ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 грудня 2021 року Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого судді Граніна В.Л.,

при секретарі Шкребтієнко Г.М.,

за участю:

представника Одеської митниці

Державної митної служби України Бурчо І.Й.,

представника особи адвоката Дімової Н.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу про порушення митних правил, що надійшла з Одеської митниці ДМС України за протоколом складеним відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , працюючого директором ТОВ «ФЕРУМ-ГРУП» (), мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України,

ВСТАНОВИВ:

До Малиновського районного суду м. Одеси надійшов протокол №0687/50000/21 від 10.06.2021 року про порушення митних правил з відповідними матеріалами, у відношенні гр. ОСОБА_1 , за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

З вищезазначеного протоколу про порушення митних правил вбачається, що 12.05.2021 року до відділу митного оформлення №4 м/п «Чорноморський» Одеської митниці Держмитслужби декларантом ТОВ «Скай Трейдинг Компані» ОСОБА_2 , подано митну декларацію типу «ЕК10АА» на товар «Феросплави. Феросиліцій ФС75, у кількості -55000кг. Хімічний склад: Si -74,689%; Cr -0,049%; Mn -0,146%; Al -0,796%; C-0,035%; P -0,029%; S -0,003%; Ti -0,040%; Розмір фракції: 10-50мм. Використовується у металургійній промисловості. Торгівельна марка: нема даних. Виробник: YDD CORPORATION LLC. Країна виробник: Казахстан (KZ)», код за УКТЗЕД , яка була прийнята та зареєстрована за №UA500110/2021/010394.

Разом із вказаною митною декларацією до Одеської митниці Держмитслужби подано наступні документи: комерційний інвойс №2904-2021 від 29.04.2021, пакувальний лист від 29.04.2021, контракт № Fe1503 від 15.03.2021, специфікація до контракту №2 від 27.04.2021, Договір про надання послуг по декларуванню та митному оформленню товарів №050521/ФГ від 05.05.2021, а також Паспорт якості № 1810 від 09.11.2020 компанії-виробника «YDD CORPORATION LLC» (Казахстан) з вказаною масою партії 60 т.

Відповідно до поданої декларації та товаросупровідних документів, поставка товарів здійснювалася від фірми-відправника ТОВ «ФЕРУМ-ГРУП» (, адреса: 69035, м. Запоріжжя, Вознесенiвський р-н, вул. Рекордна, буд. 18-В, кв. (Офіс) 314) на адресу фірми-одержувача «FERRO TRADING LP» (85 Great Portland Street, London, W1W 7LT, (United Kingdom).

Вказаний вантаж прибув до зони діяльності ВМО № 4 м/п «Чорноморський» Одеської митниці Держмитслужби в контейнерах MSKU6916906, DAYU6113960. В якості документу для підтвердження характеристик товару (його хімічного складу) заявленого в графі 31 митної декларації до Одеської митниці Держмитслужби надано Паспорт якості № 1810 від 09.11.2020 компанії-виробника «YDD CORPORATION LLC» (Казахстан).

03 червня 2021 року Одеською митницею Держмитслужби отримано лист Державної митної служби України від 03.06.2021 року №20/20-01-01/7.10/1690, яким повідомлено, що на адресу Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил надійшло звернення Карагандинського феросплавного заводу «YDD CORPORATION» від 19.05.2021 №506 про надання інформації стосовно підроблення сертифікату якості на товар «феросиліцій». Разом із вказаним листом надано оригінальний сертифікат якості від 09.11.2020 № 1810 на загальну вагу товару «феросиліцій» - 20 тон, а також надано примірник підробленого сертифікату якості від 09.11.2020 №1810 на загальну вагу товару «феросиліцій» - 60 тон.

Також встановлено, що 20.11.2020 року Дніпровською митницею Держмитслужби за митною декларацією №UA110230/2020/025630 здійснено митне оформлення товару «феросиліцій» загальною вагою 20 тон у митному режимі «імпорт». Для здійснення митних формальностей було надано оригінальний сертифікат якості від 09.11.2020 року № 1810, виданий Карагандинським феросплавним заводом «YDD CORPORATION» на загальну вагу товару «феросиліцій» - 20 тон.

Таким чином, на думку митного органу, встановлено, що при здійсненні митного оформлення товару «Феросплави. Феросиліцій ФС75, у кількості -55000кг. Хімічний склад: Si -74,689%; Cr -0,049%; Mn -0,146%; Al -0,796%; C-0,035%; P -0,029%; S -0,003%; Ti -0,040%; Розмір фракції: 10-50мм. Використовується у металургійній промисловості. Торгівельна марка: нема даних. Виробник: YDD CORPORATION LLC. Країна виробник: Казахстан (KZ)», код за УКТЗЕД , за митною декларацією типу «ЕК10АА» від 12.05.2021 №UA500110/2021/010394, до Одеської митниці Держмитслужби подано підроблений сертифікат якості від 09.11.2020 №1810 на загальну вагу товару «феросиліцій» - 60 тон.

Відповідно до товаросупровідних документів, вартість предметів правопорушення складає 1 825 051 грн. 40 коп.

На підставі вищевказаних обставин посадовою особою митниці було складено протокол про порушення митних правил за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

У судовому засіданні гр. ОСОБА_1 участі не приймав, однак приймав участь його захисник, яка надала пояснення по факту обставин, викладених у протоколі, та просила провадження по справі закрити у зв`язку з відсутністю у діях особи складу адміністративного правопорушення.

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, винна у вчиненні адміністративного правопорушення, її вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути її до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти стягнення відповідно до санкції статті.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку учасників процесу, суд вважає, що в діях особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, вбачається наявність складу порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, за кваліфікуючими ознаками переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, підроблених документів.

Судом встановлено, що 12.05.2021 року до відділу митного оформлення №4 м/п «Чорноморський» Одеської митниці Держмитслужби декларантом ТОВ «Скай Трейдинг Компані» ОСОБА_2 , подано митну декларацію типу «ЕК10АА» на товар «Феросплави. Феросиліцій ФС75, у кількості -55000кг. Хімічний склад: Si -74,689%; Cr -0,049%; Mn -0,146%; Al -0,796%; C-0,035%; P -0,029%; S -0,003%; Ti -0,040%; Розмір фракції: 10-50мм. Використовується у металургійній промисловості. Торгівельна марка: нема даних. Виробник: YDD CORPORATION LLC. Країна виробник: Казахстан (KZ)», код за УКТЗЕД , яка була прийнята та зареєстрована за №UA500110/2021/010394.

Разом із вказаною митною декларацією до Одеської митниці Держмитслужби подано наступні документи: комерційний інвойс №2904-2021 від 29.04.2021, пакувальний лист від 29.04.2021, контракт № Fe1503 від 15.03.2021, специфікація до контракту №2 від 27.04.2021, Договір про надання послуг по декларуванню та митному оформленню товарів №050521/ФГ від 05.05.2021, а також Паспорт якості № 1810 від 09.11.2020 компанії-виробника «YDD CORPORATION LLC» (Казахстан) з вказаною масою партії 60 т.

Відповідно до поданої декларації та товаросупровідних документів, поставка товарів здійснювалася від фірми-відправника ТОВ «ФЕРУМ-ГРУП» (, адреса: 69035, м. Запоріжжя, Вознесенiвський р-н, вул. Рекордна, буд. 18-В, кв. (Офіс) 314) на адресу фірми-одержувача «FERRO TRADING LP» (85 Great Portland Street, London, W1W 7LT, (United Kingdom).

Вказаний вантаж прибув до зони діяльності ВМО № 4 м/п «Чорноморський» Одеської митниці Держмитслужби в контейнерах MSKU6916906, DAYU6113960. В якості документу для підтвердження характеристик товару (його хімічного складу) заявленого в графі 31 митної декларації до Одеської митниці Держмитслужби надано Паспорт якості № 1810 від 09.11.2020 компанії-виробника «YDD CORPORATION LLC» (Казахстан).

03 червня 2021 року Одеською митницею Держмитслужби отримано лист Державної митної служби України від 03.06.2021 року №20/20-01-01/7.10/1690, яким повідомлено, що на адресу Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил надійшло звернення Карагандинського феросплавного заводу «YDD CORPORATION» від 19.05.2021 №506 про надання інформації стосовно підроблення сертифікату якості на товар «феросиліцій». Разом із вказаним листом надано оригінальний сертифікат якості від 09.11.2020 № 1810 на загальну вагу товару «феросиліцій» - 20 тон, а також надано примірник підробленого сертифікату якості від 09.11.2020 №1810 на загальну вагу товару «феросиліцій» - 60 тон.

Також встановлено, що 20.11.2020 року Дніпровською митницею Держмитслужби за митною декларацією №UA110230/2020/025630 здійснено митне оформлення товару «феросиліцій» загальною вагою 20 тон у митному режимі «імпорт». Для здійснення митних формальностей було надано оригінальний сертифікат якості від 09.11.2020 року № 1810, виданий Карагандинським феросплавним заводом «YDD CORPORATION» на загальну вагу товару «феросиліцій» - 20 тон.

Так, захисник особи, яка приймала участь у судовому засіданні, фактично не заперечувала проти обставини, що сертифікат має ознаки підроблення та вже використовувався в якості товаросупровідних документів для переміщення товарів через митний кодон України.

Згідно з п. 5 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 року №8 (зі змінами): «переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон України, у т.ч. шляхом поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи таких, що містять неправдиві дані».

Згідно з п. 6 цієї Постанови Пленуму, судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів. При цьому, згідно з абз. 2 цього пункту Постанови: «Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються».

Абзацом 4 цього пункту Постанови встановлено: «Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності».

Відповідно до ст. 459 МК України, при вчиненні порушень митних правил підприємствами, суб`єктами відповідальності за порушення митних правил є посадові особи цих підприємств.

Відповідно до п. 43 ст. 4 МК України, 43) посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Відповідно до відомостей інформаційних баз даних Державної митної служби, на дату переміщення вищезазначених товарів через митний кордон України, на посаді керівника ТОВ «ФЕРУМ-ГРУП» (, адреса: 69035, м. Запоріжжя, Вознесенiвський р-н, вул. Рекордна, буд. 18-В, кв. (Офіс) 314) перебував громадянин України ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ). Перебуваючи на посаді керівника підприємства, гр. ОСОБА_1 відповідає за фінансово-господарську діяльність підприємства і зобов`язаний забезпечити надання до митного контролю і оформлення документи з достовірною та правдивою інформацією.

Відповідно до положень ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Стаття 483 МК України передбачає відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу, як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Обставини, викладені захисником особи у запереченнях, не знайшли свого підтвердження у судовому засіданні, та спростовуються іншими доказами, наявними у справі.

Так, матеріалами справи встановлено, що як підставу вчинення дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України та їх митне оформлення, були надані підроблені документи.

Згідно з статтею 483 МК України, однією з ознак переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, є надання органу доходів і зборів, як підстав для переміщення товарів, підроблених документів.

Викладені вище обставини встановлені при провадженні по даній справі та підтверджуються наступними доказами: протоколом по справі про порушення митних правил; доповідною запискою інспектора митниці, поясненнями правопорушника.

Провадження у справах про порушення митних правил, згідно ст. 487 МК України, здійснюється відповідно до митного Кодексу України, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 23 КУпАП, адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Враховуючи вищевикладене, суд накладає на правопорушника стягнення, відповідно до санкції ч. 1 ст. 483 МК України, у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів, а саме 1 825 051 грн. 40 коп., з конфіскацією цих товарів.

Відповідно до ст. 40-1 КУпАП, судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення. Розмір і порядок сплати судового збору встановлюється законом.

Вимогами п. 5 ч. 2 ст. 4 ЗУ «Про судовий збір» передбачено, що у разі ухвалення судом постанови про накладення адміністративного стягнення з правопорушника підлягає стягненню судовий збір за ставкою 0,2 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Керуючись ст. ст. 4, 458, 459, 461, 483, 487, 511 МК України, ст. ст. 23, 33, 252, 280, 283, 284 КУпАП, ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», -

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 визнати винним у вчинені адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил, а саме 1 825 051 (один мільйон вісімсот двадцять п`ять тисяч п`ятдесят одна) гривня 40 (сорок) копійок, з конфіскацією цих товарів, вилучених згідно протоколу №0687/50000/21.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір у розмірі 454 (чотириста п`ятдесят чотири) гривні.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Головуючий