П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 грудня 2021 року м. Одеса

Суддя Малиновського районного суду м. Одеси Морозова І.В, за участю секретаря Димитрової Н.І., представника Одеської митниці Держмитслужби Кептене Д.А., розглянувши матеріали, які надійшли з Одеської митниці Держмитслужби, про притягнення до адміністративної відповідальності: громадянина ОАЕ ОСОБА_1 , який працює директором підприємства «BLUE HORIZONS INTERNATIONAL TRADING LLC» (ROLLA STREET BUR DUBAI OAE)», про порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України,

В С Т А Н О В И Л А :

До Малиновського районного суду м. Одеси надійшов протокол № 0277/50000/21 від 26.03.2021 року про порушення митних правил з відповідними матеріалами у відношенні гр. ОСОБА_1 , за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

З вищезазначеного протоколу про порушення митних правил вбачається, що 14.09.2021 Одеською митницею листом від Третього відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України отримано матеріали справи про порушення митних правил № 0277/50000/21, що були вилучені на виконання ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 25.03.2021в рамках кримінального провадження № 0001388, з метою притягнення гр. ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності.

Відповідно до ч. 3 ст. 467 МК України у разі закриття кримінального провадження, але за наявності в діях правопорушника ознак порушення митних правил, адміністративні стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через три місяці з дня прийняття рішення про закриття кримінального провадження, але не пізніше ніж через два роки з дня вчинення правопорушення.

На підставі вищевикладеного, в порядку ч. 2 ст. 522 МК України, Одеська митниця Державної митної служби України направила матеріали справи, згідно яких 22.03.2021 до Одеської митниці Держмитслужби надійшло доручення ГУ ДФС в Одеській області на проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів комерційного призначення №1895/9/15-97-02-09, щодо проведення спільного повного митного огляду контейнеру MRKU5140740 з метою попередження незаконного ввезення товарів на митну територію України.

За результатом опрацювання вищезазначеного доручення та листів Держмитслужби України від 12.03.2021 № 20/20-01-01/7.10/539, ГУ ДФС в Одеській області від 12.02.2021 № 1025/9/15-97-03-02-09, УСР в Одеській області ДСР Національної поліції України від 08.02.2021 № 1153/55/114/03-2021, ПРУ ДПС України від 08.02.2021 № 5/223, СУ ТУ ДБР в м. Миколаєві від 08.02.2021 № 04.17/04.17/2341, УСБУ в Одеській області від 12.02.2021 №65/4-1006 встановлено, що 19.01.2021 в зону діяльності Одеської митниці Держмитслужби надійшов контейнер MRKU5140740, який переміщено через митний кордон України з території Об`єднаних Арабських Еміратів.

З метою переміщення зазначеного контейнера, до Одеської митниці Держмитслужби надано коносамент №207198684 від 19.01.2021 переміщується контейнер MRKU5140740, вагою 13248,00 кг з вантажем - «серветки».

Відправником зазначеного вантажу виступала компанія - «BLUE HORIZONS INTERNATIONAL TRADING LLC» (ROLLA STREET BUR DUBAI OAE), вантажоодержувач ТОВ «Горнекс Промтоторг». Відповідно до заяви директора ТОВ «ГОРНЕКС ПРОМТОРГ» ОСОБА_2 до Офісу Генерального прокурора України від 01.03.2021, вказане підприємство не очікувало у свою адресу вказаних товарів, договірних відносин з «BLUE HORIZONS INTERNATIONAL TRADING LLC» (ROLLA STREET BUR DUBAI OAE) не має.

В період з 14 год. 30 хв 24.03.2021 до 17 год. 20 хв. 25.03.2021 згідно рішення про здійснення огляду від 24.03.2021 №7.10-28.2/704 та ст. 338 МК України співробітниками Одеської митниці Держмитслужби проведено митний огляд вантажу, що знаходився в контейнері MRKU5140740, в присутності: працівників ОВС УПЕП ГУ ДФС в Одеській області та Територіального управління Державного бюро розслідувань, УСР в Одеській області ДСР НПУ. Товар вивантажувався повністю.

Згідно оглянутих місць було встановлено, що у контейнері переміщується товар цигарки без марок акцизного податку: Kingdom (сині) 95900 пачок, 96 місць, Kingdom (золоті) 255600 пачок, 205 місць, Gold mount (чорні) 303600 пачок, 243 місць, серветки 3190 пачок, 107 місць.

Отже, за результатами проведення митного огляду встановлено, що товар не відповідає відомостям заявленим у товаросупровідних документах.

Таким чином, на думку митного органу, гр ОСОБА_1 , директором підприємства «BLUE HORIZONS INTERNATIONAL TRADING LLC» (ROLLA STREET BUR DUBAI OAE) вчинено дії, спрямовані на переміщення товару «цигарки Kingdom (сині) 95900 пачок, 96 місць, Kingdom (золоті) 255600 пачок, 205 місць, Gold mount (чорні) 303600 пачок, 243 місць, серветки 3190 пачок, 107 місць», через митний кордон України на підставі документу, що містять неправдиві відомості щодо найменування, асортименту, опису та кількості предметів.

На підставі вказаних обставин посадовими особами митного органу був складений протокол про порушення митних правил, відповідальність за які передбачена ч. 1 ст. 483 МК України.

У судовому засіданні гр. ОСОБА_1 участі не приймав, про дату, час та місце розгляду справи був сповіщений у встановленому законом порядку, шляхом направлення судових повісток. Також, відповідна інформація була розміщена на офіційному веб сайті Малиновського районного суду м. Одеси (веб - адреса сторінки: http://ml.od.court.gov.ua).

При цьому, суд враховує позицію Європейського суду з прав людини викладену в п. 41 рішення у справі «Пономарьов проти України» від 03 квітня 2008 року, яка полягає в тому, що сторона, яка задіяна в ході судового розгляду зобов`язана з розумним інтервалом часу сама цікавитись провадженням у її справі, добросовісно користуватись належними їй процесуальними правами та неухильно виконувати процесуальні обов`язки

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, винна у вчиненні адміністративного правопорушення, її вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути її до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти стягнення відповідно до санкції статті.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку учасників процесу, суд вважає, що в діях особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, вбачається наявність складу порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, за кваліфікуючими ознаками переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, які містять неправдиві відомості щодо найменування, асортименту, ваги, кількості предметів, які необхідні для визначення їх митної вартості.

В процесі судового розгляду, з матеріалів справи судом встановлено, що 19.01.2021 в зону діяльності Одеської митниці Держмитслужби надійшов контейнер MRKU5140740, який переміщено через митний кордон України з території Об`єднаних Арабських Еміратів.

З метою переміщення зазначеного контейнера, до Одеської митниці Держмитслужби надано коносамент №207198684 від 19.01.2021 переміщується контейнер MRKU5140740, вагою 13248,00 кг з вантажем - «серветки».

Відправником зазначеного вантажу виступала компанія - «BLUE HORIZONS INTERNATIONAL TRADING LLC» (ROLLA STREET BUR DUBAI OAE), вантажоодержувач ТОВ «Горнекс Промтоторг». Відповідно до заяви директора ТОВ «ГОРНЕКС ПРОМТОРГ» ОСОБА_2 до Офісу Генерального прокурора України від 01.03.2021, вказане підприємство не очікувало у свою адресу вказаних товарів, договірних відносин з «BLUE HORIZONS INTERNATIONAL TRADING LLC» (ROLLA STREET BUR DUBAI OAE) не має.

В період з 14 год. 30 хв 24.03.2021 до 17 год. 20 хв. 25.03.2021 згідно рішення про здійснення огляду від 24.03.2021 №7.10-28.2/704 та ст. 338 МК України співробітниками Одеської митниці Держмитслужби проведено митний огляд вантажу, що знаходився в контейнері MRKU5140740, в присутності: працівників ОВС УПЕП ГУ ДФС в Одеській області та Територіального управління Державного бюро розслідувань, УСР в Одеській області ДСР НПУ. Товар вивантажувався повністю.

Згідно оглянутих місць було встановлено, що у контейнері переміщується товар цигарки без марок акцизного податку: Kingdom (сині) 95900 пачок, 96 місць, Kingdom (золоті) 255600 пачок, 205 місць, Gold mount (чорні) 303600 пачок, 243 місць, серветки 3190 пачок, 107 місць.

Тобто, товари «цигарки Kingdom (сині) 95900 пачок, 96 місць, Kingdom (золоті) 255600 пачок, 205 місць, Gold mount (чорні) 303600 пачок, 243 місць, серветки 3190 пачок, 107 місць» переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом поданням митному органу, як підстави для переміщення товару, документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування, асортименту, опису та кількості предметів.

Відповідно до ч. 2 ст. 511 МК України вищевказаний товар вилучено у якості безпосередніх предметів правопорушення та зберігається в Одеській митниці.

Вартість вилучених предметів правопорушення встановлено з листа

ТОВ «ЕКСПОЦЕНТР ОДЕСА» від 08.04.2021 № 0240-inf та складає:

1) Цигарки «Kingdom» (сині), 95900 пачок та цигарки «Kingdom» (золоті), 255600 пачок, загальною кількістю 351 500 пачок вартістю 8 083 500 грн (1 пачка 23 грн.);

2) Цигарки Gold mount (чорні) у кількості 303 600 пачок вартістю 6 072 000 грн.

(1 пачка 20 грн.);

3) Серветки 3190 пачок вартістю 22 330 грн (1 пачка 7 грн.).

Загальна вартість вилучених предметів правопорушення складає 14 177 830 грн.

Згідно з п. 5 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 року №8 (зі змінами): «переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон України, у т.ч. шляхом поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи таких, що містять неправдиві дані».

Згідно з п. 6 цієї Постанови Пленуму, судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів. При цьому, згідно з абз. 2 цього пункту Постанови: «Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються».

Абзацом 4 цього пункту Постанови встановлено: «Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності».

Відповідно до ст. 459 МК України, при вчиненні порушень митних правил підприємствами, суб`єктами відповідальності за порушення митних правил є посадові особи цих підприємств.

Відповідно до п. 43 ст. 4 МК України, 43) посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Відповідно до положень ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Стаття 483 МК України передбачає відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу, як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Так, матеріалами справи встановлено, що як підставу вчинення дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України та їх митне оформлення були надані документи, які містять неправдиві відомості, а саме коносамент.

Згідно з статтею 483 МК України, однією з ознак переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, є надання органу доходів і зборів, як підстав для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо компанії продавця товарів, одержувача та вартості товару.

Таким чином, суд вважає, що матеріалами справи доведено факт порушення гр. ОСОБА_1 митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

Викладені вище обставини встановлені при провадженні по даній справі та підтверджуються наступними доказами: протоколом по справі про порушення митних правил, доповідною запискою інспектора митниці, та іншими документами.

Провадження у справах про порушення митних правил, згідно ст. 487 МК України, здійснюється відповідно до митного Кодексу України, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 23 КУпАП, адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Враховуючи вищевикладене, суд накладає на правопорушника стягнення, відповідно до санкції ч. 1 ст. 483 МК України, у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів, а саме 14 177 830 (чотирнадцять мільйонів сто сімдесят сім тисяч вісімсот тридцять) гривень, з конфіскацією цих товарів.

Відповідно до ст. 40-1 КУпАП, судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення. Розмір і порядок сплати судового збору встановлюється законом.

Вимогами п. 5 ч. 2 ст. 4 ЗУ «Про судовий збір» передбачено, що у разі ухвалення судом постанови про накладення адміністративного стягнення з правопорушника підлягає стягненню судовий збір за ставкою 0,2 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Керуючись ст. ст. 4, 458, 459, 461, 483, 487, 511 МК України, ст. ст. 23, 33, 252, 280, 283, 284 КУпАП, ст. 4 ЗУ «Про судовий збір»,

П О С Т А Н О В И Л А:

ОСОБА_1 визнати винним у вчинені адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів, а саме 14 177 830 (чотирнадцять мільйонів сто сімдесят сім тисяч вісімсот тридцять) гривень, з конфіскацією товарів за протоколом № 0277/50000/21.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір у розмірі 454 (чотириста п`ятдесят чотири) гривні.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Суддя І.В. Морозова