Справа № 163/3021/20
Провадження № 3/163/59/21
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 лютого 2021 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

з участю секретаря Філімонюк О.І.,

представника Волинської митниці Держмитслужби Кондратюка І.П.,

захисника Войцехівського С.П.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею Держмитслужби матеріали справи за протоколом № 0578/20500/20 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , директора ТОВ "ТСП", РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

ОСОБА_1 як керівник директор ТОВ "ТСП" вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

17 червня 2020 року в зону митного контролю митного поста "Ягодин" Волинської митниці Держмитслужби на в`їзд в Україну з Республіки Польща прибув вантажний транспортний засіб з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 .

Водій транспортного засобу ОСОБА_2 до митного контролю подав Carnet TIR № VX82961148, CMR № 76, інвойси № 163479601, № 163479694 відповідно до договору № ОІОП-19 разом з митною декларацією типу ЕЕ № UA100000/2020/864770.

Згідно з цими товарно-супровідними документами від британської компанії "Oxford University Press" в адресу ТОВ "ТСП" (місто Київ) перевозився вантаж "підручники для вивчення іноземних мов, підручники для вивчення іноземних мов в наборах, диски із записами уроків, набори плакатів та наглядних карток, словники в асортименті" загальною вагою 15990,799 кг нетто та вартістю 55 941,96 фунтів стерлінгів або 1 893 215,78 гривні.

Під час митного огляду безпосередньо у вантажних місцях з переміщуваним товаром було виявлено рахунки-фактури з № 163479601, № 163479694, де вартість переміщуваного товару вказана в загальній сумі 1 093 966,68 фунтів стерлінгів або 37 022 567,37 гривні.

Таким чином, ОСОБА_1 як директора ТОВ "ТСП" вчинив дії, спрямовані на переміщення цих товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу документів, що в частині цих товарів містили неправдиві, необхідні визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості, тобто правопорушення, передбачене ч.1 ст.483 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суді не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про час та місце розгляду; через електронну пошту направив заяву про розгляд справи за його відсутності.

Його захисник адвокат Войцехівський С.П. не заперечив проти проведення засідання без участі підзахисного довірителя, надав пояснення і висловив свою правову позицію про відсутність в діях ОСОБА_1 складу правопорушення.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Дослідженням доказів встановлено таке.

Факт переміщення товарів в адресу ТОВ "ТСП" стверджено протоколом про порушення митних правил, актом про проведення митного огляду транспортного засобу, товарно-супровідними документами (Carnet TIR № VX82961148, CMR № 76, інвойси № 163479601, № 163479694), митною декларацією типу ЕЕ № UA100000/2020/864770. Вартість переміщуваних товарів згідно з інвойсами № 163479601, № 163479694 становить 55 941,96 фунтів стерлінгів.

З акту від 17 червня 2020 року вбачається вилучення інспектором інвойсів з вартістю товарів в 1 093 966,68 фунтів стерлінгів.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

З інформації ГУ ДФС у Волинській області вбачається, що за фактом переміщення через митний кордон вантажу, що є предметом правопорушення в справі за протоколом про порушення митних правил № 0578/20500/20, проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000035 за ознаками ч.2 ст.212 КК України.

Вилучені за протоколом про порушення митних правил предмети визнані речовими доказами в цьому кримінальному провадженні.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту переміщення через митний кордон вилучених в цій справі предметів та наведені законодавчі приписи розгляд протоколу у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.522, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0578/20500/20 щодо ОСОБА_1 за ознаками ч.1 ст.483 МК України передати СУ ГУ ДФС у Волинській області для приєднання до кримінального провадження № 0000035 за ознаками ч.2 ст.212 КК України.

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Дата виготовлення повного тексту постанови 22 лютого 2021 року.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.С.Чишій