Номер провадження 3/521/522/22
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 вересня 2022 року м. Одеса

Малиновський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого судді Коблової О.Д.,

за участю секретаря Римарчук Я.П.,

представника Одеської митниці ДМС Кептене Д.А.,

захисника Ковташа Д.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу про порушення митних правил, що надійшла з Одеської митниці ДМС України за протоколом складеним відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , працюючого на посаді директора ТОВ "АПЕКС ГРУПП", проживаючогоза адресою: АДРЕСА_1 , паспорт НОМЕР_1 від 21.06.2006 виданий Дніпровським РВ Дніпродзержинського МУ УМВС України в Дніпропетровській області, ідентифікаційний код - НОМЕР_2 , за ознаками порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, -

В С Т А Н О В И Л А :

До Малиновського районного суду м. Одеси з Одеської митниці ДМС України надійшли матеріали адміністративної справи за протоколом про порушення митних правил № 0601/50000/21, складеного відносно гр. ОСОБА_1 , за ознаками скоєння правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

З протоколу про порушення митних правил № 0601/50000/21 вбачається, що 17.05.2021 з метою митного оформлення в режимі «імпорт» декларантом ТОВ «ЄВРО-ТРАНССЕРВІС» ОСОБА_2 , діючого в інтересах ТОВ «АПЕКС ГРУП» () на підставі договору №23/02т-2021 від 23.02.2021, в Одеську митницю Держмитслужби подана митна декларація в режимі «ІМ40ДЕ» №UA500500/2021/022351.

Разом із митною декларацією до митного органу було подано наступні документи: коносамент №KYODEH2100195 від 14.03.2021, інвойс від 10.03.2021 №NIMI2020.1015, пакувальний лист б/н від 10.03.2021, CMR №392253 від 14.05.2021, контракт від 15.10.2020 № NIMI2020.1015, додаток №1 (специфікація) до контракту від 15.10.2021 тощо.

Відповідно до наданої митної декларації №UA500500/2021/022351 через митний кордон України переміщувався товар «запчастини до зернових транспортерів» від компанії відправника «NANTONG INDUSTRIAL MACHINARY INTERNATIONAL CO. LTD» (No. 10 Bulding 219, Huizheng Residential Quarter Rucheng Town, Rugao Csty, Jiangsu Province, China) на адресу компанії - покупця та одержувача ТОВ «АПЕКС ГРУП» (Україна, Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Повітрофлотська, 2А, ).

Вартість товарів склала 24 030,84 доларів США.

Під час здійснення митного контролю посадовими особами Одеської митниці Держмитслужби, керуючись ст. 338 МК України, проведено митний огляд вантажного автомобіля р/н НОМЕР_3 , в якому знаходився вищезазначений вантаж.

Під час проведення митного огляду з розкриттям та виваженням пакувальних місць встановлено, що у доглянутих та розпакованих місцях в наявності вантаж Товар №1 Ланцюги з чорних металів, призначені до стрічкових контейнерів (транспортерів) НОРІЯ вага брутто 2716 кг., Товар №2 Частини, призначені до стрічкових конвеєрів НОРІЯ безперервної дії для сільськогосподарських культур: Приводной барабан, натяжной барабан вагою брутто 1065 кг візуально відповідає відомостям заявленим у митній декларації та товаросупровідних документів, стосовно Товару №3 згідно митної декларації та товаросупровідних документів заявлені: Ланцюгові зірочки, представлені окремо призначені до стрічкових конвеєрів (транспортерів) НОРІЯ, виготовлені зі сталі вагою брутто 700 кг відсутній в транспортному засобі, натомість в наявності одне місце товару схожого візуально на «Очісник порошкообразних продуктів» вагою брутто 618 кг.

Про проведення 26.05.2021 митного огляду співробітниками Одеської митниці Держмитслужби складено відповідний акт.

Таким чином встановлено, що товар «Очісник порошкообразних продуктів» - 1 шт., вагою брутто 618 кг, який переміщувався в вантажному автомобілі р/н НОМЕР_3 на адресу ТОВ «АПЕКС ГРУП» не відповідає заявленому у товаросупровідних документах (інвойс від 10.03.2021 №NIMI2020.1015) та митній декларації №UA500500/2021/022351.

Отже, товар «Очісник порошкообразних продуктів» - 1 шт., вагою брутто 618 кг. переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для його переміщення документів, що містять неправдиві відомості про кількість та асортимент товарів,

Директором ТОВ «АПЕКС ГРУП» (Україна, Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Повітрофлотська, 2А, ) є громадянин України ОСОБА_1 , який, як керівник підприємства організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства.

Перебуваючи на посаді керівника підприємства, гр. ОСОБА_1 відповідає за фінансово-господарську діяльність підприємства і зобов`язаний забезпечити надання до митного контролю і оформлення документи з достовірною та правдивою інформацією.

Таким чином, директором компанії ТОВ «АПЕКС ГРУП» (Україна, Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Повітрофлотська, 2А, ) гр. України ОСОБА_1 були вчинені дії, спрямовані на переміщення товару «Очісник порошкообразних продуктів» - 1 шт. вагою брутто 618 кг.» через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів документів, а саме інвойсу від 10.03.2021 №NIMI2020.1015, які містять неправдиві дані стосовно асортименту та кількості товару, та складено протокол про порушення митних правил за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Відповідно до листа ТОВ «Експоцентр Одеса» від 11.06.2021 року за №0375-inf, вартість предметів правопорушення складає 225 000 гривень.

У судовому засіданні гр. ОСОБА_1 участі не приймав, але приймав участь його захисник- адвокат Ковташ Д.М., який, надав письмові заперечення, відповідно до яких просив провадження по справі закрити, у зв`язку з відсутністю складу адміністративного правопорушення.

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, винна у вчиненні адміністративного правопорушення, її вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути її до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти стягнення відповідно до санкції статті.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку учасників процесу, суд вважає, що в діях особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, вбачається наявність складу порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, за кваліфікуючими ознаками переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, які містять неправдиві відомості, зокрема, щодо асортименту та кількості товару.

Судом встановлено, що з протоколу про порушення митних правил №0601/50000/21 вбачається, що 17.05.2021 з метою митного оформлення в режимі «імпорт» декларантом ТОВ «ЄВРО-ТРАНССЕРВІС» ОСОБА_2 , діючого в інтересах ТОВ «АПЕКС ГРУП» () на підставі договору №23/02т-2021 від 23.02.2021, в Одеську митницю Держмитслужби подана митна декларація в режимі «ІМ40ДЕ» №UA500500/2021/022351.

Разом із митною декларацією до митного органу було подано наступні документи: коносамент №KYODEH2100195 від 14.03.2021, інвойс від 10.03.2021 №NIMI2020.1015, пакувальний лист б/н від 10.03.2021, CMR №392253 від 14.05.2021, контракт від 15.10.2020 № NIMI2020.1015, додаток №1 (специфікація) до контракту від 15.10.2021 тощо.

Відповідно до наданої митної декларації №UA500500/2021/022351 через митний кордон України переміщувався товар «запчастини до зернових транспортерів» від компанії відправника «NANTONG INDUSTRIAL MACHINARY INTERNATIONAL CO. LTD» (No. 10 Bulding 219, Huizheng Residential Quarter Rucheng Town, Rugao Csty, Jiangsu Province, China) на адресу компанії - покупця та одержувача ТОВ «АПЕКС ГРУП» (Україна, Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Повітрофлотська, 2А, ).

Вартість товарів склала 24 030,84 доларів США.

Під час здійснення митного контролю посадовими особами Одеської митниці Держмитслужби, керуючись ст. 338 МК України, проведено митний огляд вантажного автомобіля р/н НОМЕР_3 , в якому знаходився вищезазначений вантаж.

Під час проведення митного огляду з розкриттям та виваженням пакувальних місць встановлено, що у доглянутих та розпакованих місцях в наявності вантаж Товар №1 Ланцюги з чорних металів, призначені до стрічкових контейнерів (транспортерів) НОРІЯ вага брутто 2716 кг., Товар №2 Частини, призначені до стрічкових конвеєрів НОРІЯ безперервної дії для сільськогосподарських культур: Приводной барабан, натяжной барабан вагою брутто 1065 кг візуально відповідає відомостям заявленим у митній декларації та товаросупровідних документів, стосовно Товару №3 згідно митної декларації та товаросупровідних документів заявлені: Ланцюгові зірочки, представлені окремо призначені до стрічкових конвеєрів (транспортерів) НОРІЯ, виготовлені зі сталі вагою брутто 700 кг відсутній в транспортному засобі, натомість в наявності одне місце товару схожого візуально на «Очісник порошкообразних продуктів» вагою брутто 618 кг.

Про проведення 26.05.2021 митного огляду співробітниками Одеської митниці Держмитслужби складено відповідний акт.

Таким чином встановлено, що товар «Очісник порошкообразних продуктів» - 1 шт., вагою брутто 618 кг, який переміщувався в вантажному автомобілі р/н НОМЕР_3 на адресу ТОВ «АПЕКС ГРУП» не відповідає заявленому у товаросупровідних документах (інвойс від 10.03.2021 №NIMI2020.1015) та митній декларації №UA500500/2021/022351.

Отже, товар «Очісник порошкообразних продуктів» - 1 шт., вагою брутто 618 кг. переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для його переміщення документів, що містять неправдиві відомості про кількість та асортимент товарів,

Директором ТОВ «АПЕКС ГРУП» (Україна, Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Повітрофлотська, 2А, ) є громадянин України ОСОБА_1 , який, як керівник підприємства організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства.

Перебуваючи на посаді керівника підприємства, гр. ОСОБА_1 відповідає за фінансово-господарську діяльність підприємства і зобов`язаний забезпечити надання до митного контролю і оформлення документи з достовірною та правдивою інформацією.

Таким чином, директором компанії ТОВ «АПЕКС ГРУП» (Україна, Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Повітрофлотська, 2А, ) гр. України ОСОБА_1 були вчинені дії, спрямовані на переміщення товару «Очісник порошкообразних продуктів» - 1 шт. вагою брутто 618 кг.» через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів документів, а саме інвойсу від 10.03.2021 №NIMI2020.1015, які містять неправдиві дані стосовно асортименту та кількості товару.

Згідно з п. 5 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 року №8 (зі змінами): «переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон України, у т.ч. шляхом поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи таких, що містять неправдиві дані».

Згідно з п. 6 цієї Постанови Пленуму, судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів. При цьому, згідно з абз. 2 цього пункту Постанови: «Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються».

Абзацом 4 цього пункту Постанови встановлено: «Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності».

Відповідно до ч. 2 ст. 459 Митного кодексу України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств

Посадова особа підприємства керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Відповідно до статті 65 Господарського кодексу України: пункт 3 - для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. пункт 5 - керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами.

Відповідно до положень ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Стаття 483 МК України передбачає відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу, як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Обставини, викладені захисником особи у запереченнях, не знайшли свого підтвердження у судовому засіданні, та спростовуються іншими доказами, наявними у справі.

Так, матеріалами справи встановлено, що як підставу вчинення дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України та їх митне оформлення, були надані документи, які містять неправдиві відомості, чим скоєно порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

Вина гр. ОСОБА_1 підтверджується зібраними в справі доказами, а саме: протоколом про порушення митних правил № 0601/50000/21 від 27.05.2021, доповідною запискою та іншими матеріалами справи № 521/18110/21.

Провадження у справах про порушення митних правил, згідно ст. 487 МК України, здійснюється відповідно до митного Кодексу України, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 23 КУпАП, адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Враховуючи вищевикладене, суд накладає на правопорушника стягнення, відповідно до санкції ч. 1 ст. 483 МК України, у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів, а саме 225 000 грн., з конфіскацією цих товарів.

Відповідно до ст. 40-1 КУпАП, судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення. Розмір і порядок сплати судового збору встановлюється законом.

Вимогами п. 5 ч. 2 ст. 4 ЗУ «Про судовий збір» передбачено, що у разі ухвалення судом постанови про накладення адміністративного стягнення з правопорушника підлягає стягненню судовий збір за ставкою 0,2 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Керуючись ст. ст. 4, 458, 459, 461, 483, 487, 511 МК України, ст. ст. 23, 33, 252, 280, 283, 284 КУпАП, ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», -

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , визнати винним у вчинені адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил, а саме 225 000 (двісті двадцять п`ять) гривень, з конфіскацією цих товарів.

Стягнути з ОСОБА_3 на користь держави судовий збір у розмірі 496 (чотириста дев`яносто шість) гривень 20 (двадцять) копійок.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Суддя О.Д. Коблова