Ленінський районний суд м.Полтави
Справа № 553/2219/21
Провадження № 3/553/991/2021
П О С Т А Н О В А

Іменем України

17.11.2021 року м. Полтава

Суддя Ленінського районного суду м. Полтави Парахіна Є.В., розглянувши матеріали, розглянувши матеріали, які надійшли з Полтавської митниці Державної митної служби України про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил ОСОБА_1 за ч. 6 ст. 470 МК України,-

В С Т А Н О В И В :

Так, з Полтавської митниці Державної митної служби України втретє після доопрацювання 15.11.2021 року надійшли на розгляд до суду матеріали протоколу про порушення митних правил № 0231/11000/21 від 28.05.2021 року, складеного відносно гр. ОСОБА_2 по факту вчинення порушення митних правил, передбаченого ч. 6 ст. 470 МК України.

Постановою судді Ленінського районного суду м. Полтави Парахіної Є.В. від 18.08.2021 року даний адміністративний матеріал повертався на доопрацювання з наступних підстав.

Як встановлено в ст. 486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням. Провадження у справі про порушення митних правил включає в себе виконання процесуальних дій, зазначених у статті 508 цього Кодексу, розгляд справи, винесення постанови та її перегляд у зв`язку з оскарженням.

Статтею 494 МК України передбачено, що про кожний випадок виявлення порушення митних правил уповноважена посадова особа митного органу, яка виявила таке порушення, невідкладно складає протокол за формою, установленою центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну фінансову політику. Протокол про порушення митних правил повинен містити такі дані: 1) дату і місце його складення; 2) посаду, прізвище, ім`я, по батькові посадової особи, яка склала протокол; 3) необхідні для розгляду справи відомості про особу, яка притягується до відповідальності за порушення митних правил, якщо її встановлено; 4) місце, час вчинення, вид та характер порушення митних правил; 5) посилання на статтю цього Кодексу, що передбачає адміністративну відповідальність за таке порушення; 6) прізвища та адреси свідків, якщо вони є; 7) відомості щодо товарів, у тому числі транспортних засобів особистого користування, транспортних засобів комерційного призначення та документів, вилучених згідно із статтею 511 цього Кодексу; 8) інші необхідні для вирішення справи відомості.

За змістом положень ч.ч. 4, 5, 7, 8, 9, 10 ст. 494 МК України особа, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, має право дати пояснення та висловити зауваження щодо змісту протоколу, а також письмово викласти мотиви своєї відмови від підписання протоколу. У разі складення протоколу особі, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, роз`яснюються її права, передбачені статтею 498 цього Кодексу, та повідомляється про можливість припинення провадження у справі про порушення митних правил шляхом компромісу, про що до протоколу вноситься відмітка, яка підписується цією особою. Протокол складається у двох примірниках, один з яких вручається під розписку особі, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил. У разі відмови особи, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, одержати примірник протоколу до протоколу вноситься відповідний запис, який підписується посадовою особою митного органу, яка склала протокол, та свідками, якщо вони є, після чого зазначений примірник протягом трьох робочих днів надсилається особі, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, за повідомленою нею або наявною в митних органах адресою (місце проживання або фактичного перебування). Якщо при складенні протоколу особа, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, не була присутня, до протоколу вноситься відповідний запис, який підписується посадовою особою митного органу, яка склала протокол, та свідками, якщо вони є, після чого один примірник протягом трьох робочих днів надсилається особі, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, за повідомленою нею або наявною в митних органах адресою (місце проживання або фактичного перебування). Протокол вважається врученим у тому числі у разі, якщо особа, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, не перебувала за повідомленою нею або наявною в митних органах адресою або місце проживання чи фактичного перебування, повідомлене такою особою, є недостовірним.

Разом з тим, зміст протоколу про порушення митних правил № 0231/11000/21 від 28.05.2021 року, складеного відносно гр. ОСОБА_2 по факту вчинення порушення митних правил, передбаченого ч. 6 ст. 470 МК України, та приєднані до нього матеріали не містять даних про виконання вищевказаних вимог МК України та дотримання порядку складання протоколу.

Зміст протоколу про порушення митних правил № 0231/11000/21 від 28.05.2021 року свідчить про те, що він складений у відсутність гр. ОСОБА_2 .

Разом з тим, матеріали, приєднані до протоколу, не містять даних про вручення ОСОБА_2 протоколу про порушення митних правил № 0231/11000/21 від 28.05.2021 року, роз`яснення їй прав, передбачених чинним законодавством України, надання протоколу для ознайомлення та забезпечення можливості надати свої пояснення з викладених в ньому обставин.

В справі міститься повідомлення Дніпровської митниці № 7.5-08-02-5/20/10/4768 від 11.05.2021 року, адресоване гр. ОСОБА_2 , про складання протоколу про порушення митних правил та необхідність явки до приміщення Полтавської митниці для опитування на 21.05.2021 року.

Разом з тим, документи, приєднані до протоколу, не містяться відомостей про отримання ОСОБА_2 вищевказаного повідомлення та направлення на її адресу повідомлення про час та місце складання протоколу про адміністративне правопорушення 28.05.2021 року й запрошення її до Дніпровської митниці саме на дату, коли фактично був складений протокол про адміністративне правопорушення.

Крім того, до протоколу приєднано копії повісток на ім`я ОСОБА_2 про явку в Дніпровську митницю ДФС для опитування на 10 год. 00 хв. 16.06.2021 року та 10 год. 00 хв. 06.08.2021 року з роз`ясненням прав особи, що притягується до відповідальності за порушення митних правил, передбачених ст. 498 МК України, ст.ст. 63, 68 Конституції України, та дані про направлення разом з повісткою на 10 год. 00 хв. 06.08.2021 року протоколу про порушення митних правил.

При цьому, відомості про отримання ОСОБА_2 зазначених вище повідомлення та повістки в матеріалах, приєднаних до протоколу про порушення митних правил, відсутні.

Таким чином, у розпорядження суду митним органом не надано жодних даних про те, що громадянці ОСОБА_2 відомо про проведення перевірки та складання відносно неї протоколу про порушення митних правил й притягнення до відповідальності за порушення митних правил, доказів того, що вона ознайомлена з правами, передбаченими чинним законодавством України, їй забезпечено можливість надати пояснення з викладених у протоколі обставин та здійснювати належним чином захист своїх прав та інтересів, що є неприпустимим.

За вказаних обставин, суд позбавлений можливості своєчасно, всебічно, повно та об`єктивно розглянути справу про порушення митних правил з дотриманням вимог, встановлених в ст. ст. 486, 489 МК України, прийняти законне та обґрунтоване рішення. Для усунення вищевказаних недоліків шляхом виконання процесуальних дій, передбачених ст. 508 МК України, матеріал належить направити для проведення додаткової перевірки.

В процесі доопрацювання працівником митного органу до матеріалів справи приєднано копію повістки про явку до Полтавської митниці з вимогою про надання документів в порядку ст. 510 МК України та вимогою про надання автомобіля та документів на нього для проведення вилучення згідно ч. 2 ст. 511 МК України від 27.08.2021 року, згідно з якою ОСОБА_2 запрошувалась до митного органу на 10 год. 00 хв. 03.09.2021 року або 10 год. 00 хв. 07.09.2021 року, викладено права особи, що притягується до відповідальності за порушення митних правил, передбачених ст. 498 МК України, ст.ст. 63, 68 Конституції України, зазначено про додаток копію протоколу № 0231/11000/21 на 2 арк.

Також приєднано фіскальний чек про направлення ОСОБА_2 рекомендованого поштового відправлення 27.08.2021 року та доручення на проведення окремих процесуальних дій у справі про ПМП № 0231/11000/21 (в порядку ст. 518 МК України), адресоване в.о. начальника Харківської області, відповідно до якого на підставі ст. 518 МК України доручено встановити та провести опитування гр. ОСОБА_2 (з наданням протоколу опитування) по обставинам зазначеної справи, під час опитування під підпис вручити протокол про ПМП № 0231/11000/21, роз`яснити права, передбачені ч. 4 ст. 494, ст. 498 МК України, здійснити копіювання документів, які посвідчують особу ОСОБА_2 . У разі виявлення транспортного засобу "MERCEDESBENZ А170", р/н НОМЕР_1 , кузов № НОМЕР_2 , тимчасово вилучити у порядку ст. 511 МК України.

На виконання вищевказаного доручення про опитування суб`єкта правопорушення в справі про ПМП № 0231/11000/21 згідно листа Полтавської митниці від 27.08.2021 № 7.23-1/20/7/742 Харківська митниця листами за вих. № 7.14-3/20-01/7.23/2288 від 02.09.2021 року та № 7.14-3/20-01/7.23/3018 від 23.09.2021 року повідомила, що гр. ОСОБА_2 було неодноразово викликано до митниці, але для проведення опитування вона не з`явилася.

На запит Полтавської митниці ГУ ДПС у Полтавській області листом за вих. № 15030/5/16-31-12-01-18 від 15.09.2021 року надало відомості з Державного реєстру фізичних осіб-платників податків ДПС України станом на 03.09.2021 року про суми виплачених доходів громадянці ОСОБА_2 , РНОКПП НОМЕР_3 , яка проживає за адресою: АДРЕСА_1 . Звернуто увагу, що гарантувати достовірність адресних даних зазначеної громадянки не має можливості, оскільки інформація до Державного реєстру фізичних осіб-платників податків вноситься згідно даних, поданих громадянами особисто або через довірену особу, на час останнього звернення до податкових органів. Відповідно до п. 7 ст. 70 ПКУ фізичні особи зобов`язані самостійно подавати контролюючим органам відомості про зміну даних, які вносяться до облікової картки.

Згідно трекінгу відправлення за № 092, відправлення від 28.07.2021 року відділенням № 61162 м. Харкова повернуто за зворотною адресою за закінченням встановленого терміну зберігання 02.09.2021 року та вручено адресанту 06.09.2021 року, згідно трекінгу відправлення № 692, що відправлення від 27.08.2021 року відділенням № 61162 м. Харкова повернуто за зворотною адресою за закінченням встановленого терміну зберігання 04.10.2021 року та знаходиться в точці видачі, з трекінгу відправлення № 134 вбачається, що поштове відправлення від 31.05.2021 року відділенням № 61162 м. Харкова повернуто за зворотною адресою за закінченням встановленого терміну зберігання 02.07.2021 року та вручено адресанту 05.07.2021 року. Матеріали, приєднані до протоколу про порушення митних правил, свідчать про те, що за вищевказаними номерами митним органом могли направлятись повістки на ім`я ОСОБА_2 разом з протоколом про порушення митних правил, проте достовірний висновок зробити не виявляється можливим.

Після доопрацювання матеріал повернувся до суду разом з супровідним листом, відповідно до якого направлено матеріали адміністративної справи про порушення митних правил № 0231/11000/21 у відношенні гр. України ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , паспорт НОМЕР_4 виданий 28.09.2018 органом 6315, РНОКПП НОМЕР_3 , проживає за адресою: АДРЕСА_1 , за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 6 ст. 470 Митного кодексу України. Предмет правопорушення, а саме, транспортний засіб "MERCEDESBENZ А170", р/н НОМЕР_1 , кузов № НОМЕР_2 , вартістю 48675,49 грн. не вилучений. Відповідно до матеріалів справи, зокрема листа ГУ ДПС у Полтавській області № 15030/5/16-31-12-01-18 від 15.09.2021, витягу з єдиного державного демографічного реєстру від 04.10.2018 № 6315-2, гр. ОСОБА_2 проживає за адресою: АДРЕСА_1 , яку вона також зазначила при перетині митного кордону та ввезенні вищезазначеного автомобілю 16.11.2018. Згідно відмітки на довідці про причини повернення рекомендованого листа № 092 з копією протоколу про порушення митних правил № 0231/11000/21 зазначено, що воно не було вручене адресату по причині закінчення терміну зберігання, та свідчить про те, що гр. ОСОБА_2 фактично проживає за цією адресою, але не отримує рекомендовані листи. Полтавською митницею та Харківською митницею вживались заходи щодо проведення опитування ОСОБА_2 , запрошення та направлення їй копії протоколу (копії листів додаються). Також надано роздруковані витяги з сайту ДГТ "УКРПОШТА" (https ://track.ukrposhta/ua) з датами руху рекомендованих поштових відправлень №№ 134, 092, 692.

Оскільки істотні недоліки оформлення протоколу, без яких справа не може бути призначена до розгляду, зазначені у постанові суду від 18.08.2021 року, фактично усунуті не були, постановою судді Ленінського районного суду м. Полтави Новака Ю.Д. від 20.10.2021 року протокол вдруге повернутий для доопрацювання.

Підставою для цього стало те, що у розпорядження суду митним органом не надано жодних даних проте, що громадянці ОСОБА_2 відомо про проведення перевірки та складання відносно неї протоколу про порушення митних правил й притягнення до відповідальності за порушення митних правил, доказів того, що вона ознайомлена з правами, передбаченими чинним законодавством України, їй забезпечено можливість надати пояснення з викладених у протоколі обставин та здійснювати належним чином захист своїх прав та інтересів, що є неприпустимим, та на вказані недоліки було зазначено постановою Ленінського районного суду м. Полтави від 18.08.2021 року та не усунуто повторно, а надані копія повістки на ім`я ОСОБА_2 про явку в Дніпровську митницю ДФС для опитування на 10 год. 00 хв. 07.09.2021 р. з роз`ясненням прав особи, що притягується до відповідальності за порушення митних правил, передбачених ст. 498 МК України, ст.ст. 63, 68 Конституції України, та дані про направлення разом з повісткою на 10 год. 00 хв. 07.09.2021 року протоколу про порушення митних правил, доказів, які б підтверджували фактичне проживання ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_2 не надано.

За вказаних обставин, суд дійшов висновку про неможливість своєчасно, всебічно, повно та об`єктивно розглянути справу про порушення митних правил з дотриманням вимог, встановлених в ст. ст. 486, 489 МК України, прийняти законне та обґрунтоване рішення. Для усунення вищевказаних недоліків шляхом виконання процесуальних дій, передбачених ст. 508 МК України, матеріал належить направити для проведення додаткової перевірки.

13.10.2021 року після доопрацювання супровідним листом Полтавської митниці втретє направлено до суду матеріал адміністративної справи про порушення митних правил № 0231/11000/21 у відношенні гр. України ОСОБА_2 за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 6 ст. 470 Митного кодексу України.

Додатково приєднано лише копію повістки про явку до Полтавської митниці з вимогою про надання документів в порядку ст. 510 МК України та вимогою про надання автомобіля та документів на нього для проведення вилучення згідно ч. 2 ст. 511 МК України від 29.10.2021 року, згідно з якою ОСОБА_2 запрошувалась до митного органу на 10 год. 00 хв. 03.11.2021 року або 10 год. 00 хв. 05.11.2021 року, викладено права особи, що притягується до відповідальності за порушення митних правил, передбачених ст. 498 МК України, ст.ст. 63, 68 Конституції України, та зазначено про додаток копію протоколу № 0231/11000/21 на 2 арк., навіть без надання даних про направлення вказаних документів.

При цьому, жодних даних на підтвердження факту усунення тих недоліків оформлення протоколу, без яких справа не може бути призначена до розгляду, що були зазначені у постановах суду від 18.08.2021 року та від 20.10.2021 року, надано не було.

Не надано доказів вжиття заходів до встановлення дійсного зареєстрованого місця проживання гр. ОСОБА_3 , перевірки її наявності чи відсутності за місцем проживання, яке зазначене у протоколі про порушення митних правил № 0231/11000/21 від 28.05.2021 року, встановлення місця роботи тощо. У розпорядження суду митним органом не надано жодних даних про те, що громадянці ОСОБА_2 відомо про проведення перевірки та складання відносно неї протоколу про порушення митних правил й притягнення до відповідальності за порушення митних правил, доказів того, що вона ознайомлена з правами, передбаченими чинним законодавством України, їй забезпечено можливість надати пояснення з викладених у протоколі обставин та здійснювати належним чином захист своїх прав та інтересів, що є неприпустимим.

За вказаних обставин, суд позбавлений можливості забезпечити своєчасний, всебічний, повний та об`єктивний розгляд справу про порушення митних правил з дотриманням вимог, встановлених в ст. ст. 486, 489 МК України, з дотримання вимог про розумність строку судового розгляду, в тому числі повідомити належним чином у встановленому чинним законодавством порядку ОСОБА_2 про час та місце розгляду справи, а також прийняти законне та обґрунтоване рішення. Для усунення вищевказаних недоліків шляхом виконання процесуальних дій, передбачених ст. 508 МК України, матеріал належить направити для проведення додаткової перевірки.

Виходячи з наведеного та керуючись ст. ст. 508, 527 МК України, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Справу про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 по факту вчинення порушення митних правил, передбаченого ч. 6 ст. 470 МК України, - направити на додаткову перевірку.

При проведенні додаткової перевірки уповноваженим працівникам Полтавської митниці ДМС України у встановленому законодавством порядку необхідно вжити заходів до вручення ОСОБА_2 протоколу про порушення митних правил, ознайомлення з протоколом та правами, передбаченими МК України та Конституцією України, отримання пояснень з приводу порушення митних правил, або надати відомості про те, що ОСОБА_2 не перебуває за повідомленою нею або наявною в митних органах адресою або місце проживання чи фактичного перебування, повідомлене нею, є недостовірним.

Постанова може бути оскаржена протягом 10 днів.

Суддя Ленінського районного суду м. Полтави Єлизавета Владиславівна Парахіна