Справа № 163/1435/22
Провадження № 3/163/933/22
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 вересня 2022 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Павлусь О.С.

з участю представника Волинської митниці Кондратюка І.П.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0581/20500/22 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає в АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

ОСОБА_1 , прямуючи 19 червня 2021 року з Республіки Польща в Україну через митний пост "Ягодин" Волинської митниці перевізником «Моторного транспортного засобу «Мерседес», модель «550447», кузов НОМЕР_2 , номерний знак НОМЕР_3 , 2001 року виготовлення, в режимі «транзит», який відповідно до митної декларації типу ТР80АА №UA205020/2021/002385 від 19 червня 2021 року та наданого ним через декларанта ПТ «Велта П.М.С.Г. «Гарант-Сервіс» до митного контролю рахунку-фактури був проданий компанією «Auto-Skup» (Польща) в адресу одержувача ООО «Арантранссервіс» (Білорусь) за 40 000 польських злотих, вчинив дії, спрямовані на переміщення зазначеного транспортного засобу через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для його переміщення документу, а саме рахунку-фактури № 15062021-1 від 15 червня 2021 року, який містив неправдиві відомості щодо відправника, отримувача товару та неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товару, що було встановлено Волинською митницею 09 червня 2022 року після отримання відповіді від польських та німецьких митних органів в порядку надання взаємної адміністративної допомоги, відповідно до яких цей транспортний засіб був проданий компанією «Wagner Trimex» (Німеччина) громадянину України ОСОБА_2 (жителю м.Миколаїв) за ціною 9000 євро, що за курсом НБУ становить 291 981,60 гривень, чим вчинив правопорушення, передбачене ч.1 ст.483 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про час та місце розгляду, у тому числі шляхом публікації судового оголошення на офіційному веб-сайті суду. Заяви чи клопотання щодо суті протоколу та процедури його розгляду від нього у суд не надходили.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути судовий збір.

Дослідженням доказів встановлено таке.

Ввезення ОСОБА_1 19 червня 2021 року через митний пост «Ягодин» Волинської митниці в режимі «транзит» товару «Моторного транспортного засобу «Мерседес», модель «550447», кузов НОМЕР_2 , номерний знак НОМЕР_3 , 2001 року виготовлення, підтверджується витягом з АСМО «Інспектор, митною декларацією типу ТР80АА №UA205020/2021/002385 від 19 червня 2021 року та товаросупровідними документами: свідоцтвом про реєстрацію транспортного засобу, довіреністю № 002 від 15 червня 2021 року, рахунком-фактурою № 15062021-1 від 15 червня 2021 року.

Згідно цих документів компанія «Auto-Skup» (Польща) продала ООО «Арантранссервіс» вищевказаний транспортний засіб за 40 000 польських злотих.

Відповідно до виданої покупцем ООО «Арантранссервіс» довіреності № 002 від 15 червня 2021 року ОСОБА_1 є перевізником даного транспортного засобу.

Декларантом товару виступало повне товариство «Велта П.М.С.Г. «Гарант-Сервіс» в особі ОСОБА_3 .

Згідно МД типу ТР80АА №UA205020/2021/002385 ОСОБА_1 зобов`язався перемістити задекларований товар транзитом через територію України та доставити його у Поліську митницю в строк до 29 червня 2021 року, у зв`язку із чим на Волинській митниці товар був взятий під митний контроль.

Командитне товариство «Європейська транспортна група» надало Волинській митниці індивідуальну (одноразову) фінансову гарантію № ETG-062021 від 19 червня 2021 року, згідно якої зобов`язалося сплатити до державного бюджету суму митних платежів в разі порушення компанією ООО «Арантранссервіс» митної процедури поміщення товару у митний режим «транзиту» за МД №UA205020/2021/002385.

Моторний транспортний засіб для перевезення вантажів марки «Scania», модель «Р114», кузов НОМЕР_4 , номерний знак НОМЕР_5 , у митницю призначення (Поліську митницю) у визначені строки не прибув та за межі митної території України вивезений не був, що стало підставою для складання відносно ОСОБА_1 протоколу про порушення митних правил № 0480/20500/2021 за ознаками ч.4 ст.470 МК України, що підтверджується службовою запискою інспектора Волинської митниці.

Під час здійснення перевірки ввезення вказаного транспортного засобу на митну територію України Волинською митницею у встановленому порядку були вчинені запити в порядку надання взаємної адміністративної допомоги на білоруську, польську та німецькі митні органи.

У відібраних уповноваженою особою Гродненської регіональної митниці Республіки Білорусь письмових поясненнях керівник ООО «Арантранссервіс» ОСОБА_4 вказав, що жодних контрактів з компанією «Auto-Skup» їх товариство не укладало, ніяких розрахунків за придбання транспортних засобів не здійснювало та відношення до автобуса «Мерседес», модель «550447», кузов НОМЕР_2 , 2001 року виготовлення, не мають.

Відповідно до отриманої від митних органів Республіки Польща відповіді відправником (експортером) вказаного транспортного засобу згідно польської митної декларації № 21PL302060Е0000770 виступала німецька фірма, у зв`язку із чим рекомендовано звернутися до митних органів Німеччини.

Із митної декларації № 21PL302060Е0000770 та наданої митними органами Федеративної Республіки Німеччини відповіді з доданими копіями документів встановлено, що бувший у використанні автобус «Мерседес», модель «550447», кузов НОМЕР_2 , 2001 року виготовлення, був проданий компанією «Wagner Trimex» жителю України ОСОБА_2 за ціною 9000 євро, а з урахуванням утримання поруки в сумі 1700 євро, загальна вартість даного транспортного засобу склала 10 700 євро.

Згідно з ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Частиною 1 статті 483 МК України встановлена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, в тому числі, з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо … відправника та/або одержувача, … неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Аналіз вказаної норми свідчить, що таке порушення митних правил вчиняється лише з прямим умислом.

Відповідно до ст.10 КУпАП адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

Досліджені у цій справі докази дають достатні підстави вважати, що ОСОБА_1 , який безпосередньо фізично здійснював переміщення товару з Республіки Польща на територію України, на польській митниці подав один пакет документів, а на українській стороні інший пакет документів.

Такий висновок підтверджується польською митною декларацією № 21PL302060Е0000770, відповідно до якої відправником (продавцем) товару виступала компанія «Wagner Trimex», а покупцем житель України ОСОБА_2 .

В той же час для декларування переміщуваного транспортного засобу через митний кордон України ОСОБА_5 надав декларанту ОСОБА_3 інший пакет документів, серед яких також довіреність ООО «Арантранссервіс» на його ім`я на доставку даного транспортного засобу, хоча достовірно знав про слідування товару іншому адресату на територію України та за іншою ціною.

При цьому поставку товару по цих документах ООО «Арантранссервіс» як покупець і особа, від імені якої видана довіреність на ім`я ОСОБА_1 , спростувала, вказавши на свою непричетність до даного транспортного засобу.

Зазначене беззаперечно свідчить про обізнаність і умисність дій ОСОБА_1 щодо подання до митного контролю на митному посту «Ягодин» Волинської митниці через декларанта як підстави для переміщення товару рахунку-фактури № 15062021-1 від 15 червня 2021 року, який з огляду на встановлені фактичні обставини містять неправдиві відомості про продавця та покупця товару, а також його митної вартості.

Також належить врахувати, що «Моторний транспортний засіб «Мерседес», модель «550447», кузов НОМЕР_2 , номерний знак НОМЕР_3 , 2001 року виготовлення, як товар за межі митної території України не вивезений та у вільний обіг не випущений.

Таким чином, зібраними та дослідженими по справі доказами повністю доводиться винуватість ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України.

Враховуючи характер правопорушення та особу порушника, стягнення на нього слід накласти у вигляді штрафу в розмірі 100% вартості переміщуваного транспортного засобу та його конфіскації.

При цьому, вартість транспортного засобу визначається у відповідності до рахунку-фактури № 15062021-1 від 15 червня 2021 року у 9000 євро, що згідно офіційного курсу НБУ станом на 19 червня 2021 року становить 291 981,60 гривень.

Зазначена митним органом у протоколі вартість транспортного засобу у 10 700 євро не відповідає фактичним обставинам справи та положенням ст.65 МК України, оскільки сума утриманої поруки 1700 євро є лише фінансовою відповідальністю за невиконання взятого зобов`язання та за своєю юридичною природою не входить до складу фактурної вартості товару.

З порушника відповідно до п.5 ч.2 ст.4 Закону України №3674-VI підлягає стягненню судовий збір у відповідному розмірі.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, і накласти на нього стягнення у вигляді штрафу в розмірі 291 981 (двісті дев`яносто одну тисячу дев`ятсот вісімдесят одну) гривню 60 копійок з конфіскацією в дохід держави «Моторного транспортного засобу «Мерседес», модель «550447», кузов НОМЕР_2 , номерний знак НОМЕР_3 , 2001 року виготовлення, вартістю 291 981,60 гривень.

Штраф в розмірі 291 981 (двісті дев`яносто однієї тисячі дев`ятсот вісімдесят однієї) гривні 60 копійок підлягає стягненню на рахунок UA5003500 в Казначействі України (ЕАП) (, отримувач ГУК у Волинській області/село Вишнів, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу "адміністративні штрафи та інші санкції "05" Державна митна служба України").

Стягнути з ОСОБА_1 в користь держави 496 (чотириста дев`яносто шість) гривень 20 копійок судового збору на рахунок UA0003480 в Казначействі України (ЕАП) (отримувач ГУК у Волинській області/місто Любомль, , код класифікації доходів бюджету 22030101, призначення платежу "судовий збір").

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області О.С. Павлусь