Номер провадження 3/521/9922/21
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.12.2021 року суддя Малиновського районного суду м. Одеси Старіков О.О., розглянувши матеріали, які надійшли з Одеської митниці Держмитслужби, про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що проживає за адресою: АДРЕСА_1

за скоєння адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України,

В С Т А Н О В И В:

Відповідно до протоколу про порушення митних правил №4040/50000/21 від 13.10.2021 року, складеного у відношенні директора ТОВ «Альфа Сервіс Плюс» ОСОБА_1 , 01.10.2021 року Одеською митницею отримано лист Київської митниці №7.8-1/20/7/9231 щодо виявлення під час проведення митного огляду міжнародного експрес-відправлення документального характеру документів, що стосуються товарів, які переміщуються у контейнері CARU5180264, а саме коносамент SZLSEC210704412 від 29.07.2021 року, інвойс LS20210512 від 12.07.2021 року, експортна митна декларація країни відправлення Китай №00426993.

Відповідно до вищевказаних документів, з Китаю до України в контейнері CARU5180264 переміщуються товари «автомобільні запчастини», у кількості 440 місць, вагою 3500 кг., від відправника/продавця - компанії «Lian Sheng (Xiamen) Import&Export Co., LTD» на адресу одержувача ТОВ «Альфа Сервіс Плюс», вартістю 39014,22 доларів США, однак покупець товару компанія «Bexhill Auto Trading Co. OU».

Відповідно до митної бази АСМО «ІНСПЕКТОР» встановлено, що 30.09.2021 року о 14 годині 25 хвилин до відділу митного оформлення №4 митного поста «Одеса-порт» Одеської митниці подана митна декларація типу «ІМ40ЕЕ» №UA5000050/2021/204394 щодо переміщення товарів у контейнері CARU5180264.

30.09.2021 року, о 17 годині 56 хвилин, декларантом ТОВ «Голден Кастом» ОСОБА_2 з метою подальшого митного оформлення та випуску товару у вільний обіг, на підставі товаросупровідних документів, шляхом цифрового підпису з адреси електронної пошти «ІНФОРМАЦІЯ_2», в електронному вигляді подано митну декларацію типу «ІМ40ДЕ» за внутрішнім номером 32 до відділу митного оформлення №4 митного поста «Одеса-порт» Одеської митниці, яка прийнята та зареєстрована митним органом за №UA500050/2021/204428.

Відповідно до митної декларації №UA500050/2021/204428 від відправника/продавця компанії США «Hermes International Shipping, LLC» у контейнері CARU5180264 на адресу одержувача/покупця ТОВ «Альфа Сервіс Плюс» переміщують автомобільні товари «автомобільні запчастини», загальною вартістю 25868,64 доларів США.

Аналізуючи інвойс LS20210512 від 12.07.2021 року поданий митному органу за митною декларацією №UA500050/2021/204428 з вартістю 25868,64 доларів США та інвойс LS20210512 від 12.07.2021 року виявлений Київською митницею в конверті міжнародного експрес-відправлення документального характеру відправленого з Китаю вбачається, що різниця полягає в відомостях щодо продавця та покупця товару, а також вартості товару.

В міжнародному експрес-відправленні документального характеру відправленого з Китаю знаходилась експортна митна декларація країни відправлення Китай №00426993, яка подана китайським митним брокером до Китайської митниці 24.07.2021 року та має відомості щодо вартості товару 39015,46 доларів США, який адресований ТОВ «Альфа Сервіс Плюс».

Також, в графі 44 митної декларації №UA500050/2021/204428 митному органу надано коносамент SZLSEC210704412 від 29.07.2021 року, згідно якого відправник контейнеру CARU5180264 з товаром - компанія «Lian Sheng (Xiamen) Import&Export Co., LTD».

Таким чином, Одеською митницею встановлено, що товар «автомобільні запчастини» переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, які підстави для переміщення товарів, документи, що містять неправдиві відомості щодо відправника, продавця та вартості товарів.

Захисник Ковташ Д.М. у судовому засіданні просив провадження по справі закрити у зв`язку з відсутністю складу правопорушення, наводячи підстави на підтримку своєї позиції.

Представник Одеської митниці Держмитслужби просив визнати особу винною та накласти адміністративне стягнення, наводячи підстави на підтримку своєї позиції.

Розглянувши матеріали справи, суддя вважає за необхідне провадження по справі закрити з наступних підстав.

Протокол про порушення митних правил, складений у відношенні ОСОБА_1 у зв`язку з тим, що Київською митницею виявлений інвойс LS20210512 від 12.07.2021 року, відповідно до якого покупцем товару є «Bexhill Auto Trading Co. OU», продавцем компанія «Lian Sheng (Xiamen) Import&Export Co., LTD», а вартість товару складає 39014,22 доларів США.

Зазначений інвойс є додатком до іншого контракту, а саме LS20200929A.

Щодо контракту, на підставі якого переміщувався товар для одержання ТОВ «Альфа Сервіс Плюс», то він переміщувався на підставі контракту №12АС/21 та відповідно до листа «Hermes International Shipping, LLC» вбачається, що вартість відправленого товару відповідно до контракту №12А/21 складає 25868,64 доларів США, як було заявлено у митній декларації №UA500050/2021/204428.

Також, як вбачається з листа компанії «Hermes International Shipping, LLC», товари зазначені в інвойсі LS20210512 від 12.07.2021 року були придбані компанією «Bexhill Auto Trading Co. OU», а відправником товарів є компанія «Lian Sheng (Xiamen) Import&Export Co., LTD».

На підставі викладеного вбачається, що відомості, які зазначені в інвойсі LS20210512 від 12.07.2021 року, який є додатком до контракту №12А/21 щодо вартості товару, відправника та продавця відповідають заявленим та підтверджуються іншими доказами, зокрема листом від компанії «Hermes International Shipping, LLC».

При цьому, інвойс LS20210512 був наданий ТОВ «Альфа Сервіс Плюс» саме компанією «Hermes International Shipping, LLC».

Таким чином, не вбачається, що ОСОБА_1 вчиняв будь-які умисні дії щодо переміщення товарів з поданням документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника, продавця та вартості товарів.

Суддя вважає, що в діях ОСОБА_1 не вбачаються ознаки складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, за кваліфікуючою ознакою переміщення товарів з приховуванням від митного товарів, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника, продавця та вартості товарів.

Керуючись ст.ст. 9-11, 221, 252, 283, 284 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст.ст. 464, 465, 483, 527, 528, 529 МК України, ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», -

П О С Т А Н О В И В:

Провадження по справі відносно ОСОБА_1 , за скоєння адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України закрити, звільнивши від адміністративної відповідальності.

Вилучені, відповідно до протоколу №4040/50000/21 від 13.10.2021 року, товари в контейнері CARU5180264 - повернути для подальшого митного оформлення.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справ протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: О.О. Старіков