Справа № 349/580/21
Провадження № 3/349/334/21
П О С Т А Н О В А

іменем України

09 червня 2021 року м. Рогатин

Суддя Рогатинського районного суду Івано-Франківської області Рибій М. Г., розглянувши справу, яка надійшла від Головного управління ДПС в Івано-Франківській області, щодо ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , директора ТОВ «Еліпс», місце проживання: АДРЕСА_1 , за ч. 1 ст. 162-1 КУпАП,

в с т а н о в и в:

В протоколі про адміністративне правопорушення від 06.04.2021 зазначено ,що ОСОБА_1 як директор ТОВ «Еліпс» порушив порядок здійснення валютних операцій станом на 31.01.2021 обліковується прострочена дебіторська заборгованість в сумі 11 307 дол. США по зовнішньоекономічному контракту № S20190302-A від 05.03.2019 з компанією Guangzhou Metals Minerals Imp. Exp. LTD (Китай), за що передбачена відповідальність ч. 1 ст. 162-1 КУпАП.

У судовому засіданні ОСОБА_1 своєї вини у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 162-1 КУпАП не визнав. Пояснив, що ТОВ «Еліпс» уклало зовнішньоекономічний контракт з компанією Guangzhou Metals Minerals Imp. Exp. LTD (Китай) на поставку з Китаю обладнання для виробництва стрічки пакувальної. На виконання умов контракту ТОВ «Еліпс» перерахувало цій компанії 12 500 дол. США. В день перерахунку банк повідомив, що є ознаки шахрайства з боку китайської компанії. Операцію було зупинено, але кошти, за виключенням 1193 дол. США, було знято. Рішенням Господарського суду Івано-Франківської області від 09.03.2021 задоволено позов про стягнення заборгованості з Guangzhou Metals Minerals Imp. Exp. LTD (Китай).

Заслухавши пояснення ОСОБА_1 , дослідивши матеріали адміністративної справи, суд дійшов до висновку, що провадження в справі підлягає закриттю з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 162-1 КУпАП передбачена відповідальність за порушення порядку здійснення валютних операцій.

Диспозиція ч. 1 ст. 162-1 КУпАП є бланкетною. Щоб розкрити її зміст необхідно звернутися до законодавства, яке передбачає відповідні правила. Однак в протоколі про адміністративне правопорушення не зазначено акту законодавства, який порушив ОСОБА_1 .

Постановою від 28.04.2021 суд повернув протокол про адміністративне правопорушення з доданими матеріалами Головному управлінню ДПС в Івано-Франківській області для належного оформлення у зв`язку з недотриманням під час його складення вимог ч. 1 ст. 256 КУпАП.

Після повторного надіслання до суду протоколу про адміністративне правопорушення недоліки не усунуто - не зазначено яку ж норму законодавства порушив ОСОБА_1 .

В супровідному листі заступника начальника Головного управління ДПС в Івано-Франківській області Глушпенка В. від 21.05.2021 до протоколу про адміністративне правопорушення вказано, що ОСОБА_1 порушив п. 21 розділу ІІ Постанови НБУ від 02.01.2019 № 5 «Про затвердження Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті» (про що зазначено також в доданій до протоколу про адміністративне правопорушення довідці перевірки від 03.03.2021), а також п. 3 ст. 13 Закону України «Про валюту і валютні операції».

Згадані супровідний лист та довідка не усувають вищезазначеного недоліку, адже фіксування адміністративного правопорушення здійснюється саме в протоколі про адміністративне правопорушення, а не в довідці чи будь-якому іншому документі. Більше того, в довідці в розділі «Висновок» зазначено, що перевіркою порушень не встановлено.

За встановлених обставин суд вважає недоведеною наявність протиправної дії ОСОБА_1 , а тому провадження в справі про адміністративне правопорушення за ч. 1 ст. 162-1 КУпАП необхідно закрити на підставі п. 1 ст. 247 КУпАП.

Керуючись ст. ст. 247, 283, 284 КУпАП,

п о с т а н о в и в :

Провадження по справі про адміністративне правопорушення щодо ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 162-1 КУпАП закрити на підставі п. 1 ст. 247 КУпАП за відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до Івано-Франківського апеляційного суду через Рогатинський районний суд Івано-Франківської області протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя М. Г. Рибій