Єдиний унікальний номер 725/5769/22
Номер провадження 3/725/3053/22
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.10.2022 року м. Чернівці

Суддя Першотравневого районного суду м.Чернівці Федіна А.В., за участю захисника Єремейчука М.Г., розглянувши справу про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил передбачене ч. 1 cт. 483 Митного кодексу України громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , мешканця АДРЕСА_1 , працюючого на посаді водія у ФОП ОСОБА_2 , паспорт для виїзду за кордон НОМЕР_1 , виданий 12.01.2021 року уповноваженим органом 7301, -

ВСТАНОВИВ :

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил, 20.08.2022 року приблизно о 01:21 год з Республіки Румунія в зону митного контролю пункту пропуску «Порубне-Сірет» митного поста «Вадул-Сірет» Чернівецької митниці заїхав вантажний автомобіль марки «VOLVO» р.н. НОМЕР_2 з напівпричепом марки «KRONE» р.н. НОМЕР_3 під керуванням водія фірми перевізника ФОП ОСОБА_3 громадянина України ОСОБА_4 .

Згідно поданих водієм до митного контролю товаросупровідних документів, а саме: CMR №1239473, INVOICE №TT-76301/22 від 28.07.2022, Packing list №TT-76301/22 від 28.07.2022 у транспортному засобі з р/н НОМЕР_2 / НОМЕР_3 переміщуєся товар взуття чоловіче 7578 кг, кросівки 1800 кг, чай 3825 кг, автозапчастини 4200 кг, шорти чоловічі 1463 кг загальною вагою брутто 18866 кг. кількістю місць (упаковок) 597. Продавцем товарів виступає фірма TEXTILE FAIRPLAY EXIM F.Z.E. (Block Al, SM-Office A1-308E Ajman Free Zone, Ajman, UAE). отримувачем GIGAMIX BROKER SP.Z.O.O. SP.K.UL (37-"00 PRZEMYSL ul.ZAMOYSKIEGO, 20A). Товари переміщуються з Туреччини до Польщі.

З метою ввезення вказаного товару в Україну, 18.08.2022 року митному органу подано загальну декларацію прибуття №22UA60Z0.

Згідно пункту 7 статті 194-1 МК України з моменту пред`явлення митному органу товарів, що ввозяться на митну територію України на підставі загальної декларації прибуття, така декларація є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а перевізник несе адміністративну відповідальність відповідно до МК України.

Під час митного контролю проведено огляд кабіни водія. На панелі салону транпортного засобу р/н НОМЕР_2 було виявлено копію турецької транзитної митної декларації (MRN) форми ТІ №22TR2230 від 04.08.2022 року, відповідно до якої транспортним засобом з р/н НОМЕР_2 / НОМЕР_3 товар взуття чоловіче 7578 кг, кросівки 1800 кг, чай 3825 кг, автозапчастини 4200 кг, шорти чоловічі 1463 кг, загальною вагою брутто 18866 кг, кількістю місць (упаковок) - 608 місць слідує від відправника товарів TEXTILE FAIRPLAY EXIM F.Z.E. (Block Al, SM-Office A1-308E Ajman Free Zone, Ajman, UAE) на адресу отримувача (графа №8 MRN) - LLC TIANA LUXE (ARNAUTSKA STR. BUILD 85, ODESSAN CTIY І А). Турецька транзитна митна декларація (MRN) форми ТІ №22TR2230 від 04.08.2022 оформлена на підставі (графа №44) інвойсу INVOICE №ТТ-76301/22 від 28.07.2022 CMR - №1 від 03.08.2022.

Враховуючи дане, при переміщенні товарів транспортними засобами з р/н НОМЕР_2 / НОМЕР_3 присутні ризики щодо можливого «перерваного транзиту» та/або переміщення товарів на адреси українських учасників підприємницької діяльності з приховуванням від митного контролю (виявлення MRN в якій різняться з поданими до контролю ТСД отримувачі товарів, кількість місць, документів на підставі яких оформлена - різні номера CMR).

За результатами застосування системи управління ризиками митним органом прийнято рішення про проведення повного митного огляду вантажу та транспортних засобів.

Під час здійснення митних формальностей, догляду товару, перерахунку вантажних місць було встановлено загальну кількість вантажних місць яка складає 620 місць, що на 23 вантажних місце більше ніж зазначено у ТСД. При розпакуванні вантажних місць встановлено наявність товару: «взуття в кількості 380 в.м. (коробки)»: «Чай. пакетики до чаю в кількості 173 вантажних місць (коробки)»; «шорти в кількості 11 вантажних місць (баули)» та «автозапчастини, аксесуари в кількості 23 вантажних місць (коробки)», який зазначено в ТСД поданих митному органу - загальна кількість вантажних місць складає 592 місця. Вказаний товар було поміщено у транспортний засіб р/н НОМЕР_2 / НОМЕР_3 .

Також при розпакуванні 32 вантажних місць було виявлено товар - «посуд для заварювання чаю» в кількості 10 вантажних місць (коробки), «трубчате свердло» в кількості 5 вантажних місць (коробки), «косметика» в кількості 11 вантажних місць (коробки), «цукерки» в кількості 2 вантажні місця (коробки), «вироби з магнітом» в кількості 2 вантажні місця (коробки) та «трубки для куріння» в кількості 2 вантажні місця (коробки), які не зазначені в жодному ТСД.

Відповідно до п.37 статті 4 МК України перевізник - особа, яка здійснює перевезення товарів через митний кордон України та/або між митними органами на території України або є відповідальною за такі перевезення.

Згідно п.2 статті 191 МК перевізник зобов`язаний під час прийняття товарів до перевезення перевіряти точність відомостей щодо кількості вантажних місць, їх маркування, номери, зовнішній стан товарів та їх пакування. У разі неможливості такої перевірки вносити відповідний запис до міжнародної автомобільної накладної (CMR).

Таким чином, згідно вказаного протоколу митний орган прийшов до висновку, що громадянин України ОСОБА_1 - водій ФОП ОСОБА_2 (код СДРПОУ -; НОМЕР_4 ), вчинив дії. спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товару посуд для заварювання чаю» в кількості 10 вантажних місць (коробки), «трубчате свердло» в кількості 5 вантажних місць (коробки), «косметика» в кількості 11 вантажних місць (коробки), «цукерки» в кількості 2 вантажні місця (коробки), «вироби з магнітом» в кількості 2 вантажні місця (коробки) та «трубки для куріння» в кількості 2 вантажні місця (коробки), шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, а саме CMR №1239473, INVOICE №TT-76301/22 від 28.07.2022 року, Packing list №TT-76301/22 від 28.07.2022 року, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, кількості, кількості вантажних місць.

Такі дії ОСОБА_1 згідно вказаного протоколу кваліфіковані за ч. 1 ст. 483 МК України, яка передбачає відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

В судове засідання ОСОБА_1 не з`явився, в його інтересах діяв захисник, який просив закрити провадження у справі у зв`язку з відсутністю в діях ОСОБА_1 події і складу правопорушення з підстав зазначених ним у відповідних письмових запереченнях, а також посилався на письмові пояснення ОСОБА_1 . Зокрема, зазначав, що багажний відсік в якому містився переміщуваний ОСОБА_1 товар був опломбованим, що вказує на відсутність ризиків перерваного транзиту, так як доступ сторонніх осіб до товару не можливий. Крім того, під час завантаження товару відправником ОСОБА_1 не міг простежити за відповідністю кількості вантажних місць товаросупровідним документам, оскільки завантаження відбувалось швидко. Про вказані обставини він повідомив відправника та на його прохання були внесені зауваження до CMR №1239473 іноземною мовою з відповідним цифровим позначенням. Зміст вказаних зауважень був внесений не ним особисто, а на його прохання, а тому йому не відомо яке значення мають відповідні цифрові покажчики у графі №18 накладної. Крім того, у зв`язку із тим, що товар транзитний, обов`язок по сплаті будь-яких митних платежів відсутній, а тому шкода державі не завдана.

Представник Чернівецької митниці в судове засідання не з`явився, про причини своєї неявки суд не повідомив.

Дослідивши письмові докази по справі, приходжу до висновку, що дану справу слід повернути для проведення додаткової перевірки, виходячи з наступних підстав.

Згідно вимог ст.245 КУпАП, ст.486 МК України, завданням у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне і об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її в точній відповідності з законом. При розгляді кожної справи суддя зобов`язаний з`ясувати обставини, передбачені ст.280 КУпАП, ст.489 МК України, а винесене у справі судове рішення має ґрунтуватись на конкретних доказах.

Відповідно до ч. 2 ст. 495 МК України посадова особа митного органу, яка здійснює провадження у справі про порушення митних правил, оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об`єктивному дослідженні всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом та правосвідомістю.

У відповідності до вимог ст. 495 МК України доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюється наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Такі дані встановлюються : протоколом про порушення митних правил, протоколами процесуальних дій, додатками до зазначених протоколів; поясненнями свідків, поясненнями особи, яка притягується до відповідальності; висновком експерта , іншими документами.

Європейський суд з прав людини у своїх рішеннях у справах «Тейксейра де Кастро проти Португалії» та «Шабельник проти України» неодноразово зазначав, що допустимість доказів є прерогативою національного права і, за загальним правилом, саме національні суди повноважні оцінювати надані їм докази, а порядок збирання доказів має відповідати передбаченим національним правом вимогам основним правам гарантованих Конвенцією про захист прав людини і основоположних свобод.

За наслідками розгляду справи встановлено, що 20.08.2022 року приблизно о 01:21 год з Республіки Румунія в зону митного контролю пункту пропуску «Порубне-Сірет» митного поста «Вадул-Сірет» Чернівецької митниці заїхав вантажний автомобіль марки «VOLVO» р.н. НОМЕР_2 з напівпричепом марки «KRONE» р.н. НОМЕР_3 під керуванням водія фірми перевізника ФОП ОСОБА_3 громадянина України ОСОБА_4 , який до митного контролю подав товаросупровідні документи відповідно до яких ним переміщується товар з Туреччини до Польщі, а саме взуття чоловіче 7578 кг, кросівки 1800 кг, чай 3825 кг, автозапчастини 4200 кг, шорти чоловічі 1463 кг загальною вагою брутто 18866 кг. кількістю місць (упаковок) 597. Натомість, під час здійснення митних формальностей, догляду товару, перерахунку вантажних місць було встановлено загальну кількість вантажних місць яка складає 620 місць, що на 23 вантажних місце більше ніж зазначено у ТСД.

Відповідно до ст.191 МК України перевізники зобов`язані під час прийняття товарів до перевезення перевіряти точність відомостей щодо кількості вантажних місць, їх маркування, номери, зовнішній стан товарів та їх пакування. У разі неможливості такої перевірки вносити відповідний запис до міжнародної автомобільної накладної (CMR).

Згідно п.37 ч.1 ст.4 МК України перевізник - особа, яка здійснює перевезення товарів через митний кордон України та/або між органами доходів і зборів на території України або є відповідальною за такі перевезення.

Відповідно до ч. 2 ст. 460 МК України, перевізники несуть відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товару через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення цих товарів документів, що містять неправдиві відомості (ст. 483 МК України), виключно у разі, якщо ці відомості стосуються кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, а перевізниками не вжито заходів до перевірки правдивості зазначених відомостей або у разі неможливості такої перевірки не внесено відповідного запису до міжнародної автомобільної накладної (СМR).

Таким чином, ОСОБА_1 як перевізник може бути суб`єктом правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України виключно у тому випадку, якщо з поданих ним до митного контролю документів вбачаються не відповідність кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, а ним, при наявності можливості здійснити перевірку, не вжито заходів до перевірки правдивості зазначених відомостей.

Таким чином, доказуванню в даному випадку підлягає факт наявності у ОСОБА_1 можливості здійснити перевірку відповідності кількості вантажних місць товаросупровідним документам.

Так, з пояснень захисника в судовому засіданні вбачається, що на прохання ОСОБА_1 відправником були внесені у графу №18 накладної зауваження щодо неможливості перевірити кількість завантаженого товару.

Відповідно до копії наявної у матеріалах справи CMR №1239473 у графі 18 «Зауваження та застереження перевізників» дійсно міститься запис, натомість такий запис вчинений іноземною мовою та з цифровими покажчиками значення яких невідоме.

Європейський суд з прав людини у справі «Кобець проти України» зазначав, що відповідно до прецедентної практики при оцінці доказів суд керується критерієм «поза розумним сумнівом» та доведення має випливати із сукупності ознак чи неспростовних презумпцій, достатньо вагомих, чітких і взаємоузгоджених.

Разом з тим, з наявних в матеріалах справи доказів, неможливо встановити поза розумним сумнівом наявність чи відсутність у ОСОБА_1 перевірити кількість вантажних місць, а також визначити значення напису у графі 18 «Зауваження та застереження перевізників» CMR №1239473.

Отже, наведені вище неточності, не можуть бути усунені в процесі судового розгляду справи, а їх наявність унеможливлює встановлення факту наявності або відсутності складу правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України у діях ОСОБА_1 .

У відповідності до ст. 527 МК України у справі про порушення митних правил орган доходів і зборів або суд (суддя), що розглядає справу може винести постанову про проведення додаткової перевірки у якій зазначаються конкретні суб`єкти, завдання та строки перевірки. Ці дії не повинні порушувати права громадянина, шкодити господарській діяльності юридичної особи.

Враховуючи вище наведене, дана справа підлягає поверненню для проведення додаткової перевірки в межах строків накладення адміністративного стягнення.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст. 494, 525 - 529 Митного Кодексу України, ст.ст.8,-11, 278 КУпАП -

ПОСТАНОВИВ:

Справу про притягнення до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України громадянина України ОСОБА_1 повернути Чернівецькій митниці Державної митної служби України для проведення додаткової перевірки.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Першотравневого

районного суду м.Чернівці А. В. Федіна