Справа № 569/4394/22
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 грудня 2022 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Бердій М.А., з участю представника Рівненської митниці Ступака А.В., розглянувши адміністративну справу про порушення митних правил, яка надійшла з Рівненської митниці Державної митної служби України про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , працюючого директором ТОВ «Веставто», проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

- за ч.1 ст.483 Митного кодексу України, суд -

ВСТАНОВИВ:

20 жовтня 2021 року листом Департаменту митних платежів, контролю митної вартості та митно-тарифного регулювання ЗЕД Державної митної служби України від 20.10.2021 року №15/15-02/7.13/4692 на адресу Рівненської митниці скеровано відповідь митної адміністрації Сполученого Королівства Великобританії і Північної Ірландії щодо реєстрації та здійснення господарської діяльність компанії «REDBERG INDUSTRIES LLP» (адреса: UNIT 5, OLYMPIA INDUSTRIAL ESTATE,COBURG ROAD, LONDON, ENGLAND).

У результаті опрацювання надісланої вказаним листом інформації встановлено, що компанія-експортер «REDBERG INDUSTRIES LLP», зареєстрована у реєстраційній палаті за номером ОС398433 20 лютого 2015 року та ліквідована 24 липня 2018 року.

Даний факт також підтверджується витягом з сайту https://find-and-update.company-information.service.gov.uk/company/OC398433 стосовно діяльності компанії «REDBERG INDUSTRIES LLP», де вказано, що дана компанія ліквідована 24 липня 2018 року.

Отже, транспортні засоби, ввезені на митну територію України, де відправником є компанія «REDBERG INDUSTRIES LLP», було оформлено з використанням документів купівлі-продажу (іnvoice) виданих вказаною компанією після 24 липня 2018 року, тобто після припинення її діяльності.

Під час аналізу інформації, яка міститься в автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор» встановлено, що 01.12.2017 року між Товариство з обмеженою відповідальністю «ВЕСТАВТО» (, адреса: 43010, м.Луцьк, вул.Коперника, 36а), в особі директора ОСОБА_1 з однієї сторони та компанією «REDBERG INDUSTRIES LLP» (адреса: UNIT 5, OLYMPIA INDUSTRIAL ESTATE,COBURG ROAD, LONDON, ENGLAND) в особі директора ОСОБА_2 (Комідоу Анастасія) з другої сторони укладено зовнішньоекономічний договір №17/01 від 01.12.2017 року, з метою ввезення на митну територію України транспортних засобів.

Одночасно на виконання вищезазначеного контракту на митному посту «Дубно» Рівненської митниці ДФС проведено митне оформлення за 9 митними деклараціями товарів ввезених на митну територію України, на адресу ТОВ «ВЕСТАВТО», реалізованих від імені компанії «REDBERG INDUSTRIES LLP», згідно документів купівлі-продажу (іnvoice), виписаних після 24 липня 2018 року.

Зокрема, 26.07.2018 року декларантом ТОВ «ВЕСТАВТО» ОСОБА_3 на митний пост «Дубно» Рівненської митниці ДФС подано митну декларацію типу ІМ40ДЕ №UA204070/2018/106486 з метою митного оформлення та випуску у вільний обіг товару: «Автобус марки «MERCEDES BENZ», модель «SPRINTER 516», кузов № НОМЕР_2 ». Для митного оформлення зазначеного транспортного засобу директором ТОВ «ВЕСТАВТО» ОСОБА_1 через декларанта подано наступні товаросупровідні документи: документ про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_3 від 03.09.2013 року, документ купівлі-продажу (invoice) №100 від 25.07.2018 року.

В описі графи 31 митної декларації типу ІМ40ДЕ №UA204070/2018/106486 від 26.07.2018 року декларантом зазначено наступну інформацію про автомобіль: «Автобус марки «MERCEDES BENZ», модель «SPRINTER 516», кузов № НОМЕР_2 , загальна кількість місць для сидіння, включаючи місце водія - 18, стоячих місць - 5, календарний рік виготовлення-2013; модельний рік виготовлення-2013; тип двигуна-дизельний (120kW); робочий об`єм циліндрів-2143см3; бувший у використанні; тип кузова - автобус; колісна формула 4х2; категорія ТЗ-М2; призначення - для перевезення людей по дорогах загального користування; виробник: Daimler AG, DE; торгівельна марка: MERCEDES BENZ».

Вартість транспортного засобу заявлена декларантом за ціною 10565 євро. Митне оформлення транспортного засобу проведено Рівненською митницею ДФС за ціною договору щодо товарів, які імпортуються на рівні 281 312,97 грн. на дату митного оформлення автомобіля (або еквівалент 10565 Євро).

31.07.2018 року декларантом ТОВ «ВЕСТАВТО» ОСОБА_3 на митний пост «Дубно» Рівненської митниці ДФС подано митну декларацію типу ІМ40ДЕ №UA204070/2018/106681 з метою митного оформлення та випуску у вільний обіг товару: «Вантажний автомобіль марки «NISSAN», модель «NV400», кузов № НОМЕР_4 ». Для митного оформлення зазначеного транспортного засобу директором ТОВ «ВЕСТАВТО» ОСОБА_1 через декларанта подано наступні товаросупровідні документи: документ про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_5 від 23.02.2018 року, документ купівлі-продажу (invoice) №83 від 26.07.2018 року.

В описі графи 31 митної декларації типу ІМ40ДЕ №UA204070/2018/106681 від 31.07.2018 року декларантом зазначено наступну інформацію про автомобіль: «Вантажний автомобіль марки «NISSAN», модель «NV400», кузов № НОМЕР_4 , загальна кількість місць, включаючи місце водія-3, календарний рік виготовлення - 2015; модельний рік виготовлення - 2015; тип двигуна-дизельний (92kW); робочий об`єм циліндрів - 2299см3; вантажопідйомність - 1455 кг; маса в разі максимального завантаження - 3500 кг; бувший у використанні; тип кузова - фургон; призначення - для перевезення вантажів по дорогах загального користування; не виготовлений на базі легкового автомобіля; відсутні кріплення для сидінь та ремені безпеки в вантажному відсіку; відсутнє скло в нерухомих частинах вантажного відсіку; наявна перегородка між сидінням водія та внутрішнім простором т/з; колісна формула 4х2. Категорія ТЗ-N1. Виробник: Nissan., FR. Торгівельна марка: NISSAN».

Вартість транспортного засобу заявлена декларантом за ціною 4000 євро. Митне оформлення транспортного засобу проведено Рівненською митницею ДФС за резервним методом визначення митної вартості на рівні 132 858,37 грн. на дату митного оформлення автомобіля (або еквівалент 4250 Євро).

31.07.2018 року декларантом ТОВ «ВЕСТАВТО» ОСОБА_3 на митний пост «Дубно» Рівненської митниці ДФС подано митну декларацію типу ІМ40ДЕ №UA204070/2018/106682 з метою митного оформлення та випуску у вільний обіг товару: «Вантажний автомобіль марки «FIAT», модель «DOBLO», кузов № НОМЕР_6 ». Для митного оформлення зазначеного транспортного засобу директором ТОВ «ВЕСТАВТО» ОСОБА_1 через декларанта подано наступні товаросупровідні документи: документ про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_7 від 27.09.2013 року, документ купівлі-продажу (invoice) №85 від 27.07.2018 року.

В описі графи 31 митної декларації типу ІМ40ДЕ №UA204070/2018/106682 від 31.07.2018 року декларантом зазначено наступну інформацію про автомобіль: «Вантажний автомобіль марки «FIAT», модель «DOBLO», кузов № НОМЕР_6 , загальна кількість місць, включаючи місце водія-2, календарний рік виготовлення-2013; модельний рік виготовлення-2013; дата першої реєстрації - 27.09.2013 року; тип двигуна-дизельний (66kW); робочий об`єм циліндрів-1248см3; вантажопідйомність- 645кг; маса в разі максимального завантаження - 2020 кг; бувший у використанні; тип кузова - фургон; призначення-для перевезення вантажів по дорогах загального користування; не виготовлений на базі легкового автомобіля; відсутні кріплення для сидінь та ремені безпеки в вантажному відсіку; відсутнє скло в нерухомих частинах вантажного відсіку; наявна перегородка між сидінням водія та внутрішнім простором т/з; колісна формула 4х2. Категорія ТЗ-N1. Виробник: Fiat, IT. Торгівельна марка: FIAT».

Вартість транспортного засобу заявлена декларантом за ціною 1200 євро. Митне оформлення транспортного засобу проведено Рівненською митницею ДФС за резервним методом визначення митної вартості на рівні 40 639,03 грн. на дату митного оформлення автомобіля (або еквівалент 1300 Євро).

31.07.2018 року декларантом ТОВ «ВЕСТАВТО» ОСОБА_3 на митний пост «Дубно» Рівненської митниці ДФС подано митну декларацію типу ІМ40ДЕ №UA204070/2018/106683 з метою митного оформлення та випуску у вільний обіг товару: «Вантажний автомобіль марки «RENAULT», модель «TRAFIC», кузов № НОМЕР_8 ».

Для митного оформлення зазначеного транспортного засобу директором ТОВ «ВЕСТАВТО» ОСОБА_1 через декларанта подано наступні товаросупровідні документи: документ про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_9 від 09.04.2014 року, документ купівлі-продажу (invoice) №84 від 27.07.2018 року.

В описі графи 31 митної декларації типу ІМ40ДЕ №UA204070/2018/106683 від 02.08.2018 року декларантом зазначено наступну інформацію про автомобіль: « Вантажний автомобіль марки «RENAULT», модель «TRAFIC», кузов № НОМЕР_8 , загальна кількість місць, включаючи місце водія-3, календарний рік виготовлення-2013; модельний рік виготовлення - 2014; дата першої реєстрації - 19.11.2013 року; тип двигуна - дизельний (84kW); робочий об`єм циліндрів 1995 см3; вантажопідйомність - 930 кг; маса в разі максимального завантаження - 2790 кг; бувший у використанні; тип кузова - фургон; призначення - для перевезення вантажів по дорогах загального користування; не виготовлений на базі легкового автомобіля; відсутні кріплення для сидінь та ремені безпеки в вантажному відсіку; відсутнє скло в нерухомих частинах вантажного відсіку; наявна перегородка між сидінням водія та внутрішнім простором т/з; колісна формула 4х2. Категорія ТЗ-N1. Виробник: Renault, FR. Торгівельна марка: RENAULT». Вартість транспортного засобу заявлена декларантом за ціною 2200 євро. Митне оформлення транспортного засобу проведено Рівненською митницею ДФС за резервним методом визначення митної вартості на рівні 71 899,82 грн. на дату митного оформлення автомобіля (або еквівалент 2300 Євро).

02.08.2018 року декларантом ТОВ «ВЕСТАВТО» ОСОБА_3 на митний пост «Дубно» Рівненської митниці ДФС подано митну декларацію типу ІМ40ДЕ №UA204070/2018/106796 з метою митного оформлення та випуску у вільний обіг товару: «Вантажний автомобіль марки «MERCEDES BENZ», модель «CITAN», кузов № НОМЕР_10 ». Для митного оформлення зазначеного транспортного засобу директором ТОВ «ВЕСТАВТО» ОСОБА_1 через декларанта подано наступні товаросупровідні документи: документ про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_11 від 19.11.2013 року, документ купівлі-продажу (invoice) №86 від 31.07.2018 року.

В описі графи 31 митної декларації типу ІМ40ДЕ №UA204070/2018/106796 від 02.08.2018 року декларантом зазначено наступну інформацію про автомобіль: «Вантажний автомобіль марки «MERCEDES BENZ», модель «CITAN», кузов № НОМЕР_10 , загальна кількість місць, включаючи місце водія-2, календарний рік виготовлення-2013; модельний рік виготовлення-2013; дата першої реєстрації - 09.04.2014року; тип двигуна-дизельний (66kW); робочий об`єм циліндрів-1461см3; вантажопідйомність595 кг; маса в разі максимального завантаження-1950 кг; бувший у використанні; тип кузова - фургон; призначення-для перевезення вантажів по дорогах загального користування; не виготовлений на базі легкового автомобіля; відсутні кріплення для сидінь та ремені безпеки в вантажному відсіку; відсутнє скло в нерухомих частинах вантажного відсіку; наявна перегородка між сидінням водія та внутрішнім простором т/з; колісна формула 4х2. Категорія ТЗ-N1. Виробник: Daimler AG, DE. Торгівельна марка: MERCEDES BENZ». Вартість транспортного засобу заявлена декларантом за ціною 1600 євро. Митне оформлення транспортного засобу проведено Рівненською митницею ДФС за резервним методом визначення митної вартості на рівні 55 186,09 грн. на дату митного оформлення автомобіля (або еквівалент 1750 Євро).

07.08.2018 року декларантом ТОВ «ВЕСТАВТО» ОСОБА_3 на митний пост «Дубно» Рівненської митниці ДФС подано митну декларацію типу ІМ40ДЕ №UA204070/2018/106948 з метою митного оформлення та випуску у вільний обіг товару: «Напівпричіп, бортовий/тентований, трьохвісний, для перевезення вантажів, марки «SCHWARZMULLER», модель «SPA3/E», ідентифікаційний номер (номер шасі) НОМЕР_12 ». Для митного оформлення зазначеного транспортного засобу директором ТОВ «ВЕСТАВТО» ОСОБА_1 через декларанта подано наступні товаросупровідні документи: документ про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_13 від 20.09.2016 року, документ купівлі-продажу (invoice) №101 від 30.07.2018 року.

В описі графи 31 митної декларації типу ІМ40ДЕ №UA204070/2018/106948 від 07.08.2018 року декларантом зазначено наступну інформацію про автомобіль: « Напівпричіп, бортовий/тентований, трьохвісний, для перевезення вантажів, марки «SCHWARZMULLER», модель «SPA3/E», ідентифікаційний номер (номер шасі) НОМЕР_12 , вантажопідйомність -32,000т, маса в разі максимального завантаження-35,500т, бувший у використанні, рік виготовлення 2008; виробник: SCHWARZMULLER, AT. Торгівельна марка: «SCHWARZMULLER». Вартість транспортного засобу заявлена декларантом за ціною 3140 євро. Митне оформлення транспортного засобу проведено Рівненською митницею ДФС за ціною договору щодо товарів, які імпортуються на рівні 85 193,62грн. на дату митного оформлення автомобіля (або еквівалент 3140 Євро).

07.08.2018 року декларантом ТОВ «ВЕСТАВТО» ОСОБА_3 на митний пост «Дубно» Рівненської митниці ДФС подано митну декларацію типу ІМ40ДЕ №UA204070/2018/106959 з метою митного оформлення та випуску у вільний обіг товару: «Вантажний автомобіль марки «RENAULT», модель «KANGOO», кузов № НОМЕР_14 ». Для митного оформлення зазначеного транспортного засобу директором ТОВ «ВЕСТАВТО» ОСОБА_1 через декларанта подано наступні товаросупровідні документи: документ про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_15 від 19.11.2015 року, документ купівлі-продажу (invoice) №87 від 03.08.2018 року.

В описі графи 31 митної декларації типу ІМ40ДЕ №UA204070/2018/106959 від 07.08.2018 року декларантом зазначено наступну інформацію про автомобіль: « Вантажний автомобіль марки «RENAULT», модель «KANGOO», кузов № НОМЕР_14 , загальна кількість місць, включаючи місце водія-2, календарний рік виготовлення-2015; модельний рік виготовлення - 2015; тип двигуна - дизельний (66kW); робочий об`єм циліндрів - 1461см3; вантажопідйомність - 804 кг; маса в разі максимального завантаження - 2200 кг; бувший у використанні; тип кузова - фургон; призначення - для перевезення вантажів по дорогах загального користування; не виготовлений на базі легкового автомобіля; відсутні кріплення для сидінь та ремені безпеки в вантажному відсіку; відсутнє скло в нерухомих частинах вантажного відсіку; наявна перегородка між сидінням водія та внутрішнім простором т/з; колісна формула 4х2. Категорія ТЗ-N1. Виробник: Renault S.A., FR. Торгівельна марка: RENAULT». Вартість транспортного засобу заявлена декларантом за ціною 2500 євро. Митне оформлення транспортного засобу проведено Рівненською митницею ДФС за резервним методом визначення митної вартості на рівні 82 993,10 грн. на дату митного оформлення автомобіля (або еквівалент 2650 Євро).

08.08.2018 року декларантом ТОВ «ВЕСТАВТО» ОСОБА_3 на митний пост «Дубно» Рівненської митниці ДФС подано митну декларацію типу ІМ40ДЕ №UA204070/2018/107008 з метою митного оформлення та випуску у вільний обіг товару: « Вантажний автомобіль марки «RENAULT», модель «KANGOO», кузов № НОМЕР_16 ». Для митного оформлення зазначеного транспортного засобу директором ТОВ «ВЕСТАВТО» ОСОБА_1 через декларанта подано наступні товаросупровідні документи: документ про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_17 від 26.02.2016 року, документ купівлі-продажу (invoice) №88 від 03.08.2018 року.

В описі графи 31 митної декларації типу ІМ40ДЕ №UA204070/2018/107008 від 08.08.2018 року декларантом зазначено наступну інформацію про автомобіль: « Вантажний автомобіль марки «RENAULT», модель «KANGOO», кузов № НОМЕР_16 , загальна кількість місць, включаючи місце водія-3, календарний рік виготовлення - 2016; модельний рік виготовлення - 2016; тип двигуна-дизельний (66kW); робочий об`єм циліндрів - 1461см3; вантажопідйомність - 516 кг; маса в разі максимального завантаження - 1950 кг; бувший у використанні; тип кузова - фургон; призначення - для перевезення вантажів по дорогах загального користування; не виготовлений на базі легкового автомобіля; відсутні кріплення для сидінь та ремені безпеки в вантажному відсіку; відсутнє скло в нерухомих частинах вантажного відсіку; наявна перегородка між сидінням водія та внутрішнім простором т/з; колісна формула 4х2. Категорія ТЗ-N1. Виробник: Renault S.A., FR. Торгівельна марка: RENAULT». Вартість транспортного засобу заявлена декларантом за ціною 2100 євро. Митне оформлення транспортного засобу проведено Рівненською митницею ДФС за резервним методом визначення митної вартості на рівні 67 402,13 грн. на дату митного оформлення автомобіля (або еквівалент 2150 Євро).

20.08.2018 року декларантом ТОВ «ВЕСТАВТО» ОСОБА_3 на митний пост «Дубно» Рівненської митниці ДФС подано митну декларацію типу ІМ40ДЕ №UA204070/2018/107353 з метою митного оформлення та випуску у вільний обіг товару: «Вантажний автомобіль марки «RENAULT», модель «KANGOO», кузов № НОМЕР_18 ». Для митного оформлення зазначеного транспортного засобу директором ТОВ «ВЕСТАВТО» ОСОБА_1 через декларанта подано наступні товаросупровідні документи: документ про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_19 від 09.08.2016 року, документ купівлі-продажу (invoice) №90 від 16.08.2018 року.

В описі графи 31 митної декларації типу ІМ40ДЕ №UA204070/2018/107353 від 20.08.2018 року декларантом зазначено наступну інформацію про автомобіль: « Вантажний автомобіль марки «RENAULT», модель «KANGOO», кузов № НОМЕР_18 , загальна кількість місць, включаючи місце водія-2, календарний рік виготовлення - 2016; модельний рік виготовлення - 2016; тип двигуна - дизельний (66kW); робочий об`єм циліндрів - 1461см3; вантажопідйомність - 745 кг; маса в разі максимального завантаження - 2100 кг; бувший у використанні; тип кузова - фургон; призначення - для перевезення вантажів по дорогах загального користування; не виготовлений на базі легкового автомобіля; відсутні кріплення для сидінь та ремені безпеки в вантажному відсіку; відсутнє скло в нерухомих частинах вантажного відсіку; наявна перегородка між сидінням водія та внутрішнім простором т/з; колісна формула 4х2. Категорія ТЗ-N1. Виробник: Renault S.A., FR. Торгівельна марка: RENAULT». Вартість транспортного засобу заявлена декларантом за ціною 3000 євро. Митне оформлення транспортного засобу проведено Рівненською митницею ДФС за резервним методом визначення митної вартості на рівні 108 049,43грн. на дату митного оформлення автомобіля (або еквівалент 3400 Євро).

У всіх дев`яти випадках, до митного контролю та митного оформлення вищезазначених транспортних засобів, митним органам України директором ТОВ «ВЕСТАВТО» ОСОБА_1 через декларанта подавалися документи купівлі-продажу (invoice), виписані компанією «REDBERG INDUSTRIES LLP», після припинення її діяльності. Також, вказані документи купівлі-продажу (іnvoice), були підставою для переміщення транспортних засобів через митний кордон України згідно митних декларацій типу ІМ40ЕЕ: №UA204070/2018/106460 від 25.07.2018 року; №UA204070/2018/106526 від 26.07.2018 року; №UA204070/2018/106531 від 27.07.2018року; №UA204070/2018/106532 від 27.07.2018 року.; №UA204070/2018/106678 від 31.07.2018року; №UA204000/2018/907935 від 31.07.2018 року; №UA204070/2018/106834 від 03.08.2018 року; №UA204070/2018/106844 від 03.08.2018року та №UA204070/2018/107230 від 16.08.2018року.

Враховуючи вищезазначене, документи, оформлені від імені компанії «REDBERG INDUSTRIES LLP» є такими, які отримані незаконним шляхом та містять недостовірну інформацію стосовно відправника та продавця товарів. Отже, директор ТОВ «ВЕСТАВТО» ОСОБА_1 через декларанта до митного контролю митним органам подавав документи купівлі - продажу (invoice), які одержані незаконним шляхом і такі, що містять недостовірну інформацію стосовно продавця та відправника товарів, оскільки, компанія «REDBERG INDUSTRIES LLP» 24 липня 2018 року припинила свою діяльність, не видавала жодного з перевірених рахунків (invoice).

У відповідності до статті 257 Митного кодексу України передбачено, що декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Частиною 8 статті 264 Митного кодексу України визначено, що з моменту прийняття митним органом митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

Згідно ч.1 ст.467 Митного кодексу України, зі змінами, внесеними відповідно до Закону України від 08.11.2018 №2612-VIII «Про внесення змін до Митного України та деяких інших законодавчих актів України щодо ввезення транспортних засобів на митну територію України», процесуальні строки накладення адміністративного стягнення обчисляються з моменту виявлення правопорушення (цей момент може співпадати з моментом складання протоколу про порушення митних правил, а також відраховуватись з моменту встановлення ознак правопорушення).

Згідно ч.2 ст.459 та пп. 7, 43 ст. 4 МК України, суб`єктами відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємства керівники та інші працівники підприємств, які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за виконання вимог, встановлених Митним кодексом України, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Відповідно до пункту 6 постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» №8 від 03.06.2005 року, підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

У відповідністю із положеннями статті 459 Митного кодексу України, суб`єктами відповідальності при вчиненні порушення митних правил підприємствами є посадові особи цих підприємств.

Згідно графи 8 митних декларацій типу ІМ40ДЕ №UA204070/2018/106486 від 26.07.2018 року, №UA204070/2018/106681 від 31.07.2018 року, №UA204070/2018/106682 від 31.07.2018 року, №UA204070/2018/106683 від 02.08.2018 року, №UA204070/2018/106796 від 02.08.2018 року, №UA204070/2018/106948 від 07.08.2018 року, №UA204070/2018/106959 від 07.08.2018 року, №UA204070/2018/107008 від 08.08.2018 року та №UA204070/2018/107353 від 20.08.2018 року, ТОВ «ВЕСТАВТО» () в особі директора ОСОБА_1 , є одержувачем транспортних засобів.

Згідно графи 9 митних декларації типу ІМ40ДЕ №UA204070/2018/106486 від 26.07.2018 року, №UA204070/2018/106681 від 31.07.2018 року, №UA204070/2018/106682 від 31.07.2018 року, №UA204070/2018/106683 від 02.08.2018 року, №UA204070/2018/106796 від 02.08.2018 року, №UA20407 0/2018/106948 від 07.08.2018 року, №UA204070/2018/106959 від 07.08.2018 року, №UA204070/2018/107008 від 08.08.2018 року та №UA204070/2018/107353 від 20.08.2018 року, ТОВ «ВЕСТАВТО» (), в особі директора ОСОБА_1 , є особою відповідальною за фінансове врегулювання.

Таким чином, директором ТОВ «ВЕСТАВТО» ОСОБА_1 , вчинено дії, спрямовані на переміщення транспортних засобів, зокрема: «Автобуса марки «MERCEDES BENZ», модель «SPRINTER 516», кузов № НОМЕР_2 »; «Вантажного автомобіля марки «NISSAN», модель «NV400», кузов № НОМЕР_4 »; «Вантажного автомобіля марки «FIAT», модель «DOBLO», кузов № НОМЕР_6 »; «Вантажного автомобіля марки «RENAULT», модель «TRAFIC», кузов № НОМЕР_8 »; «Вантажного автомобіля марки «MERCEDES BENZ», модель «CITAN», кузов № НОМЕР_10 »; «Напівпричіпа, бортового/тентованого, трьохвісного, для перевезення вантажів, марки «SCHWARZMULLER», модель «SPA3/E», ідентифікаційний номер (номер шасі) НОМЕР_12 »; «Вантажного автомобіля марки «RENAULT», модель «KANGOO», кузов № НОМЕР_14 »; «Вантажного автомобіля марки «RENAULT», модель «KANGOO», кузов № НОМЕР_16 » та «Вантажного автомобіля марки «RENAULT», модель «KANGOO», кузов № НОМЕР_18 », загальною вартістю 925 534,56 грн. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підстави для переміщення товару документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника (продавця) товару (рахунки-фактури (іnvoice) №100 від 25.07.2018 року, №83 від 26.07.2018 року, №85 від 27.07.2018 року, №84 від 27.07.2018 року, №86 від 31.07.2018 року, №101 від 30.07.2018 року, №87 від 03.08.2018 року, №88 від 03.08.2018 року та №90 від 16.08.2018 року.

Своїми діями ОСОБА_1 вчинив адміністративне правопорушення, передбачене ч.1 ст.483 МК України, - як дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника (продавця) товарів.

Представник Рівненської митниці Ступак А.В. в судовому засіданні підтримав протокол про порушення митних правил №0032/20400/22 від 10 лютого 2022 року, просив суд притягнути ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил за ч.1 ст.483 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 925 534, 56 грн. з конфіскацією транспортних засобів: «Автобуса марки «MERCEDES BENZ», модель «SPRINTER 516», кузов № НОМЕР_2 »; «Вантажного автомобіля марки «NISSAN», модель «NV400», кузов № НОМЕР_4 »; «Вантажного автомобіля марки «FIAT», модель «DOBLO», кузов № НОМЕР_6 »; «Вантажного автомобіля марки «RENAULT», модель «TRAFIC», кузов № НОМЕР_8 »; «Вантажного автомобіля марки «MERCEDES BENZ», модель «CITAN», кузов № НОМЕР_10 »; «Напівпричіпа, бортового/тентованого, трьохвісного, для перевезення вантажів, марки «SCHWARZMULLER», модель «SPA3/E», ідентифікаційний номер (номер шасі) НОМЕР_12 »; «Вантажного автомобіля марки «RENAULT», модель «KANGOO», кузов № НОМЕР_14 »; «Вантажного автомобіля марки «RENAULT», модель «KANGOO», кузов № НОМЕР_16 » та «Вантажного автомобіля марки «RENAULT», модель «KANGOO», кузов № НОМЕР_18 ».

В судове засідання ОСОБА_1 не з`явився з невідомих суду причин, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку представника Рівненської митниці Ступака А.В., дослідивши письмові докази по справі, суд приходить до висновку, що в діях ОСОБА_1 міститься склад адміністративного правопорушення, передбачений ч.1 ст.483 Митного кодексу України, як дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника (продавця) товарів.

Відповідно до ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

За приписами ч.1 ст.486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням..

Згідно ч.1 ст.495 МК України доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Такі дані встановлюються: 1) протоколом про порушення митних правил, протоколами процесуальних дій, додатками до зазначених протоколів; 2) поясненнями свідків; 3) поясненнями особи, яка притягується до відповідальності; 4) висновком експерта; 5) іншими документами (належним чином завіреними їх копіями або витягами з них) та інформацією, у тому числі тими, що перебувають в електронному вигляді, а також товарами безпосередніми предметами порушення митних правил, товарами із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю, транспортними засобами, що використовувалися для переміщення безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Вина ОСОБА_1 у вчиненні адміністративного правопорушення підтверджується дослідженими в судовому засіданні письмовими доказами по справі, зокрема протоколом про порушення митних правил №0032/20400/22 від 10 лютого 2022 року, службовою запискою головного державного інспектора оперативного відділу управління боротьби з контрабандою та порушення митних правил С.Орловського від 10 лютого 2022 року, листом митної адміністрації Сполученого Королівства Великобританії і Північної Ірландії №LMA/820 від 13.09.2021 року, листом Держмитслужби України від 20.10.2021 року №15/15-02/7.13/4692, рахунком-фактурою (invoice) №100 від 25.07.2018 року, рахунком-фактурою (invoice) №83 від 26.07.2018 року, рахунком-фактурою (invoice) №85 від 27.07.2018 року, рахунком-фактурою (invoice) №84 від 27.07.2018 року, рахунком-фактурою (invoice) №86 від 31.07.2018 року, рахунком-фактурою (invoice) №101 від 30.07.2018 року, рахунком-фактурою (invoice) №87 від 03.08.2018 року, рахунком-фактурою (invoice) №88 від 03.08.2018 року та рахунком-фактурою (invoice) №90 від 16.08.2018 року та іншими матеріалами справи.

Протилежного доказам, дослідженим в судовому засіданні, не встановлено. ОСОБА_1 в судове засідання не з`явився та доказів відсутності вини не надав.

Адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами (ст.23 КУпАП).

Відповідно до ст.33 КУпАП стягнення за адміністративне правопорушення накладається у межах, встановлених цим Кодексом та іншими законами України з урахуванням характеру вчиненого правопорушення, особи порушника, ступеня його вини, майнового стану, обставин, що пом`якшують і обтяжують відповідальність.

Згідно санкції ч.1 ст.483МК України за вчинення даного правопорушення передбачено адміністративне стягнення у виді накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів

Враховуючи наведені докази в їх сукупності, суд вважає за необхідне застосувати до ОСОБА_1 адміністративне стягнення, передбачене санкцією ч.1 ст.483 МК України у виді штрафу в розмірі 100% вартості переміщуваних транспортних засобів, що становить 925 534,56 грн. з конфіскацією транспортних засобів, зокрема: автобуса марки «MERCEDES BENZ», модель «SPRINTER 516», кузов № НОМЕР_2 ; вантажного автомобіля марки «NISSAN», модель «NV400», кузов № НОМЕР_4 ; вантажного автомобіля марки «FIAT», модель «DOBLO», кузов № НОМЕР_6 ; вантажного автомобіля марки «RENAULT», модель «TRAFIC», кузов № НОМЕР_8 ; вантажного автомобіля марки «MERCEDES BENZ», модель «CITAN», кузов № НОМЕР_10 ; напівпричіпа, бортового/тентованого, трьохвісного, для перевезення вантажів, марки «SCHWARZMULLER», модель «SPA3/E», ідентифікаційний номер (номер шасі) НОМЕР_12 ; вантажного автомобіля марки «RENAULT», модель «KANGOO», кузов № НОМЕР_14 ; вантажного автомобіля марки «RENAULT», модель «KANGOO», кузов № НОМЕР_16 ; вантажного автомобіля марки «RENAULT», модель «KANGOO», кузов № НОМЕР_18 .

Відповідно до ст.40-1 КУпАП судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення. Розмір і порядок сплати судового збору встановлюється законом.

Згідно п.5 ч.2 ст.4 Закону України "Про судовий збір" до стягнення з ОСОБА_1 підлягає судовий збір в розмірі 496,20 грн.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.33,283,284 КУпАП, -

П О С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України та накластина нього адміністративне стягненняу виді штрафу в розмірі 925 534,56 грн. з конфіскацією транспортних засобів: автобуса марки «MERCEDES BENZ», модель «SPRINTER 516», кузов № НОМЕР_2 ; вантажного автомобіля марки «NISSAN», модель «NV400», кузов № НОМЕР_4 ; вантажного автомобіля марки «FIAT», модель «DOBLO», кузов № НОМЕР_6 ; вантажного автомобіля марки «RENAULT», модель «TRAFIC», кузов № НОМЕР_8 ; вантажного автомобіля марки «MERCEDES BENZ», модель «CITAN», кузов № НОМЕР_10 ; напівпричіпа, бортового/тентованого, трьохвісного, для перевезення вантажів, марки «SCHWARZMULLER», модель «SPA3/E», ідентифікаційний номер (номер шасі) НОМЕР_12 ; вантажного автомобіля марки «RENAULT», модель «KANGOO», кузов № НОМЕР_14 ; вантажного автомобіля марки «RENAULT», модель «KANGOO», кузов № НОМЕР_16 ; вантажного автомобіля марки «RENAULT», модель «KANGOO», кузов № НОМЕР_18 .

Стягнути з ОСОБА_1 в дохід держави судовий збір в розмірі 496 (чотириста дев`яносто шість) гривень 20 копійок.

Постанова може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником протягом десяти днів з дня винесення постанови до Рівненського апеляційного суду через Рівненський міський суд Рівненської області.

Суддя Рівненського міського суду М.А.Бердій