Справа № 163/813/21
Провадження № 3/163/531/21
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 квітня 2021 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

з участю представника Волинської митниці Держмитслужби Крижановської О.В.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею Держмитслужби матеріали справи за протоколом № 0045/20500/21 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина Республіки Польща, що проживає за адресою: АДРЕСА_1 , волонтера компанії "PS Trade Limited", посвідчення особи № НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) як волонтер компанії "PS Trade Limited" вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

31 січня 2021 року в зону митного контролю митного поста "Ягодин" Волинської митниці Держмитслужби на в`їзд в Україну з Республіки Польща прибув вантажний транспортний засіб "Вольво" з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , належний перевізнику ФОП ОСОБА_4 .

Водій транспортного засобу ОСОБА_5 до митного контролю подав такі документи:

CMR № 11/2021, інвойс № 5/01/21 разом з митною декларацією типу ТР81АА № UA205020/2021/000272 на вантаж гуманітарної допомоги "вживаний одяг, вживане взуття, вживані іграшки, харчові продукти, шкільні приналежності та рюкзаки" загальною вагою 2076 кг та вартістю 158 фунтів стерлінгів;

CMR № 10/2021, інвойс № 4/01/2021 разом з митною декларацією типу ТР81АА № UA205020/2021/000273 на вантаж гуманітарної допомоги "вживаний одяг, вживане взуття, вживані іграшки, вживане медичне обладнання" загальною вагою 2450 кг та вартістю 150 фунтів стерлінгів;

CMR № 9/2021, інвойс № 3/01/2021 разом з митною декларацією типу ТР81АА № UA205020/2021/000274 на вантаж гуманітарної допомоги "вживаний одяг, вживане взуття, вживані іграшки, гігієнічні вироби, будівельні матеріали" загальною вагою 2500 кг та вартістю 170 фунтів стерлінгів;

CMR № 7/2021, інвойс № 1/01/2021 разом з митною декларацією типу ТР81АА № UA205020/2021/000275 на вантаж гуманітарної допомоги "вживані предмети домашнього вжитку (матраци, ковдри, постільна білизна, кухонні приналежності, рушники, килимки, іграшки), новий одяг, вживаний одяг, вживане взуття" загальною вагою 2800 кг та вартістю 210 фунтів стерлінгів;

CMR № 8/2021, інвойс № 2/01/2021 разом з митною декларацією типу ТР81АА № UA205020/2021/000276 на вантаж гуманітарної допомоги "вживаний одяг, вживане взуття, вживані іграшки, нове взуття, вживані меблі, будівельні матеріали" загальною вагою 2400 кг та вартістю 180 фунтів стерлінгів.

Згідно з цими товарно-супровідними відправником товару є компанія "PS Trade Limited" (Об`єднане Королівство), одержувачем Міжнародний благодійний фонд "Єдність" (місто Рівне).

Під час повного митного огляду серед переміщуваного вантажу виявлено невказані в товарно-супровідних документах 4000 штук медичних масок та 3080 штук пінки для очищення шкіри загальною вартістю 503 800 гривень.

Дії ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) як відповідальної особи компанії "PS Trade Limited" кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як спрямовані на переміщення цих товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу документів, що в частині цих товарів містили неправдиві відомості про їх найменування та кількість.

ОСОБА_3 на розгляд справи відповідно до вказаних в протоколі про порушення митних правил дати і часу розгляду в суд не з`явився.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Дослідженням доказів встановлено таке.

Факт переміщення товарів від компанії "PS Trade Limited" (Об`єднане Королівство) в адресу Міжнародного благодійного фонду "Єдність" стверджено протоколом про порушення митних правил, актом про проведення митного огляду транспортного засобу, товарно-супровідними документами.

Ті ж докази містять ознаки невідповідності переміщуваного товару заявленому в товарно-супровідних документах.

Підставою для складання протоколу про порушення митних правил щодо ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) став лист Міжнародного благодійного фонду "Єдність" з приєднаним листом компанії "PS Trade Limited". В листі цієї компанії вказано про помилкове визначення товару, який не вказаний в товарно-супровідних документах, в вини волонтера компанії ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ).

Згідно з ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідно до ч.1 ст.486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, ви-рішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Статтею 487 МК України визначено, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

В рішенні "Надточій проти України" Європейський Суд з прав людини у справі зазначив, що "положення Митного кодексу безпосередньо поширюються на всіх громадян, які перетинають кордон та регулюють їх поведінку шляхом застосування стягнень (штраф та конфіскація), які є як покаранням, так і стримуванням від порушення. Таким чином, митні правопорушення, які розглядаються, мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції".

Згідно з рішенням Європейського Суду з прав людини у справі "Авшар проти Туреччини" в оцінці доказів Суд встановив стандарт доказування "поза розумним сумнівом". Таке доказування передбачає співіснування досить вагомих, чітких та узгоджених між собою висновків або подібних неспростованих презумпцій факту, а за відсутності таких ознак не можна констатувати, що винуватість особи доведено поза розумним сумнівом.

Отже, в справі про порушення митних правил винуватість особи має бути також доведена поза розумним сумнівом.

Згідно із ч.2 ст.459 МК України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Відповідно до п.43 ст.4 МК України посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання такими підприємствами вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Частиною 1 ст.483 МК України встановлена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, в тому числі, з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування, їх кількості та вартості.

Аналіз вказаної норми свідчить, що таке порушення митних правил вчиняється лише з прямим умислом.

Відповідно до ст.10 КУпАП адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків..

В провину ОСОБА_6 ( ОСОБА_2 ) ставиться вчинення дій, спрямованих на переміщення через митний кордон товарів з приховуванням від митного контролю шляхом фізичного приховування серед вказаного в товарно-супровідних документах товару та подання митному органу документів, що в частині цих товарів містили неправдиві відомості про їх найменування та кількість.

Подані до митного контролю інвойси містять відтиск компанії "PS Trade Limited" та підпис посадової особи компанії-відправника ОСОБА_7 . Будь-яких відомостей про ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) CMR та інвойси не містять.

Офіційна інформація про причетність ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) до міжнародного відправлення та перевезення вантажів безпосередньо в адресу митного органу від компанії "PS Trade Limited" не надходила, а відповідні запити для перевірки листів Міжнародного благодійного фонду "Єдність" митниця не робила.

Будь-які докази щодо посадових обов`язків ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), в тому числі, в межах цієї конкретної поставки відсутні.

З огляду на викладене лист компанії "PS Trade Limited" про помилку під час завантаження товарів з вини ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) при відсутності інших доказів є очевидно недостатнім доказом для встановлення його причетності до переміщення товару і умислу на його приховування від митного контролю.

Згідно із ч.9 ст.494 МК України якщо при складенні протоколу особа, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, не була присутня, до протоколу вноситься відповідний запис, який підписується посадовою особою органу доходів і зборів, яка склала протокол, та свідками, якщо вони є, після чого один примірник протягом трьох робочих днів надсилається особі, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, за повідомленою нею або наявною в органах доходів і зборів адресою (місце проживання або фактичного перебування).

Як вбачається з матеріалів справи, 08-м лютого 2021 року датовано лист Волинської митниці Держмитслужби в адресу ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), в якому повідомляється про складення протоколу про порушення митних правил і повідомляється про час і місце його розгляду. Такий лист, як і протокол про порушення митних правил, які стосуються громадянина іноземної держави, на відповідну мову (польську, англійську тощо) не перекладено, а в справі відсутні докази направлення протоколу міжнародним поштовим чи іншим зв`язком.

Сукупність таких недоліків унеможливлює ухвалення процесуального рішення в справі, а для їх усунення потрібно вчинити процесуальні дії та збирати додаткові докази, що виходить за межі особливостей судового розгляду протоколу і може поставити під сумнів неупередженість та безсторонність судді.

Таким чином, справу слід направити на додаткову перевірку, під час якої необхідно виконати вимоги закону щодо вручення примірника протоколу особі, щодо якої він складений; встановити дійсні причини невідповідності фактичної наявності товару заявленій в товарно-супровідних документах, в тому числі, шляхом опитування особи, що притягується до відповідальності, та інших причетних осіб; встановити обставини залучення перевізника товару; з`ясувати статус ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) в компанії "PS Trade Limited" на підставі належних доказів (накази про прийняття на роботу, посадові інструкції тощо); при необхідності провести інші процесуальні дії.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0045/20500/20 щодо ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) за ознаками ч.1 ст.483 МК України направити Волинській митниці для проведення додаткової перевірки у 2-місячний строк з дня одержання матеріалів справи.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.С.Чишій