРЕСА_1 , до адміністративної відповідальності, за ч.1 ст.155-1 КУпАП, -

встановив:

ОСОБА_1 , як касиру ТОВ «ДСД «Фінанс», інкриміновано порушення порядку проведення операцій з торгівлі валютними цінностями в готівковій формі у пункті обміну валют, що розташований за адресою: м.Київ, вул. Васильківська, 8, у якому здійснює господарську діяльність ТОВ «ДСД «Фінанс», зокрема, що вона не забезпечила відповідність готівкових коштів на місці проведення операцій з торгівлі валютними цінностями в готівковій формі даним денного фіскального звіту на суму 494,50 грн., чим порушила п. 7 ст. 4 ЗУ «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг».

В судове засідання ОСОБА_1 не з`явилася. Про дату, час та місце розгляду справи повідомлялася у спосіб, передбачений ст. 277-2 КУпАП. Причини неявки суду не повідомила. Окрім того присутність особи, яка притягається до адміністративній відповідальності по даній категорії справ, відповідно до положень ст. 268 КУпАП, не є обов`язковою.

Дослідивши матеріали справи, суд дійшов наступних висновків.

05 серпня 2022 о 12 год. 42 хв. посадовими особами ГУ ДПС у м. Києві здійснено фактичну перевірку пункту обміну валют, що розташований за адресою: м.Київ, вул. Васильківська, 8, у якому здійснює господарську діяльність ТОВ «ДСД «Фінанс». За результатами перевірки встановлено порушення порядку проведення операцій з торгівлі валютними цінностями в готівковій формі у пункті обміну валют, а саме: не забезпечення відповідність готівкових коштів на місці проведення операцій з торгівлі валютними цінностями в готівковій формі даним денного фіскального звіту на суму 494,50 грн. Перевірка проведена у присутності касира ОСОБА_1 .

Разом з тим, обов`язок забезпечувати відповідність готівкових коштів та іноземної валюти на місці проведення операцій з торгівлі валютними цінностями в готівковій формі даним фіскального звіту, відповідно до положень ст. 4 Закону України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» покладено на банки, що здійснюють операції з торгівлі валютними цінностями в готівковій формі, суб`єктів господарювання, які здійснюють операції з торгівлі валютними цінностями в готівковій формі на підставі агентських угод з банками, а також на небанківських надавачів платіжних послуг, які мають право здійснювати операції з торгівлі валютними цінностями в готівковій формі.

Між тим, згідно акту фактичної перевірки і протоколу про адміністративне правопорушення встановлено, що операції з торгівлі валютними цінностями у пункті обміну валют за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, 8 здійснюються ТОВ «ДСД «Фінанс».

З наявної у матеріалах справи копії договору від 11.06.2019 встановлено, що ОСОБА_1 перебуває у трудових відносинах із ТОВ «ДСД «Фінанс» і несе повну індивідуальну матеріальну відповідальність, як касир, за збереження ввірених їй матеріальних цінностей. Між тим із даного документу не встановлено, що ОСОБА_1 за своїми посадовими обов`язками наділена повноваженнями із забезпечення контролю за порядом здійснення операції з торгівлі валютними цінностями в готівковій формі ТОВ «ДСД «Фінанс» у пункті обміну валют за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, 8 здійснюються ТОВ «ДСД «Фінанс».

Зазначене свідчить про те, що особа, яка склала протокол, невірно визначила суб`єктний склад правопорушення, оскільки у даному випадку належним суб`єктом відповідальності має бути саме керівник ТОВ «ДСД «Фінанс», який наділений повноваженнями із забезпечення контролю за порядом здійснення операції з торгівлі валютними цінностями в готівковій формі у пункті обміну валют за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, 8.

До повноважень суду не належить визначення суб`єктного складу правопорушення та пред`явлення певних підозр у вчиненні правопорушення іншим особам, після надходження справи на розгляд до суду, дані повноваження є дискреційними повноваженнями органу, який складає протокол про адміністративне правопорушення.

Стаття 19 Конституції України зобов`язує органи державної влади, органи місцевого самоврядування, їх посадових осів діяти лише на підставі та в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

В силу статті 62 Конституції України обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Враховуючи, що здійснення підтримки обвинувачення у справах про адміністративні правопорушення відповідними органами не здійснюється, а суд не здійснює збирання додаткових доказів, суд приходить до висновку про відсутність складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.44-3 КУпАП у діях ОСОБА_1 , що відповідно до вимог п.1 ч.1 ст. 247 КУпАП є підставою для закриття провадження.

З урахуванням вищевикладеного, керуючись ст.ст. 19, 62 Конституції України, ст. 9, ч.1 ст.155-1, п.1 ч.1 ст.247, ст.ст. 251- 252, 280, 283, п.3 ч.1 ст.284 КУпАП, суд -

постановив:

Провадження по справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 155-1 КУпАП закрити за відсутності складу правопорушення.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку на її оскарження.

Постанова може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Голосіївський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя Єсауленко М.В.