П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 вересня 2022 року м. Ужгород

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Шумило Н.Б., за участю представника Закарпатської митниці Держмитслужби Селеша О.Я., розглянувши матеріали, які надійшли від Закарпатської митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, місце народження - Україна, Закарпатська обл., Рахівський р-н, с. Середнє Водяне, фізичної особи-підприємця, місце проживання - АДРЕСА_1 , паспорт НОМЕР_1 від 29.01.1999, ідентифікаційний код НОМЕР_2 ,

за ч.1 ст.483 Митного кодексу України,-

ВСТАНОВИВ:

23.06.2022 о 20.00 год. через пункт пропуску «Чоп Захонь» митного поста «Тиса» Закарпатської митниці пропущено вантажний автомобіль р.н. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 з вантажем «Пиломатеріали хвойні обрізні 1-4 сорт, з ялини виду Picea abies Karst, довжина 3000-7000мм. ширина 50-200мм, товщина 25-150мм» об`ємом 42,84 м3., вартістю 7711.20 Євро. Відповідно до митної декларації №305110/2022/010541 та товаросупровідних документів на вантаж: CMR від 18.06.2022р. №000025, рахунок-фактуру з специфікацією №25 від 16.06.2022р., сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій 17.06.2022р. ЗК№863961, відправником та продавцем товару є ФОП ОСОБА_1 паспорт НОМЕР_1 від 29.01.1999р. ( АДРЕСА_1 ), а отримувачем виступає іноземне підприємство «THE GOLD SPRUCE KFT» (1152 Budapest, Illyes Gy. u. 2-4, Hungary), згідно контракту від 01.03.2019р. 1/2019.

Митну декларацію №305160/2022/0010541 було оформлено шляхом електронного декларування на митному посту «Виноградів» Закарпатської митниці 20.06.2022р. на підставі вищевказаних товаросупровідних документів. Згідно рахунку-фактури з специфікацією №25 від 16.06.2022 експортується партія вантажу «пиломатеріали обрізні хвойні» в асортименті та геометричними розмірами (довжина*товщина*ширина):

5000 * 100 * 100 мм 100шт. 5,00 м.3;

4000 * 25 * 150 мм 196шт. 2,94 м.3;

4000 * 25 * 100 мм 280шт. 2,80 м.3;

5000 * 25 * 150 мм 196шт. 3,68 м.3;

6000 * 75 * 150 мм 91шт. 6,14 м.3;

6000 * 50 * 150 мм 126шт. 5,67 м.3;

5000 * 74 * 149 мм 91шт. 5,02 м.3;

6000 * 100 * 100 мм 100шт. 6,00 м.3;

7000 * 150 * 150 мм 28шт. 4,41 м.3;

6000 * 75 * 150 мм 17шт. 1,15 м.3;

3000 * 30 * 50 мм 3шт. 0,01 м.3;

4000 * 25 * 200 мм 1шт. 0,02 м.3;

загальним об`ємом - 42,84 м.3.

Згідно п.5 поданого до митного оформлення Сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій від 17.06.2022року ЗК№863961, ФОП ОСОБА_1 надано дозвіл на експорт партії лісопродукції «пиломатеріали обрізні, ялина» геометричними розмірами 25-150*50-200*3000-8000 мм. у кількості 42,91м3.

В ході проведення перевірки дотримання законності суб`єктами ЗЕД при здійсненні ними експортних операцій з лісоматеріалами митницею направлено запит до Закарпатського обласного управління лісового та мисливського господарства від 27.06.2022 року №7.7-20-01/17/5093.

Відповідно до відповіді Закарпатського обласного управління лісового та мисливського господарства від 29.06.2022р. №04/23-763 та наданих копій документів, встановлено, що для отримання сертифіката серії ЗК№863961 ФОП ОСОБА_1 була подана Заява на видачу сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, рахунок від 16.06.2022р. б/н, специфікація від 16.06.2022р. б/н на партію лісо продукції в асортименті, геометричними розмірами (довжина*товщина*ширина), кількість, об`єм:

3000 * 25 * 50 мм 0,10 м.3;

4000 * 50 * 150 мм 5,00 м.3;

4000 * 50 * 100 мм 5,00 м.3;

5000 * 25 * 150 мм 5,00 м.3;

5000 * 50 * 150 мм 0,50 м.3;

6000 * 150 * 150 мм 3,80 м.3;

6000 * 25 * 200 мм 1,56 м.3;

6000 * 30 * 50 мм 3,40 м.3;

6000 * 100 * 100 мм 2,95 м.3;

6000 * 25 * 200 мм 0,92 м.3;

6000 * 50 * 120 мм 2,34 м.3;

6000 * 75 * 150 мм 6,00 м.3;

7000 * 25 * 100 мм 1,99 м.3;

8000 * 50 * 100 мм 4,35 м.3;

загальним об`ємом - 42,91 м.куб..

Це вказує на той факт, що сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій від 17.06.2022 р. серія ЗК№863961 виданий ФОП ОСОБА_1 , на право здійснення експорту зовсім іншої партії лісо продукції.

Обов`язковість подання «Сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій» митному органу для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів, передбачено ст.3 Закону України від 08.09.05р. №2860-IV «Про особливості державного регулювання діяльності суб`єктів підприємницької діяльності, пов`язаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів» та ПКМУ від 21.12.05р. №1260 «Про затвердження Тимчасового порядку видачі сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій».

Здійснюючи експортну операцію з партією лісо продукції і подавши до митного оформлення сертифікат, який був виданий на іншу партію лісо продукції, ФОП ОСОБА_1 до митного оформлення та контролю подав документ (сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій від 17.06.2022 р. серія ЗК№863961, що містить неправдиві дані щодо партії лісо продукції (асортименту та геометричних розмірів).

Загальна вартість партії лісо продукції «пиломатеріали хвойні обрізні» в кількості 42,84 м.куб., які ФОП ОСОБА_1 експортував без відповідного дозволу, згідно рахунку-фактури від 16.06.22р. №25 становить 7711,20 Євро, що згідно курсу НБУ на момент оформлення митної декларації становить 236 655,96 грн.

У своєму поясненні від 25.07.2022р. ФОП ОСОБА_1 зазначив що подавав особисто всі необхідні для отримання сертифіката документи до Закарпатського обласного Управління лісового та мисливського господарства, визнав що експортував зовсім іншу партію лісоматеріалів.

Таким чином, ФОП ОСОБА_1 , вчинив дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підставу для митного оформлення в режимі «експорт» партії лісоматеріалів, документів, що містять неправдиві відомості щодо партії лісо продукції, геометричних розмірів, об`єму.

За даним фактом співробітниками Закарпатської митниці Держмитслужби відносно ОСОБА_1 було складено протокол №0693/30500/22 від 25.07.2022 року про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 Митного кодексу України.

У судове засідання ОСОБА_1 не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи про порушення митних правил повідомлявся належним чином, клопотань про перенесення розгляду справи на адресу суду не надходило.

Представник Закарпатської митниці Держмитслужби Селеш О.Я. у судовому засіданні підтримав обставини викладені в протоколі, зазначив, що вина ОСОБА_1 підтверджується зібраними у справі доказами та просив притягнути його до адміністративної відповідальності за вчинення правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, згідно санкції статті.

Заслухавши пояснення представника Закарпатської митниці Держмитслужби, ознайомившись із матеріали справи приходжу до наступного висновку.

Згідно з ч.1 ст.486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Відповідно до ч.1 ст.489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Відповідно до ст.487 МК України визначено, що провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Диспозиція ч.1 ст.483МК України визначає склад адміністративного правопорушення, що полягає у переміщенні або діях, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Як вбачається з матеріалів справи 23.06.2022 о 20.00 год. через пункт пропуску «Чоп Захонь» митного поста «Тиса» Закарпатської митниці пропущено вантажний автомобіль р.н. НОМЕР_5 з вантажем «Пиломатеріали хвойні обрізні 1-4 сорт, з ялини виду Picea abies Karst, довжина 3000-7000мм. ширина 50-200мм, товщина 25-150мм» об`ємом 42,84 м3., вартістю 7711.20 Євро. Відповідно до митної декларації №305110/2022/010541 та товаросупровідних документів на вантаж: CMR від 18.06.2022р. №000025, рахунок-фактуру з специфікацією №25 від 16.06.2022р., сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій 17.06.2022р. ЗК№863961, відправником та продавцем товару є ФОП ОСОБА_1 паспорт НОМЕР_1 від 29.01.1999р. ( АДРЕСА_1 ), а отримувачем виступає іноземне підприємство «THE GOLD SPRUCE KFT» (1152 Budapest, Illyes Gy. u. 2-4, Hungary), згідно контракту від 01.03.2019р. 1/2019. Митну декларацію №305160/2022/0010541 було оформлено шляхом електронного декларування на митному посту «Виноградів» Закарпатської митниці 20.06.2022р. на підставі вищевказаних товаросупровідних документів. Згідно рахунку-фактури з специфікацією №25 від 16.06.2022 експортується партія вантажу «пиломатеріали обрізні хвойні» в асортименті та геометричними розмірами (довжина*товщина*ширина): 5000 * 100 * 100 мм 100шт. 5,00 м.3; 4000 * 25 * 150 мм 196шт. 2,94 м.3; 4000 * 25 * 100 мм 280шт. 2,80 м.3; 5000 * 25 * 150 мм 196шт. 3,68 м.3; 6000 * 75 * 150 мм 91шт. 6,14 м.3; 6000 * 50 * 150 мм 126шт. 5,67 м.3; 5000 * 74 * 149 мм 91шт. 5,02 м.3; 6000 * 100 * 100 мм 100шт. 6,00 м.3; 7000 * 150 * 150 мм 28шт. 4,41 м.3; 6000 * 75 * 150 мм 17шт. 1,15 м.3; 3000 * 30 * 50 мм 3шт. 0,01 м.3; 4000 * 25 * 200 мм 1шт. 0,02 м.3;загальним об`ємом - 42,84 м.3. Згідно п.5 поданого до митного оформлення Сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій від 17.06.2022року ЗК№863961, ФОП ОСОБА_1 надано дозвіл на експорт партії лісопродукції «пиломатеріали обрізні, ялина» геометричними розмірами 25-150*50-200*3000-8000 мм. у кількості 42,91м3.

Відповідно до відповіді Закарпатського обласного управління лісового та мисливського господарства від 29.06.2022р. №04/23-763 та наданих копій документів, що були надані у відповідь на запит від 27.06.2022 року №7.7-20-01/17/5093, встановлено, що для отримання сертифіката серії ЗК№863961 ФОП ОСОБА_1 була подана Заява на видачу сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, рахунок від 16.06.2022р. б/н, специфікація від 16.06.2022р. б/н на партію лісо продукції в асортименті, геометричними розмірами (довжина*товщина*ширина), кількість, об`єм: 3000 * 25 * 50 мм 0,10 м.3; 4000 * 50 * 150 мм 5,00 м.3; 4000 * 50 * 100 мм 5,00 м.3; 5000 * 25 * 150 мм 5,00 м.3; 5000 * 50 * 150 мм 0,50 м.3; 6000 * 150 * 150 мм 3,80 м.3; 6000 * 25 * 200 мм 1,56 м.3; 6000 * 30 * 50 мм 3,40 м.3; 6000 * 100 * 100 мм 2,95 м.3; 6000 * 25 * 200 мм 0,92 м.3; 6000 * 50 * 120 мм 2,34 м.3; 6000 * 75 * 150 мм 6,00 м.3; 7000 * 25 * 100 мм 1,99 м.3; 8000 * 50 * 100 мм 4,35 м.3; загальним об`ємом - 42,91 м.куб..

Згідно з п.6 Постанови Пленуму Верховного Суду України №8 від 03 червня 2005 року «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

У відповідності до положень ч.1 ст.9 КУпАП та ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення передбачені як КУпАП, так і МК України настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.358 КК України діяння поєднані з підробленням офіційного документа, який надає права та звільняє від обов`язків, з метою використання його підроблювачем чи іншою особою, або збут такого документа; з використанням завідомо підроблених документів, вчинені повторно або за попередньою змовою групою осіб, тягнуть кримінальну відповідальність передбачену, відповідно ч. ч. 1, 4, 3 цієї норми права.

У відповідності до ст. 3 Закону України «Про особливості державного регулювання діяльності суб`єктів підприємницької діяльності, пов`язаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів» від 08.09.2005 № 2860-IV, реалізація за межі митної території України в митному режимі експорту суб`єктами підприємницької діяльності лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, крім передбачених статтями 2 та 2-1 цього Закону, допускається за наявності сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів.

Право на експорт певної партії лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, крім передбачених статтями 2 та 2-1 цього Закону, має суб`єкт підприємницької діяльності, що отримав сертифікат про походження на відповідну партію лісо- або пиломатеріалів.

За приписами ст. 253 КУпАП, якщо при розгляді справи про адміністративне правопорушення орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Оскільки, відомості, що містяться в матеріалах справи про порушення митних правил дають суду можливість прийти до висновку, що діяння ОСОБА_1 щодо дій спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підставу для митного оформлення в режимі «експорт» партії лісоматеріалів, документів, що містять неправдиві відомості щодо партії лісо продукції, геометричних розмірів, об`єму, містять ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 358 КК України, то суд приходить до висновку про направлення матеріалів справи про порушення митних правил відносно громадянина України ОСОБА_1 до Відділу поліції №1 Ужгородського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області, як таких, що містять ознаки кримінального правопорушення.

За таких обставин суд на момент розгляду справи позбавлений можливості прийняти законне та обґрунтоване рішення, щодо оцінки діянь, що має бути предметом дослідження, у порядку передбаченому кримінальним процесуальним Законом.

Згідно з протоколом про порушення митних правил на підставі ст.511 МК України, пиломатеріал хвойний обрізний 1-4 сорт, брус довжина 3000-7000 мм. ширина 50-200мм, товщина 25-150 мм, загальним об`ємом - 42,84 м3, не вилучався.

Керуючись, ст. ст. 458, 467, 483 МК України, ст.253 КУпАП, суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Матеріали справи про порушення митних правил №308/10212/22 за протоколом про порушення митних правил №0693/30500/22 від 25.07.2022 року, відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , та додані до нього документи передати органу досудового розслідування Відділу поліції №1 Ужгородського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області (89412, Ужгородський р-н, с.Оноківці, вул.Головна, 55), як такі, що містять ознаки кримінального правопорушення.

Постанова є остаточною і оскарженню не підлягає.

Суддя Ужгородського міськрайонного

суду Закарпатської області Н.Б. Шумило