Справа № 751/2881/20
Провадження №3/751/333/21
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 січня 2021 року місто Чернігів

Новозаводський районний суд міста Чернігова

в складі: головуючого судді Маслюк Н.В.

секретаря судового засідання Дасюк Н.В.

з участю представника Північної митниці Держмитслужби Коваленка О.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Чернігові справу за поданням Північної митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності за ч.1 ст. 483 МК України громадянина Республіки Молдова ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , що проживає за адресою: АДРЕСА_1 , -

встановив:

04 травня 2020 року Північна митниця Держмитслужби звернулася до суду з поданням про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина Республіки Молдова ОСОБА_1 за ч.1 ст. 483 МК України.

11.11.2019 біля 02 год 00 хв в зону митного контролю митного поста «Сеньківка» Чернігівської митниці ДФС в напрямку виїзд з України по смузі спрощеного митного контролю «зелений коридор» заїхав автомобіль «FORD MUSTANG», д.н.з. НОМЕР_1 в якому їхав з Республіки Молдова в Російську Федерацію транзитом через митну територію України громадянин Республіки Молдова ОСОБА_3 . Під час здійснення митних формальностей громадянином ОСОБА_4 до митного контролю, було надано: паспорт громадянина Р.Молдова № НОМЕР_2 , свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу Придністровської Молдавської Республіки за номером НОМЕР_3 автомобіля номер кузова НОМЕР_4 , д.н.з. НОМЕР_1 , яке було видане на ім`я громадянина ОСОБА_5 06.11.2018 року та контрольній талон для проходження по зеленому коридору автомобіля д.н.з. НОМЕР_1 . Згідно наявної інформації в базі даних ЄАІС ДФС встановлено, що на автомобіль «FORD MUSTANG», номер кузова НОМЕР_4 , Одеською митницею ДФС ВМО №3 митного поста «Одеса-центральний порт», 25.10.2019 року оформлено митну декларацію типу «TP АА» № 500030000/2019/10653. Митниця на кордоні ВМО № 1 митного поста «Кучурган» Одеської митниці ДФС. Отримувач автомобіля номер кузова НОМЕР_4 - ТОВ «ТИР Авто- Транспорт» м. Тирасполь, вул. Карла Маркса, 133-121, Молдова. Відправник: US Dnipro LLC 645 West 1 st, Avenue, Roselle, NJ 07203 США. 25.10.2019 о 22 год 42 хв в ЄАІС ДФС зафіксовано факт виїзду з митної території України автомобіля «FORD MUSTANG», номер кузова НОМЕР_4 на митному посту «Кучурган» Одеської митниці ДФС. Під час здійснення перевірки встановлено, що згідно інформації з Всесвітньої мережі «Інтернет», автомобіль «FORD MUSTANG», номер кузова НОМЕР_4 , було продано на аукціоні (лот номер 40999979), місце продажу США, 13.08.2019, де продавцем автомобіля виступила Страхова компанія «CHUBB CCSC». З письмового пояснення громадянина ОСОБА_5 , яке було надано 11.11.2019 на митному посту «Сеньківка» Чернігівської митниці ДФС вбачається, що в жовтні 2018 року він придбав за 19 000 доларів США автомобіль «FORD MUSTANG», номер кузова НОМЕР_4 , а 05.11.2018 в м. Тирасполь (Придністровська Молдавська Республіка) в органах державної реєстрації транспортних засобів він зареєстрував автомобіль «FORD MUSTANG», номер кузова НОМЕР_4 на своє ім`я та отримав державні номерні знаки НОМЕР_1 та свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу за номером НОМЕР_3 . Вищезазначеним автомобілем громадянин ОСОБА_3 керував рік. За цей час він проїхав біля 500 км, їздив по автошляхам Придністров`я, але автомобіль більше стояв у гаражі по місцю мешкання громадянина ОСОБА_5 . ІНФОРМАЦІЯ_2 з метою виїхати за межі митної території України в Російську Федерацію заїхав на автомобілі «FORD MUSTANG», номер кузова НОМЕР_4 в зону митного контролю митного поста «Сеньківка» Чернігівської митниці ДФС. Враховуючи вищевикладене та беручи до уваги той факт, що 13.08.2019 автомобіль «FORD MUSTANG», номер кузова НОМЕР_4 , було продано на аукціоні на території США, отримати свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу Придністровської Молдавської Республіки за номером НОМЕР_3 , яке було видано 06.11.2018 року автомобіль номер кузова НОМЕР_4 , фізично не міг у зв`язку з його відсутністю на території Придністровської Молдавської Республіки. Таким чином в діях громадянина Республіки Молдова ОСОБА_5 вбачаються дії спрямовані на переміщення автомобіля «FORD MUSTANG», номер кузова НОМЕР_4 через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення вищезазначеного транспортного засобу підроблених документів, а саме - свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу Придністровської Молдавської Республіки за номером НОМЕР_3 яке було видано 06.11.2018.

За даним фактом відносно ОСОБА_1 складений протокол про порушення митних правил №1022/10200/19 від 11 листопада 2019 року за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.483 МК України.

У судовому засіданні представник Північної митниці Держмитслужби подання підтримав, вказав, що в діях ОСОБА_1 наявний склад правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, а тому просив притягнути до відповідальності в межах санкції ч.1 ст.483 МК України.

Особа, щодо якої складено протокол про порушення митних правил, ОСОБА_1 у судове засідання не прибув, про день та час розгляду справи повідомлявся у встановленому порядку, клопотань про відкладення розгляду справи до суду не надходило. Надав повноваження на представлення своїх інтересів адвокату Мороз О.В. (а.с.108,141-144), який в судове засідання не прибув, клопотань про відкладення розгляд справи до суду не надходило. За таких обставин, суд вважає можливим розглянути справу без участі особи, яка притягається до адміністративної відповідальності та його захисника.

Вислухавши представника Північної митниці Держмитслужби, дослідивши матеріали справи, суд дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Відповідно до ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Статтею 9 КУпАП передбачено, що адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна ( умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Згідно ч.1 ст. 483 МК України відповідальність настає за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Основним безпосереднім об`єктом правопорушення за даним законом є встановлений порядок переміщення товарів через митний кордон України, а об`єктивною стороною є дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України, тобто, активна поведінка (вчинок) особи.

Суб`єктивна сторона передбачає наявність прямого умислу, тобто винний у скоєнні правопорушення чітко розуміє та усвідомлює обставини і характер незаконного переміщення товарів, предметів і речовин через митну територію України і прагне їх ввезти на територію України з порушенням встановленого порядку чи вивезти з України, у тому числі і шляхом поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів.

Отже, зміст диспозиції ч.1 ст. 483 МК України передбачає, що це правопорушення є навмисним - особа знає, що документи, які вона надає митному органу, як підставу для переміщення товару - є підробленими, але бажає саме таким чином незаконно перемістити товар.

З матеріалів справи вбачається, що як підставу для переміщення автомобіля «FORD MUSTANG», реєстраційний номер НОМЕР_1 , номер кузова НОМЕР_4 ОСОБА_1 надав, крім інших документів - свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу Придністровської Молдавської Республіки за номером НОМЕР_3 , дата видачі свідоцтва: 06.11.2018 (а.с.9-10).

Із письмових пояснень ОСОБА_1 , які він надав 11.11.2019 року вбачається, що в жовтні 2018 року у знайомого він придбав автомобіль «FORD MUSTANG», номер кузова НОМЕР_4 за 19 000 доларів США, а 05.11.2018 року в м. Тирасполь (Придністровська Молдавська Республіка) в органах державної реєстрації транспортних засобів він зареєстрував автомобіль на своє ім`я та отримав державні номерні знаки НОМЕР_1 та свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу за номером НОМЕР_3 . Вищезазначеним автомобілем він керував рік. За цей час він проїхав біля 500 км, але автомобіль більше стояв у гаражі за місцем його мешкання. 10.11.2019 року з метою виїхати за межі митної території України в Російську Федерацію заїхав на автомобілі в зону митного контролю митного поста «Сеньківка» Чернігівської митниці ДФС (а.с.18).

Згідно протоколу опитування від 26.11.2019 року ОСОБА_6 повідомила, що 10.11.2019 року оформлювала легковий автомобіль «FORD MUSTANG», реєстраційний номер НОМЕР_1 , номер кузова НОМЕР_4 в митному режимі «тимчасове ввезення до одного року» громадянином ОСОБА_1 . Для митного контролю останній надав паспорт громадянина Молдови та технічний паспорт на вищевказаний транспортний засіб. Копії документів не робилися (а.с.86-88).

З метою законності переміщення зазначеного транспортного засобу через державний кордон України, Чернігівською митницею проведилася перевірка.

Так, згідно наявної інформації в базі даних ЄАІС ДФС встановлено, що на автомобіль «FORD MUSTANG», номер кузова НОМЕР_4 , Одеською митницею ДФС, ВМО №3, митного поста «Одеса-центральний порт», 25.10.2019 року, оформлено митну декларацію типу «TP АА» №500030000/2019/10653 (а.с.32). Отримувачем автомобіля номер кузова НОМЕР_4 є ТОВ «ТИР Авто- Транспорт» (м. Тирасполь, вул. Карла Маркса, 133-121, Молдова), відправником - US Dnipro LLC (645 West 1 st, Avenue, Roselle, NJ 07203 США).

Отже, 25.10.2019 року о 22 год 42 хв в ЄАІС ДФС зафіксовано факт виїзду з митної території України автомобіля «FORD MUSTANG», номер кузова НОМЕР_4 на митному посту «Кучурган» Одеської митниці ДФС (а.с.14-15).

Одночасно, під час здійснення перевірки встановлено, що згідно інформації з мережі «Інтернет», автомобіль «FORD MUSTANG», номер кузова НОМЕР_4 , було продано на аукціоні (лот номер 40999979) місце продажу США, 13.08.2019 року, продавцем автомобіля виступила Страхова компанія «CHUBB CCSC» (а.с.16-17).

Отже, у зв`язку із відсутністю автомобіля 06.11.2018 року на території Придністровської Молдавської Республіки Північна митниця Держмитслужби звернулася 18.11.2019 року до голови Місії Європейського Союзу з прикордонної допомоги Молдові та Україні з приводу отримання від митних органів Республіки Молдова та Придністровської Молдавської Республіки інформації щодо митного оформлення імпорту даного транспортного засобу та інформації про перетин вказаним автомобілем молдавсько-українського кордону в листопаді 2019 року (а.с.81-82).

З даного приводу Північна митниця Держмитслужби 21.11.2019 року та 04.12.2019 року зверталася до директора Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії (а.с.90-91).

Згідно довідки-рахунку №164525 транспортний засіб «FORD MUSTANG», номер кузова НОМЕР_4 проданий (а.с.128).

Як вбачається із заяви ОСОБА_1 від 02.11.2019 року останній звернувся до начальника МРЕО ДАІ м. Тирасполь з вимогою поставити на облік та видати технічний талон на придбаний автомобіль марки «FORD MUSTANG», номер кузова НОМЕР_4 . 2018 року випуску та 05.11.2019 видано свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу за номером НОМЕР_3 на ім`я громадянина ОСОБА_1 (а.с.71-72, 127).

Відповідно довідки експерта №3054 Придністровської Молдавської Республіки ідентифікаційний номер кузова автомобіля «FORD MUSTANG», номер кузова НОМЕР_4 зчитаний з дублюючої таблички. Нанесення номерів агрегатів АМТС відповідають технології підприємства виробника. Ознак технічної підробки та номер двигуна не встановлено, оскільки потрібно демонтувати ДВС (а.с.129).

Згідно інформації, направленої Федеральною митною службою Росії від 26.03.2020 року, станом на 26.02.2020 року в базі даних відсутні відомості про митне декларування ОСОБА_1 транспортного засобу «FORD MUSTANG», номер кузова НОМЕР_4 (а.с.136-139).

У відповідності до п. 6 постанови Пленуму Верховного Суду України від 03.06.2005 №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товарно-супровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Згідно протоколу від 12.11.2019 року у громадянина ОСОБА_1 вилучено автомобіль «FORD MUSTANG», реєстраційний номер НОМЕР_1 , номер кузова НОМЕР_4 та свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_3 від 06.11.2018 року (а.с.66-68).

Протокол про порушення митних правил є документом, що засвідчує факт вчинення ОСОБА_1 неправомірних дій, і є одним із джерел доказів у силу положень ст..251 КУпАП.

Як убачається з матеріалів справи, свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу за номером НОМЕР_3 видано на ім`я громадянина ОСОБА_1 саме 05.11.2019 (а.с.71-72).

Отже, ОСОБА_1 було вчинено дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України автомобіля «FORD MUSTANG», реєстраційний номер НОМЕР_1 , номер кузова НОМЕР_4 з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів, як підстави для переміщення зазначеного транспортного засобу підробленого документа, а саме - свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу Придністровської Молдавської Республіки за номером НОМЕР_3 автомобіля, номер кузова НОМЕР_4 , д.н.з. НОМЕР_1 , яке було видане на ім`я громадянина ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 .

За вищевказаних обставин, суд дійшов висновку, що в діях ОСОБА_1 наявний склад правопорушення передбаченого ч.1 ст.483 МК України.

При визначенні виду стягнення суд враховує характер вчиненого правопорушення, особу правопорушника, ступінь його вини та майновий стан, обставини, що пом`якшують і обтяжують відповідальність.

Обставин, що пом`якшують та обтяжують відповідальність за адміністративне правопорушення судом не встановлено.

Отже, ОСОБА_1 слід визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України і накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару та конфіскації вилученого предмету, що став об`єктом порушення митних правил.

При визначенні розміру штрафу в сумі 1 127 146,46 грн, суд погоджується з висновком Управління товарознавчої, інженерно технічної та криміналістичної експертизи Департаменту податкових та митних експертиз ДФС №144 від 28.11.2020 року (а.с.76-80), оскільки жодного доказу на підтвердження протилежного, суду надано не було.

Відповідно ч. 1 ст. 520 МК України відшкодування витрат у справі про порушення митних правил стягується з особи, щодо якої винесено постанову про накладення стягнення.

Витрати за зберігання товару підлягають стягненню з ОСОБА_1 на користь Північної митниці Держмитслужби.

Крім цього, відповідно до ст.40-1 КУпАП та Закону України «Про судовий збір» із ОСОБА_1 слід стягнути на користь держави судовий збір у розмірі 420,40 грн.

Керуючись ст.ст. 33, 40-1, 265, 283-285, 287, 289, 290 КУпАП, ст.ст. 335, 467, 483, 491, 511, 527-529 МК України, Законом України «Про судовий збір», суд

постановив:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 1 127 146 грн (один мільйон сто двадцять сім тисяч сто сорок шість) грн 46 коп в дохід держави (отримувач: ГУК у м. Чернігові/м. Чернігів/21081100, , банк отримувача - Казначейство України (ЕАП), розрахунковий рахунок: UA5025739, призначення платежу: «штраф у справі про ПМП від ___р. №___, ПІБ порушника) та конфіскації на користь держави об`єкту митного правопорушення автомобіля марки «FORD MUSTANG», реєстраційний номер НОМЕР_1 , номер кузова НОМЕР_4 , вартістю 1 127 146,46 грн, який зберігається на складі Північної митниці Держмитслужби.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь Північної митниці Держмитслужби (отримувач коштів: Північна митниця Держмитслужби, код отримувача - 43332675, банк отримувача - Держказначейська служба України, м. Київ, рахунок отримувача UA1162377, призначення платежу «витрати у справі про ПМП від «_»__2020 р. №_____, ПІБ порушника) суму витрат за зберігання товару 50 010 (п`ятдесят тисяч десять) грн 60 коп.

Стягнути з ОСОБА_1 судовий збір у розмірі 420 (чотириста двадцять) грн 40 коп на користь ГУК у м. Києві/м.Київ/22030106, код отримувача (код за ЄДРПОУ) - 37993783, банк отримувача Казначейство України, МФО 899998, рахунок отримувача UA0026001, код класифікації доходів бюджету 22030106.

Постанова суду може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена або митним органом до Чернігівського апеляційного суду протягом десяти днів з дня її винесення.

Повний текст постанови суду складено 30.01.2021.

Суддя: Н.В. Маслюк