Справа № 521/9177/20
Номер провадження 3/521/51/21
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 лютого 2021 року м. Одеса

головуючого судді Коблової О.Д.,

за участю секретаря Сергеєвої Ю.Ю.,

представника Одеської митниці ДФС Пташинської А.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу, що надійшла з Одеської митниці ДФС за протоколом складеним відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце роботи - ТОВ «ОМЛІС», посада або рід занять - керівник, місце проживання - АДРЕСА_1 , ідентифікаційний код - НОМЕР_1 , про порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, -

В С Т А Н О В И Л А :

До Малиновського районного суду м. Одеси надійшов протокол № 0334/50000/20 від 03.03.2020 року про порушення митних правил з відповідними матеріалами, у відношенні гр. ОСОБА_1 , за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України.

З вищезазначеного протоколу про порушення митних правил вбачається, що 07.02.2020 на адресу Одеської митниці Держмитслужби надійшов лист Головного управління по боротьбі з корупцією та організованою злочинністю Служби безпеки України від 05.02.2020 № 14/4/1-2266 щодо переміщення через митний кордон України товарів «електричне обладнання та електричні прилади прилади електричні для обігрівання приміщень, торгівельної марки SUNTERA», загальною вагою брутто 9 974 кг., вагою нетто 9 374 кг., що надійшов на адресу ТОВ «ОМЛІС» (), у контейнері № CAIU7461053, на підставі товаросупровідних документів, які містять неправдиві відомості щодо вартості товару.До свого листа від 05.02.2020 № 14/4/1-2266 Головним управлінням по боротьбі з корупцією та організованою злочинністю СБ України додано:1) Комерційний інвойс від 10.10.2019 № PN19ER352 виданий компанією «PANEL INTERNATIONAL LTD» (NO. 255. LVYUAN 1ST ROAD, CHONGSHOU TOWN, CIXI CITY, NINGBO, CHINA) щодо продажу компанії «LAMAN SHIPPING LTD» (12 VOENNYY SPUSK STR ODESSA, 65082, UKRAINE), на умовах поставки FOB (NINGBO,CHINA), товару «обігрівач, моделі: QHW-103, у кількості 504 шт.; FHW-102, у кількості 1602 шт.; FHW-101, у кількості 1000 шт.; CHW-104, у кількості 1504 шт.; СРН-105, у кількості 500 шт.», загальною кількістю місць 843, загальною вартістю 37 165,60 дол. США;2) Пакувальний лист від 10.10.2019 № PN19ER352 виставлений компанією «PANEL INTERNATIONAL LTD» на адресу компанії «LAMAN SHIPPING LTD» (12 VOENNYY SPUSK STR ODESSA, 65082, UKRAINE), на умовах поставки FOB (NINGBO,CHINA), товару «обігрівач, моделі: QHW-103, у кількості 504 шт., брутто 882 кг., нетто 788 кг.; FHW-102, у кількості 1602 шт., брутто 2189,40 кг., нетто 1762,20 кг.; FHW-101, у кількості 1000 шт., брутто 1680 кг., нетто 1360 кг.,; CHW-104, у кількості 1504 шт., брутто 2180,80 кг., нетто 1880 кг.,; СРН-105, у кількості 500 шт., брутто 3322,50 кг., нетто 3000 кг.», загальною вагою брутто 10 254,70 кг., загальною вагою нетто 8790,20 кг.;3) Коносамент від 17.10.2019 № NGB58068 на товари, що переміщуються з території Китайської Народної Республіки (порт Нінбо, Китай) до України (порт Одеса) морським судном «MSC LA SPEZIA» у контейнері № CAIU7461053, а саме: «утеплювач» у кількості 843 картонних коробів загальною вагою брутто 10 254,70 кг, відправником яких зазначено компанію «PANEL INTERNATIONAL LTD» (Китайська Народна Республіка), одержувачем «LAMAN SHIPPING LTD».За результатом проведеного аналізу інформації, наявної в інформаційних базах даних Державної митної служби України, зокрема, ЄАІС та АСМО «Інспектор», встановлено, що 29.11.2019 в зоні діяльності Одеської митниці ДФС (ВМО № 3 м/п «Одеса-центральний», п/п «Одеський морський торговельний порт») через митний кордон України у контейнері № CAIU7461053 з території Китайської Народної Республіки на адресу ТОВ «ОМЛІС» переміщено товари: «прилади електричні для обігрівання приміщень» у кількості 843 місць, загальною вагою брутто 9 974 кг., нетто 9 374 кг., загальною вартістю 20 265,28 дол. США, які було випущено у вільний обіг за митною декларацією типу ІМ/40/ДЕ від 16.12.2019 № UA500080/2019/200756 за ціною 19 779,05 дол. США, на підставі листа «PANEL INTERNATIONAL LTD» наданого ТОВ «ОМЛІС».У якості підстави для переміщення вищезазначених товарів через митний кордон України до Одеської митниці ДФС подано, серед інших, наступні документи:1) Комерційний інвойс від 11.10.2019 № PА131765 виданий компанією «PANEL INTERNATIONAL LTD» (NO. 255. LVYUAN 1ST ROAD, CHONGSHOU TOWN, CIXI CITY, NINGBO, CHINA) щодо продажу компанії «OMLIS LLC» (of. 3 home 76, St. Velyka Arnautska, ODESSA, 65045, UKRAINE), на умовах поставки CFR (Odessa), товару «обігрівачі», загальною вагою 10 254,7 кг., загальною вартістю 20 265,28 дол. США;2) Коносамент від 15.10.2019 № NGB58068 на товари, що переміщуються з території Китайської Народної Республіки (порт Нінбо, Китай) до України (порт Одеса) морським судном «MSC LA SPEZIA» у контейнері № CAIU7461053, а саме: «утеплювач» у кількості 843 картонних коробів загальною вагою брутто 10 254,70 кг, відправником яких зазначено компанію «PANEL INTERNATIONAL LTD» (Китайська Народна Республіка), одержувачем «OMLIS LLC».За результатами порівняння відомостей, наявних в документах, які надано Службою безпеки України за листом від 05.02.2020 № 14/4/1-2266 та документів, на підставі яких вищезазначені товари переміщені через митний кордон України в зоні діяльності Одеської митниці ДФС, за рядом ознак було встановлено, що вони стосуються однієї партії товарів, а саме, співпадають відомості щодо найменування, асортименту, кількості та ваги товарів, їх продавця, реєстраційних відомостей транспортних документів, типу та номерів контейнерів, у яких здійснювалось їх перевезення тощо.Відмінність полягає у відомостях щодо фактурної вартості товарів та їх покупця, а саме: у рахунку-фактурі (інвойсі) від 11.10.2019 № PА131765, що був поданий у якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, загальна вартість товарів складає 20 265,28 доларів США, покупець - ТОВ «ОМЛІС», а відповідно до відомостей, наявних в рахунку-фактурі (інвойсі) від 10.10.2019 № PN19ER352, що був наданий Службою безпеки України, загальна вартість цих же товарів складає 37 165,60 доларів США, покупець - «LAMAN SHIPPING LTD».Таким чином, в результаті вивчення і співставлення всіх вищевказаних документів встановлено, що товари «прилади електричні для обігрівання приміщень» у кількості 843 місць, загальною вагою брутто 9 974 кг., нетто 9 374 кг., вартістю 37 165,60 доларів США або 893 296,57 грн. по курсу НБУ на день переміщення товарів через митний кордон України - 1 долар США 24,03557500 грн., переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

На підставі викладених обставин, відносно громадянина ОСОБА_1 було складено протокол про порушення митних правил № 0163/50000/20 за ознаками порушення митних правил, передбаченого статтею ч. 1 ст. 483 МК України.

У судове засідання гр. ОСОБА_1 не з`явився, причини неявки суду не повідомив.

Представник митниці приймав участь у судовому засіданні, надав пояснення по справі, відповідно до яких просив прийняти рішення по справі.

Згідно статті 268 КпАП України справа про адміністративне правопорушення розглядається в присутності особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, за відсутністю цієї особи справу може бути розглянуто лише у випадках, коли є дані про своєчасне її сповіщення про місце і час розгляду справи, і, якщо від неї не надійшло клопотання про відкладення розгляду справи.

Вислухавши думку представника Одеської митниці ДФС, дослідивши матеріали справи, суддя вважає, що в діях ОСОБА_1 вбачається склад адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 483 ч. 1 МК України, за кваліфікуючою ознакою: дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів.

Відповідно до ст. 318 МКУ митному контролю підлягають усі товари, транспортні засоби комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України. Відповідно до ст. 335 МКУ встановлено, що під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України декларант, уповноважена ним особа або перевізник залежно від виду транспорту, яким здійснюється перевезення товарів, надають органу доходів і зборів в паперовій або електронній формі документи та відомості необхідні для митного оформлення.

Таким чином, гр. ОСОБА_1 були вчинені дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю способом, що утруднювало їх виявлення, а також шляхом надання документів, що містять неправдиві дані, чим скоєно порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

Вина гр. ОСОБА_1 підтверджується зібраними в справі доказами, а саме: протоколом про порушення митних правил № 0334/50000/20 від 03.03.200, доповідною запискою та іншими матеріалами справи № 521/9177/20.

Суддя при накладенні стягнення враховує: характер вчиненого правопорушення, ступінь вини гр. ОСОБА_1 та його ставлення до вчиненого проступку, тому вважає необхідним і достатнім стягненням для останнього є штраф в розмірі 100 відсотків вартості товару з конфіскацією товару на користь держави .

Відповідно до ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», у разі ухвалення судом постанови про накладення адміністративного стягнення, особа, яку притягнуто до адміністративної відповідальності сплачує судовий збір за ставкою 0,2 від розміру прожиткового мінімуму для працездатної особи.

Керуючись ст. 4 Закону України «Про судовий збір», ст. ст. 27, 33, 34, 252, 280, 283, 284 КпАП України, ст. ст. 464, 465, 483, 527, 528, 529 МК України, -

П О С Т А Н О В И Л А :

Притягнути громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , до адміністративної відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 483 ч 1 МК України, та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару, а саме 893296,57 гривень, з конфіскацією цих товарів.

Стягнути з громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на користь держави судовий збір у розмірі 454,00 гривень.

Постанова може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя О.Д. Коблова