Справа № 163/578/21
Провадження № 3/163/428/21
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 травня 2021 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Шеремета С.А.

з участю представника Волинської митниці Держмитслужби Кондратюка І.П.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею Держмитслужби матеріали справи за протоколом № 0053/20500/21 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина Польщі, що проживає по АДРЕСА_1 , оператора складу компанії «CASTUS TRADE LTD», паспорт НОМЕР_1 виданий 11.03.2019 року,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_3 вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

07.02.2021 року в зону митного контролю митного поста "Ягодин" Волинської митниці Держмитслужби у напрямку в`їзд в Україну прибув вантажний транспортний засіб з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 під керуванням ОСОБА_4 , водія фірми перевізника ФОП « ОСОБА_5 ».

Відповідно до попередньої митної декларації ЕЕ №UA205000/2021/9000694 від 07.02.2021 року до митного контролю водій подав Carnet TIR №YX83273190, CMR №107872 від 05.02.2021 року, інвойс №СА202-2021 від 02.02.2021 року.

Згідно із цими документами в транспортному засобі з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 на 1299 місцях переміщувалися товари: олива моторна, засоби для догляду за волоссям, засоби для догляду за зубами, засоби для гоління, засоби для ароматизації повітря, мило, мастильні матеріали, свічки декоративні, пластилін, паливо для електрокамінів, пакети пластикові, вішалки пластикові, речі домашнього вжитку з пластмаси, хомути пластикові, вироби столярні, каталоги товарів, шолом велосипедний захисний, дзеркала заднього виду для транспортних засобів, ланцюги велосипедні, стійки під мотоцикл, ножі різака, ножиці, частини холодильного та морозильного обладнання для побутових холодильників і морозильників, мишки комп`ютерні, стилуси, графічні планшети, підшипники, баласт ксенонової лампи, акумулятори до мотоциклів, системи сигналізації, автомобільні МР3 програвачі, частини відеореєстраторів, лампи ксенонові, комплекти проводів для системи запалення, кабелі USB, кофти для мотоциклів, манометри, шафи, LED підсвітка, шахи, помазки для гоління, крейда, загальною вагою брутто 20 843,77 кілограми, загальною вартістю 40 987,18 доларів США, відправником якого виступала болгарська компанія «CASTUS TRАDE LTD», одержувачем - ТОВ «Агроті сервіс».

В результаті проведеного повного митного огляду встановлено, що у вантажному транспортному засобі з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 окрім товарів заявлених у товаросупровідних документах переміщуються товари, які не зазначені у товаросупровідних документах шоломи велосипедні: «LYNX Kids» - 1680 штук, «LYNX Whistler» - 200 штук, «LYNX Morzine» - 400 штук, загальною вагою брутто 1334,7 кілограми.

Разом з тим в ході проведення митного огляду встановлено, що у вантажному транспортному засобі з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 відсутні товари зазначені в товаросупровідних документах, а саме: крейда, пластилін, ножиці, засоби для ароматизації повітря, зубна паста, хомути пластикові, свічки декоративні.

Відповідно до листа компанії «CASTUS TRАDE LTD», компанією був направлений вантаж в адресу ТОВ «Агроті сервіс» вантажним транспортним засобом з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , однак при завантаженні даного транспортного засобу на складі компанії по вині оператора складу ОСОБА_1 було завантажено зайвий товар шоломи велосипедні.

З огляду на такі обставини та з посиланням на п.п.7, 43 ст.4, ч.2 ст.459 МК України дії ОСОБА_1 , як оператора складу компанії «CASTUS TRАDE LTD», кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як спрямовані на переміщення через митний кордон України товару шоломи велосипедні: «LYNX Kids» - 1680 штук, «LYNX Whistler» - 200 штук, «LYNX Morzine» - 400 штук, загальною вартістю 856 281,60 гривня з приховуванням від митного контролю шляхом фізичного приховування серед вказаного у товаросупровідних документах вантажу та шляхом подання митному органу як підстави для переміщення даного товару документів: Carnet TIR №YX83273190, CMR №107872, інвойс №СА202-2021, що містять неправдиві відомості щодо найменування та його кількості.

На розгляд справи ОСОБА_3 не з`явився, на електронну адресу суду надіслав клопотання про розгляд справи за його відсутності.

Захисник Проскуровський В.В. на розгляд справи не з`явився, на електронну адресу суду надіслав клопотання про розгляд справи за його відсутності, провадження в справі просив закрити на підставі п.1 ч.1 ст.247 КУпАП.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Винуватість ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення повністю стверджена матеріалами справи: протоколом про порушення митних правил, письмовими поясненнями порушника, контрольним талоном, актом про проведення митного огляду транспортного засобу, Carnet TIR №YX83273190, CMR №107872, інвойсом №СА202-2021, попередньою митною декларацією ЕЕ №UA205000/2021/9000694, службовою запискою, висновком експерта.

Частинами 1, 2 ст.190 МК України встановлено, що товари можуть вважатися помилково ввезеними на митну територію України, якщо митний орган переконається в тому, що ввезення цих товарів не є результатом умисних дій. Помилкове ввезення товарів не може вважатися порушенням митних правил.

Отже, саме по собі твердження про помилку не може братись безумовною підставою для висновку про відсутність правопорушення. Для такого висновку має бути сукупність обставин, у встановленому порядку підтверджених відповідними доказами.

В цій справі встановлено очевидну невідповідність значної кількості товарів поданим до митного контролю товарно-супровідним документам, що вже саме по собі дає підстави для обґрунтованого сумніву щодо допущеної помилки.

Направивши лист про те, що оператор складу компанії завантажив зайвий товар шоломи велосипедні замість товару - крейда, пластилін, ножиці, засоби для ароматизації повітря, зубна паста, хомути пластикові, свічки декоративні, організація "Castus Trade LTD" не надала жодного достовірного підтвердження цього факту, в тому числі, щодо походження цього товару, конкретних осіб, що надали товари тощо.

Відсутність такої інформації приводить до висновку про використання твердження про завантаження зайвого товару для уникнення відповідальності, а отже вчинення умисних дій для переміщення товарів з приховуванням від митного контролю.

Згідно із ч.2 ст.459 МК України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил … при вчиненні таких порушень підприємствами можуть бути посадові особи цих підприємств.

Пунктом 43 ст.4 МК України визначено, що посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання такими підприємствами вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

По справі встановлено, що ОСОБА_3 сам направив митному органу заяву про свій статус як відповідальної особи організації "Castus Trade LTD" за відправлення зайвого товару (а.с. 12) і вчинив дії на виконання таких повноважень. Отже, ОСОБА_3 від імені цієї організації і несе відповідальність за порушення митних правил. Така відповідальність настає не лише у випадку постійного, а й тимчасового виконання обов`язків, пов`язаних з міжнародними відправленнями товарів, а отже з дотриманням митного законодавства.

Таким чином, винуватість ОСОБА_1 у вчиненні передбаченого ч.1 ст.483 МК України правопорушення повністю доведена.

В протоколі загальна вартість переміщуваного товару зазначена у 881 800 гривень. Згідно із висновком спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень Держмитслужби України №-0149 від 24.02.2021 року загальна вартість шоломів велосипедних: «LYNX Kids» - 1680 штук, «LYNX Whistler» - 200 штук, «LYNX Morzine» - 400 штук 856 281,60 гривня. У зв`язку із чим за основу береться вартість товарів відповідно до висновку №-0149 від 24.02.2021 року.

Крім цього, вартість переміщуваного товару ОСОБА_3 не оспорював і не спростовував, а правом на проведення незалежної експертизи чи підтвердження вартості в порядку ст.368 МК України він не скористався.

Клопотання захисник Проскуровського В.В. про закриття провадження в справі на підставі п.1 ч.1 ст.247 КУпАП задоволенню не підлягає, оскільки під час розгляду справи не встановлено жодних підстав, які свідчили б про відсутність події і складу адміністративного правопорушення в діях ОСОБА_6 , таких підстав не наведено в поданому клопотанні і самим захисником.

Враховуючи передбачену законом санкцію та доведеність вини порушника, стягнення на нього слід накласти у вигляді штрафу в розмірі 100% вартості переміщуваних предметів та їх конфіскації.

З порушника відповідно до п.5 ч.2 ст.4 Закону України № 3674-VI підлягає стягненню судовий збір у відповідному розмірі, а з врахуванням приєднаної до протоколу довідки митного органу витрати митниці на зберігання товарів протягом 83 діб за курсом НБУ на дату розгляду справи в порядку ст.ст.519, 520 МК України та наказу Міністерства фінансів України від 15 червня 2012 року № 731.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, і накласти на нього стягнення у вигляді штрафу в розмірі 856 281 (вісімсот п`ятдесят шість тисяч двісті вісімдесят одна) гривня 60 копійок з конфіскацією у власність держави шоломів велосипедних: «LYNX Kids» - 1680 (одна тисяча шістсот вісімдесят) штук, «LYNX Whistler» - 200 (двісті) штук, «LYNX Morzine» - 400 (чотириста) штук, загальною вартістю 856 281 (вісімсот п`ятдесят шість тисяч двісті вісімдесят одна) гривня 60 копійок.

Штраф в розмірі 856 281 (вісімсот п`ятдесят шість тисяч двісті вісімдесят одна) гривня 60 копійок підлягає стягненню на рахунок UA5003500 в Казначействі України (ЕАП) (, отримувач ГУК у Волин.обл/с.Вишнів, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу «адміністративні штрафи та інші санкції «05» Державна митна служба України»).

Стягнути із ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) в користь Волинської митниці Держмитслужби 56 785 (п`ятдесят шість тисяч сімсот вісімдесят п`ять) гривень 52 копійки витрат на зберігання товару на рахунок UA1160644 в Державній казначейській службі України, місто Київ (МФО 820172, , призначення платежу "за зберігання товарів").

Стягнути із ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) в користь держави 454 (чотириста п`ятдесят чотири) гривні судового збору на рахунок UA0003480 в Казначействі України (ЕАП) (МФО 899998, одержувач: ГУК у Волин.обл/м.Любомль, , код класифікації доходів бюджету 22030101, призначення платежу "судовий збір (Державна судова адміністрація України, 050").

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.А.Шеремета