Справа №295/3124/22
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.09.2022 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

судді Зіневич І.В.

секретаря Костюкової М.С.

розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Житомирі справу про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_1

за порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України

В С Т А Н О В И В:

Відповідно до протоколу порушення митних правил № 1060/101000/21 від 23.12.2021,

05 серпня 2021 року до відділу митного оформлення «Оліївка» митного поста «Житомир-центральний» Житомирської митниці директором, головним бухгалтером, декларантом та особою, уповноваженою на роботу з митними органами, ОСОБА_1 ТОВ «СІГВЕЙ ГРУП» подано електронну митну декларацію від 05.08.2021 типу ІМ40ДЕ № UA101020/2021/006170 (далі ЕМД) на товар (графа 31 ЕМД): «легковий автомобіль, що був у використанні; марка - VOLKSWAGEN; модель - PASSAT; номер кузова - НОМЕР_1 ; двигун - дизельний; робочий об`єм двигуна - 1968; тип кузова - універсал; колір - синій; колісна формула - 4*2; кількість місць - 5; календарний рік виготовлення - 2011; модельний рік виготовлення - 2012; дата введення в експлуатацію - 02.12.2011».

Відправник товару: компанія «YONKI TRADE PC» (14-16, CHURCHILL WAY, CARDIFF, WALES CF10 2DX, UNITED KINGDOM, Великобританія; одержувач товару, особа, відповідальна за фінансове врегулювання та декларант: ТОВ «СІГВЕЙ ГРУП» в особі ОСОБА_1 .

Товар на митну територію України ввезено 04.08.2021 через пункт пропуску «Ягодин-Дорогуск» митного поста «Ягодин» Волинської митниці згідно документу контролю доставки від 02.08.2021 № UA101020/2021/005641 (перевізник, згідно доручення, громадянин ОСОБА_2 , паспорт: НОМЕР_2 ), інвойсу (invoice) від 02.08.2021 №1382, свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_3 . Перераховані товаросупровідні документи та специфікацію на товар від 05.08.2021 № 493, укладену між відправником товару в особі менеджера «YONKI TRADE PC» ОСОБА_3 ( ОСОБА_4 ) та одержувачем товару в особі керівника ТОВ «СІГВЕЙ ГРУП» ОСОБА_5 ( ОСОБА_6 ), інші документи було подано до митного оформлення до вказаної ЕМД.

Під час опрацювання товаросупровідних документів встановлено, що між відправником (продавцем) товару компанією «YONKI TRADE PC» в особі менеджера ОСОБА_3 ( ОСОБА_4 ) та одержувачем (покупцем) ТОВ «СІГВЕЙ ГРУП» в особі ОСОБА_7 (S.A. STEPANIUK) укладено договір від 01.06.2020 № UA01-06. Предметом договору є нові автомобілі і автомобілі, що були у використанні, нові і що були у використанні трактори, навантажувачі, автобуси комбайни, мотоцикли, промислове та виробниче обладнання, автомобільні деталі, запчастини, обладнання, у тому числі кузови для моторних транспортних засобів.

Заявлена ціна товару (транспортного засобу) легкового автомобіля марки «VOLKSWAGEN», модель «PASSAT», кузов НОМЕР_1 у відповідності інвойсу (invoice) від 02.08.2021 №1382 2100 євро (що з урахуванням курсу НБУ на дату переміщення транспортного засобу через митний кордон України, у національній валюті становить 66971,73 гривень).

07.10.2021 до Житомирської митниці (вх. від 07.10.2021 № 2940/4-20) надійшов лист Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил від 06.10.2021 № 20/20-01-01/7.19/3509 про те, що Департаментом отримано лист митної адміністрації Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії від 24.05.2021 № LMA/804 стосовно діяльності компанії «YONKI TRADE PC». Відповідно до наданої інформації, компанія YONKI TRADE PC ліквідована 22 квітня.

Директором, головним бухгалтером, декларантом та особою, уповноваженою на роботу з митними органами, ТОВ «СІГВЕЙ ГРУП» ОСОБА_1 , вчинено дії спрямовані та організовано переміщення товару (транспортного засобу) легкового автомобіля марки «VOLKSWAGEN», модель «VARIANT», кузов НОМЕР_1 вартістю 2100 євро (що з урахуванням курсу НБУ на дату переміщення транспортного засобу через митний кордон України, у національній валюті становить 66971,73 гривень) через митний кордон України, з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підставу для переміщення через митний кордон України інвойсу (invoice) від 02.08.2021 №1382, одержаного незаконним шляхом та такого, що містить неправдиві відомості щодо відправника товару (транспортного засобу) компанії «YONKI TRADE PC».

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 Митного кодексу України.

В судове засідання представник митниці не з`явився, подав клопотання в якому просив: розглядати справу без його участі, матеріали справи про порушення митних правил щодо ОСОБА_1 , враховуючи положення ст.253КУпАП направити до слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області для приєднання їх до матеріалів кримінального провадження, що зареєстровано у ЄРДР за №0000459 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.365-2 КК України.

Від захисника Алєксєєва С.М., який діє в інтересах ОСОБА_1 , надійшло клопотання про розгляд справи за відсутності захисника та ОСОБА_1 та просив матеріали справи щодо ОСОБА_1 направити до слідчого управління ГУНП в Житомирській області для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000459 від 08.10.2021.

Дослідивши матеріали справи, надані документи, суд приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст.487 МК України визначено, що провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ч.1 ст.489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Аналогічною за змістом є і норма ст.280 КУпАП.

Згідно зі ст.253 КУпАП якщо при розгляді справи про адміністративне правопорушення орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Відповідно до ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені Митним кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

У відповідності до листа СУ ГУНП в Житомирській області від 24.05.2022 слідчим відділом здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому у ЄРДР за № 0000459 від 08.10.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 365-2 КК України. Копії матеріалів перевірки Житомирської митниці з приводу можливих неправомірних дій службових осіб ТОВ "Сігвей Груп", які попередньо надійшли на адресу слідчого управління з управління стратегічних розслідувань в Житомирській області ДСР НПУ, приєднано до матеріалів кримінального провадження № 0000459 від 08.10.2021, для перевірки та встановлення відповідних обставин, в ході проведення досудового розслідування.

Судом встановлено, що станом на 13.09.2022 досудове розслідування кримінального провадження № 0000459 від 08.10.2021 триває.

Таким чином, фактичні обставини порушення митних правил викладені в протоколі про порушення митних правил № 0866/101000/21 та додані до нього матеріали, на даний час є предметом перевірки органом досудового розслідування в межах кримінального провадження №0000459 від 08.10.2021.

При цьому, у кримінальному провадженні №0000459 від 08.10.2021 на момент розгляду справи судом, за повідомленням представника митниці, жодній особі підозри не повідомлялося, обвинувальний акт до суду не скеровувався.

Згідно ст.9 КУпАП, адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає, якщо ці порушення за своїм характером не тягнуть за собою відповідно до закону кримінальної відповідальності.

З огляду на вище зазначене, судовий розгляд справи на даний час є неможливим, за відсутності результатів досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000459 від 08.10.2021. Тому матеріали справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 за ч.1 ст.483 МК України підлягають направленню органу досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000459 від 08.10.2021 з метою відповідного дослідження та оцінці в порядку кримінального провадження, а саме до слідчого управління ГУНП в Житомирській області.

Згідно з положеннями ст. 527 МК України у справі про порушення митних правил орган доходів і зборів або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з таких постанов: 1) про проведення додаткової перевірки; 2) про накладення адміністративного стягнення; 3) про закриття провадження у справі.

Згідно з ч.2 ст.284 КУпАП постанова про закриття справи виноситься при передачі матеріалів прокурору, органу досудового розслідування, а також при наявності обставин, передбачених статтею 247 цього Кодексу.

З огляду на зазначене, справа про порушення митних правил за ч.1 ст.483 МК України відносно ОСОБА_1 підлягає закриттю у зв`язку з передачею матеріалів органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст. 253, 283, 284 КУпАП, ст. ст.487, 527 МК України, суд

П О С Т А Н О В И В :

Матеріали справи про порушення митних правил № 295/3124/22 відносно ОСОБА_1 за ч.1 ст. 483 МК України направити до слідчого управління ГУНП в Житомирській області.

Провадження у справі про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за ч.1 ст.483 МК України закрити у зв`язку з передачею матеріалів органу досудового розслідування.

Постанова може бути оскаржена до Житомирського апеляційного суду через Богунський районний суд м. Житомира протягом 10 днів з дня її винесення.

Суддя І.В.Зіневич