Справа №521/5167/22
Номер провадження 3/521/6083/22
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16.08.2022 року Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого Поліщук І.О.

при секретарі Шудра Г.С.

представника Одеської митниці Держмитслужби Євдокімова Д.А.

розглянув у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу № 4555/50000/21, що надійшла 08.06.2022 року з Одеської митниці Держмитслужби відносно гр. Молдови ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , мешкаючого: АДРЕСА_1 , про порушення митних правил, передбаченого ст. 472 МК України,

ВСТАНОВИВ:

25.10.2021 року о 18 годині 53 хвилини в пункт пропуску для автомобільного сполучення «Маяки-Удобне-Паланка» митного поста «Білгород - Дністровський» Одеської митниці на виїзд з України в Молдову по смузі руху «зелений коридор» прибув легковий автомобіль марки «MERCEDES-BENZ С200», реєстраційний номер НОМЕР_1 , VIN-код № НОМЕР_2 , країна реєстрації Грузія, під керуванням громадянина Молдови ОСОБА_1 .

Громадянином Молдови ОСОБА_1 до митного контролю були надані наступні документи: паспорт громадянина Молдови № НОМЕР_3 , виданий 04.03.2015 року, свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_4 . Під час аналізу та оцінки ризику даний транспортний засіб було переведено до смуги руху «зелений коридор» для проведення митного огляду.

Під час митного огляду, (сумісного огляду, спільно з прикордонним нарядом ОТЗ, у складі майстру - сержанту ІПС-1 ОСОБА_2 ) легкового автомобіля марки «MERCEDES-BENZ С200», реєстраційний номер НОМЕР_1 , VIN-код НОМЕР_5 , країна реєстрації Грузія, серед особистих речей громадянина Молдови ОСОБА_1 , в прозорому поліетиленовому пакеті, без ознак приховування, було виявлено каміння прозорого кольору, розміром від 1 мм до 3 мм - 170 штук; каміння прозоро - золотистого кольору, розміром від 5 мм до 10 мм - 28 штук; каміння червоного кольору, розміром від 5 мм до 10 мм - 7 штук; каміння прозоро - зеленого кольору, розміром від 3 мм до 6 мм - 11 штук; каміння темно- синього кольору, розміром від 5 мм до 10 мм - 3 штуки; каміння прозоро- рожевого кольору, розміром від 5 мм до 10 мм - 6 штук; каміння розміром від 4 мм до 6 мм - 3 штуки; каміння гранатового кольору, розміром від 3 мм до 10 мм - 19 шт.; каміння синього кольору, розміром від 2 мм до 10 мм - 15 штук; каміння жовтого кольору, розміром від 3 мм до 6 мм - 4 штуки; каміння смарагдового кольору, розміром від 4 мм до 12 мм - 6 штук; каміння фіолетового кольору, розміром від 4 мм до 12 мм - 6 штук; каміння прозоро-блакитно кольору, розміром від 3 мм до 6 мм - 4 штуки; каміння прозорого кольору розміром від 4 мм до 12 мм - 44 штуки.

В результаті проведення додаткової перевірки, з метою вирішення поставлених Малиновським районним судом питань, Одеською митницею було проведено низку заходів.

13.05.2022 було направлено лист №7.10-20-06/235 до Управління адміністративно - господарської діяльності та Управління фінансового забезпечення та бухгалтерського обліку Одеської митниці, для отримання інформації щодо наявності в кошторисі Одеської митниці на 2022 рік коштів, необхідних для проведення експертного дослідження у справах про порушення митних правил, з метою подальшого укладання договорів з експертними установами.

Відповідно до листа Управління фінансового забезпечення та бухгалтерського обліку Одеської митниці від 13.05.2022 року №7.10-22- 01/282 встановлено, що кошторисом Одеської митниці на 2022 рік не передбачені видатки для проведення експертного дослідження у справах про порушення митних правил.

Також, Одеською митницею направлено запит від 12.05.2022 №7.10- 5/20-06/7/9494 до Одеського управління експертиз та досліджень Спеціалізованої лабораторії з питань експертиз та досліджень Держмитслужби, з метою отримання інформації про можливість проведення експертного дослідження щодо якісних характеристик та вартості вилученого товару за протоколом про порушення митних правил ПМП №4555/50000/21, а саме, повідомити про наявність спеціаліста у дослідженні гемологічних об`єктів.

Згідно з листом Одеського управління експертиз та досліджень Спеціалізованої лабораторії з питань експертиз та досліджень Держмитслужби від 17.05.2022 №7.17-36/7.10/1680 отримано інформацію про відсутність експертів зі спеціальними знаннями в дослідженні гемологічних об`єктів, а також про відсутність можливості проведення зазначеного експертного дослідження.

Крім того, у зв`язку з введенням воєнного стану з 24 лютого 2022 року внаслідок військової агресії проти України в роботі Спеціалізованої лабораторії з питань експертиз та досліджень Держмитслужби (проспект Бандери, 8, корп. 8, м. Київ) встановлено режим вимушеного простою.

Також, в межах проведення додаткової перевірки, Одеською митницею направлено лист від 12.05.2022 №7.10-5/20-06/13/9489 до Одеського науково - дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України (вул. Рішельєвська, буд. 8, м. Одеса), для отримання інформації про можливість проведення експертного дослідження щодо якісних характеристик та вартості вилученого товару за протоколом про порушення митних правил ПМП №4555/50000/21, а саме, повідомити про наявність спеціаліста у дослідженні гемологічних об`єктів, а також про вартість робіт по наданню вказаних послуг.

Листом Одеського науково - дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України від 18.05.2022 №9307/13 Одеською митницею отримано інформацію про те, що на теперішній час в інституті відсутні фахівці відповідного фаху.

Громадянином Молдови PREIDA SERGHEI заповнено митну декларацію, в якій не було зазначено відомостей щодо переміщення ним через митний кордон України виявленого товару.

Відповідно до ч. 2 ст. 373 МК України встановлено обмеження щодо вивезення (пересилання) громадянами за межі митної території України окремих товарів.

Зокрема, ч. 2 ст. 373 МК України визначено, що порядок вивезення (пересилання) громадянами за межі митної території України дорогоцінних металів (за винятком банківських металів, пам`ятних та ювелірних монет України із дорогоцінних металів), дорогоцінного каміння та виробів із них, а також культурних цінностей з метою їх відчуження, визначається Кабінетом Міністрів України.

Постановою Кабінету міністрів України від 21.05.2012 року №448 встановлено, що вивезення (пересилання) за межі митної території України дорогоцінних металів (за винятком банківських металів, пам`ятних та ювілейних монет України із дорогоцінних металів), дорогоцінного каміння та виробів з них з метою їх відчуження, здійснюється у разі, коли сумарна фактурна вартість дорогоцінних металів, дорогоцінного камінні та виробів з них не перевищує суму, еквівалентну 10 000 євро (крім заборонених до вивезення за межі митної території України), шляхом вчинення дій, усного або за бажанням власника таких товарів чи на вимогу посадової особи митного органу письмового декларування.

Таким чином, виявлені у громадянина Молдови ОСОБА_1 каміння різного кольору та розміру, загальною кількістю 326 (триста двадять) шість штук, не були записані ним в митну декларацію, не заявлені та не пред`явлені при усному опитуванні, будь-яких дозвільних документів митному органу надано не було.

За даним фактом 25.10.2021 року було складено протокол про порушення митних правил №4555/50000/21 у відношенні громадянина Молдови ОСОБА_1 за ознаками ст. 472 МК України.

Опитаний за обставинами справи громадянин Молдови ОСОБА_1 повідомив, що 25.10.2021 він прямував з м. Чорноморськ (Україна) в м. Сороки (Молдова). Виявлені у нього каміння з ювелірних виробів попросила передати сестрі жінка з Грузії. Він вважає, що виявлене каміння не є дорогоцінним..

Таким чином, гр. Молдови PREIDA SERGHEI було порушено процедуру декларування товарів, передбачену ст. 257 МК України та не було заявлено за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, які підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України, що призвело до порушення митних правил, передбаченого ст. 472 МК України.

Відповідно до постанови Малиновського районного суду від 26.04.2022 року, винесеної у справі №521/5167/22 (справа про порушення митних правил №4555/50000/21 від 25.10.2021) матеріали справи, порушеної у відношенні громадянина Молдови ОСОБА_1 за фактом порушення митних правил, передбачених ст. 472 МК України - повернуто до Одеської митниці для проведення додаткової перевірки.

Згідно з вказаною постановою, під час додаткової перевірки Одеській митниці необхідно встановити та надати у встановленому законом порядку інформацію про вартість безпосередніх товарів, які переміщувались через митний кордон, з урахуванням, зокрема, таких складових як: найменування мінералу, є означене каміння дорогоцінним чи напівдорогоцінним, чи лише імітація, їз зазначеням ваги та вартості; чи було воно відокремлене від ювелірних виробів або було воно частиною ювелірного виробу взагалі.

Враховуючи вищевикладену інформацію, а також те, що відповідно до Указу Президента України від 24.02.20222 №64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні» у зв`язку з військовою агресією Російської Федерації щодо України, з 24.02.2022 на території України запроваджено військовий стан, через що у Одеської митниці відсутня можливість проведення експертизи у справі про порушення митних правил №4555/50000/21, по причині відсутності в зоні діяльності митниці фахівців - експертів в галузі гемології, які змушені були виїхати за кордон.

Крім того, встановлено, що кошторисом Одеської митниці на 2022 рік не передбачені видатки для проведення експертного дослідження у справах про порушення митних правил.

Таким чином, для встановлення обставин, що мають значення для справи, а саме, для отримання у встановленому законом порядку інформації про вартість безпосередніх товарів, затриманих у справі про порушення митних правил №4555/50000/21, які переміщувались через митний кордон, з урахуванням, зокрема, таких складових як: найменування мінералу, чи належить означене каміння до дорогоцінного або напівдорогоцінного, чи є імітацією, їз зазначеням ваги та вартості; чи було воно відокремлене від ювелірних виробів або було воно частиною ювелірного виробу, а також для з`ясування питань щодо приналежності вилученого за протоколом про порушення митних правил №4555/50000/21 каміння різного кольору та розмірів, порядок переміщення якого через митний кордон України визначено Постановою КМУ України від 21.05.2012 №448, виникла потреба в спеціальних знаннях у галузі гемології.

Згідно з описом предметів, наданого Одеською митницею Держмитслужби, вартість затриманого товару складає 3260 гривень (а.с. 21).

Згідно ст. 268 КпАП України справа про адміністративне правопорушення розглядається в присутності особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, за відсутністю цієї особи справу може бути розглянуто лише у випадках, коли є дані про своєчасне її сповіщення про місце і час розгляду справи, і, якщо від неї не надійшло клопотання про відкладення розгляду справи. При складанні протоколу про порушення митних правил гр. Молдови ОСОБА_1 був повідомлений, що розгляд вчиненого ним порушення відбудеться у приміщенні Малиновського районного суду міста Одеси, про що власноручно розписався у протоколі, однак у призначений час останній до суду не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.

Представник Одеської митниці Держмитслужби у суді подання підтримав та вважав, що вина гр. Молдови PREIDA SERGHEI доведена повністю матеріалами справи.

Вислухавши думку представника Одеської митниці Держмитслужби, та дослідивши матеріали справи, суддя вважає, що в діях гр. Молдови PREIDA SERGHEI вбачається склад адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України, за кваліфікуючою ознакою: недекларування товарів, що переміщуються через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, які підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Статтею 257 Митного кодексу України визначено, що декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

У відповідності до статті 258 МК України, під митною декларацією, заповненою у звичайному порядку, розуміється митна декларація, що містить обсяг відомостей (даних), достатній для завершення митного оформлення товарів, транспортних засобів комерційного призначення у заявлений митний режим.

Відповідно до ч. 8 ст. 264 Митного кодексу України, з моменту прийняття органом доходів та зборів митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

Згідно з п.п.1,4 ч. 1 ст. 266 Митного кодексу України, декларант зобов`язаний здійснити декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, відповідно до порядку, встановленого Митним кодексом України; у випадках, визначеним цим кодексом та Податковим кодексом України, сплатити митні платежі або забезпечити їх сплату відповідно до розділу X цього кодексу.

Відповідно до «Інструкції про порядок заповнення митних декларацій на бланку єдиного адміністративного документу» затвердженої наказом Міністерства фінансів України 30 травня 2012 року № 651 (зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 14 серпня 2012 року за №1372/21684) декларант зобов`язаний заявити точні відомості про товар у митній декларації.

Відповідно до ст. 336 МК України митний контроль здійснюється шляхом проведення митного огляду та перевірки документів і відомостей, які відповідно до статті 335 МК України надаються митним органам під час переміщення товарів через митний кордон України.

Крім викладеного, вина гр. Молдови PREIDA SERGHEI підтверджується зібраними в справі доказами, а саме: протоколом про порушення митних правил № 4555/50000/21 від 25.10.2021 року, доповідною запискою, та іншими матеріалами справи.

Суддя при накладенні стягнення враховує: характер вчиненого правопорушення, ступінь вини гр. Молдови ОСОБА_1 , її ставлення до вчиненого проступку, тому вважає необхідним і достатнім стягненням для останньої є штраф в розмірі 100 відсотків вартості товару з конфіскацією на користь держави товару вилученого за протоколом про порушення митних правил № 4555/50000/21 від 25.10.2021 року.

Керуючись ст. 4 Закону України «Про судовий збір», ст. ст. 27, 33, 34, 252, 280, 283, 284 КпАП України, ст. ст. 465, 527, 528, 529 МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Притягнути гр. Молдови ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України, та накласти на неї адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару, а саме 3260 гривень з конфіскацією на користь держави товару, вилученого за протоколом про порушення митних правил № 4555/50000/21 від 25.10.2021 року.

Стягнути з гр. ОСОБА_3 на користь держави судовий збір у розмірі 496 гривень 20 копійок (Платіжні реквізити: отримувач коштів ГУК в Одеській області/Малиновський р-н/22030101; код за ; банк отримувача Казначейство України (ЕАП); код банку отримувача: 899998; рахунок отримувача: UA0015757; код класифікації доходів бюджету 22030101; призначення платежу судовий збір за постановою про накладення адміністративного стягнення, пункт 5).

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. На цю постанову також може бути внесено подання прокурора протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя Поліщук І.О.