Номер провадження 3/521/7319/21
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 листопада 2021 року м. Одеса

головуючого судді Коблової О.Д.,

за участю секретаря Римарчук Я.П.,

представника Одеської митниці ДФС Пташинської А.О.,

захисника Жукова Ю.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу, що надійшла з Одеської митниці ДФС за протоколом складеним відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця України, Житомирська обл., Овруцький р-н., с. Піщаниця, працюючого особою, уповноваженою на роботу з митницею СП «PST Україна» (), проживаючого: АДРЕСА_1 , паспорт НОМЕР_1 від 13.12.1996 виданий Овруцьким РВ УМВС України в Житомирській області, ідентифікаційний код - НОМЕР_2 , про порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, -

В С Т А Н О В И Л А :

До Малиновського районного суду м. Одеси надійшов протокол № 0675/50000/21 від 10.06.2021 року про порушення митних правил з відповідними матеріалами, у відношенні гр. ОСОБА_1 , за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України.

З вищезазначеного протоколу про порушення митних правил вбачається, що 26.09.2020 до митного органу особою, уповноваженою на роботу з митницею СП «PST Україна» () ОСОБА_1 подано митну декларацію типу «ТР 80 АА», яка в подальшому зареєстрована митним органом за номером № UA100570/2020/233351 (далі МД).Разом з митною декларацією в якості підстави для митного оформлення подано, в тому числі, наступні документи: інвойс №30 від 13.07.2020, СMR № б/н від 13.07.2020, договір про надання послуг митного брокера №7019 від 26.09.2020 та фінансова гарантія №822606-U20-470001 від 26.09.2020.Відповідно до вищезазначених документів та МД з території Республіки Білорусь від відправника компанії «ВАТ «ГТФ Нєман» (м. Гродно, вул. Орджонікідзе, 18, Республіка Білорусь) на адресу компанії «Agrotabak Dooel Negotino» (Bul. Partizanska 29, Negotinom Republic of North Macedonia) переміщено товар «цигарки з фільтром: NZ Gold - 449000 пачок, 8 980 000 шт., NZ Black 100000 пачок, 2 000 000 шт., Минск SUPERSLIMS 200 000 пачок, 4 000 000 шт., Минск 5 SUPERSLIMS - 500 000 пачок, 10 000 000 шт.», загальною вагою нетто 21 782,56 кг, виробник Білорусь, кількість місць 2498 СТ, вартістю 162 370 доларів США.26.02.2021 вказаний вантаж надійшов на територію контейнерного терміналу «Бруклін-Київ Порт» в зоні діяльності м/п «Одеса» Одеської митниці Держмитслужби на автомобілі р/н. НОМЕР_3 та був перевантажений у контейнери ECMU4662260 та ECMU4626330 для подальшого відправлення на адресу одержувача компанії «Agrotabak Dooel Negotino» (Bul. Partizanska 29, Negotinom Republic of North Macedonia).

З метою з`ясування питання про автентичність поданих митному органу документів на зазначені товари було направлено запит до митних органів Республіки Північна Македонія.

27.05.2021 до Одеської митниці Держмитслужби листом Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Державної митної служби України від 26.05.2021 №20/20-02-01/7.10/1584 надійшла відповідь митних органів Республіки Північна Македонія.Відповідно до листа Митної адміністрації Міністерства фінансів Республіки Північна Македонія - «компанія «AGROTABAK export-import DOOEL Negotino», (Partizanska Str. 29, Negotino, Республіка Північна Македонія), належним чином зареєстрована в Центральному реєстрі Республіки Північна Македонія.

Компанія «AGROTABAK export-import DOOEL Negotino» не записана в електронних базах даних Митної адміністрації у будь-якій митній процедурі з тютюновими виробами з моменту її заснування по сьогодні, зокрема оскільки компанія не здійснює жодної бізнесової діяльності починаючи з 01.01.2017 року і є повністю економічно пасивною.

В період з 01.01.2020 року по сьогодні автомобіль, що транспортував товари у випадку, згаданому в вашому запиті, не був зареєстрований в електронних базах даних Митної адміністрації Республіки Північна Македонія. З іншого боку, кілька транзитів цього автомобіля були записані в електронній транзитній базі OLAF (ATIS), але в жодному випадку маршрут не проходив через Республіку Північна Македонія, і компанія «AGROTABAK export-import DOOEL Negotino» не була зареєстрована як учасник у зареєстрованих транзитах.

Відповідно до заяви управляючого компанії «AGROTABAK export-import DOOEL Negotino», компанія не була пов`язана з транзитом цигарок і ніколи не мала бізнесових контактів з компанією Гродненська тютюнова фабрика «Неман» з Гродно, Білорусь. В ході свого бізнесу компанія здійснювала торгівлю виключно тютюном, але ніколи цигарками».Таким чином, в результаті вивчення і співставлення всіх вищевказаних документів встановлено, що товар «цигарки з фільтром: NZ Gold - 449000 пачок, 8 980 000 шт., NZ Black 100000 пачок, 2 000 000 шт., Минск SUPERSLIMS 200 000 пачок, 4 000 000 шт., Минск 5 SUPERSLIMS - 500 000 пачок, 10 000 000 шт.», загальною вагою нетто 21 782,56 кг, виробник Білорусь, кількість місць 2498 СТ» переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача цих товарів.

Відповідно до графи №54 відповідальною особою за заявлення у митній декларації «ТР 80 АА» за № UA100570/2020/233351 відомостей та подання товаросупровідних документів зазначених в графі 44 МД (інвойс №30 від 13.07.2020, СMR № б/н від 13.07.2020), що містять неправдиві дані щодо одержувача товару, є ОСОБА_1 - особа, уповноважена на роботу з митницею СП «PST Україна» (), який відповідно до вимог ст. 266 МК України несе відповідальність, передбачену Митним кодексом України, у повному обсязі.

Таким чином, особою, уповноваженою на роботу з митницею СП «PST Україна» () ОСОБА_1 вчинено дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товарів - «цигарки з фільтром: NZ Gold - 449000 пачок, 8 980 000 шт., NZ Black 100000 пачок, 2 000 000 шт., Минск SUPERSLIMS 200 000 пачок, 4 000 000 шт., Минск 5 SUPERSLIMS - 500 000 пачок, 10 000 000 шт.», загальною вагою нетто 21 782,56 кг, виробник Білорусь, кількість місць 2498 СТ, вартістю 162 370 доларів США» (що згідно курсу НБУ на дату митного оформлення становить 4 586 741,42 грн.), шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, а саме інвойс №30 від 13.07.2020, СMR № б/н від 13.07.2020, які містять неправдиві відомості щодо одержувача цих товарів, чим скоєно порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

У судовому захисник адвокат Жуков Ю.А. надав письмову заяву відповідно до якої просив провадження по справі закрити.

Представник митниці приймав участь у судовому засіданні, надав пояснення по справі, відповідно до яких просив прийняти рішення по справі.

Судом встановлено, що 26.09.2020 до митного органу особою, уповноваженою на роботу з митницею СП «PST Україна» () ОСОБА_1 подано митну декларацію типу «ТР 80 АА», яка в подальшому зареєстрована митним органом за номером № UA100570/2020/233351 (далі МД).Разом з митною декларацією в якості підстави для митного оформлення подано, в тому числі, наступні документи: інвойс №30 від 13.07.2020, СMR № б/н від 13.07.2020, договір про надання послуг митного брокера №7019 від 26.09.2020 та фінансова гарантія №822606-U20-470001 від 26.09.2020.Відповідно до вищезазначених документів та МД з території Республіки Білорусь від відправника компанії «ВАТ «ГТФ Нєман» (м. Гродно, вул. Орджонікідзе, 18, Республіка Білорусь) на адресу компанії «Agrotabak Dooel Negotino» (Bul. Partizanska 29, Negotinom Republic of North Macedonia) переміщено товар «цигарки з фільтром: NZ Gold - 449000 пачок, 8 980 000 шт., NZ Black 100000 пачок, 2 000 000 шт., Минск SUPERSLIMS 200 000 пачок, 4 000 000 шт., Минск 5 SUPERSLIMS - 500 000 пачок, 10 000 000 шт.», загальною вагою нетто 21 782,56 кг, виробник Білорусь, кількість місць 2498 СТ, вартістю 162 370 доларів США.26.02.2021 вказаний вантаж надійшов на територію контейнерного терміналу «Бруклін-Київ Порт» в зоні діяльності м/п «Одеса» Одеської митниці Держмитслужби на автомобілі р/н. НОМЕР_3 та був перевантажений у контейнери ECMU4662260 та ECMU4626330 для подальшого відправлення на адресу одержувача компанії «Agrotabak Dooel Negotino» (Bul. Partizanska 29, Negotinom Republic of North Macedonia).

З метою з`ясування питання про автентичність поданих митному органу документів на зазначені товари було направлено запит до митних органів Республіки Північна Македонія.

27.05.2021 до Одеської митниці Держмитслужби листом Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Державної митної служби України від 26.05.2021 №20/20-02-01/7.10/1584 надійшла відповідь митних органів Республіки Північна Македонія.Відповідно до листа Митної адміністрації Міністерства фінансів Республіки Північна Македонія - «компанія «AGROTABAK export-import DOOEL Negotino», (Partizanska Str. 29, Negotino, Республіка Північна Македонія), належним чином зареєстрована в Центральному реєстрі Республіки Північна Македонія.

Компанія «AGROTABAK export-import DOOEL Negotino» не записана в електронних базах даних Митної адміністрації у будь-якій митній процедурі з тютюновими виробами з моменту її заснування по сьогодні, зокрема оскільки компанія не здійснює жодної бізнесової діяльності починаючи з 01.01.2017 року і є повністю економічно пасивною.

В період з 01.01.2020 року по сьогодні автомобіль, що транспортував товари у випадку, згаданому в вашому запиті, не був зареєстрований в електронних базах даних Митної адміністрації Республіки Північна Македонія. З іншого боку, кілька транзитів цього автомобіля були записані в електронній транзитній базі OLAF (ATIS), але в жодному випадку маршрут не проходив через Республіку Північна Македонія, і компанія «AGROTABAK export-import DOOEL Negotino» не була зареєстрована як учасник у зареєстрованих транзитах.

Відповідно до заяви управляючого компанії «AGROTABAK export-import DOOEL Negotino», компанія не була пов`язана з транзитом цигарок і ніколи не мала бізнесових контактів з компанією Гродненська тютюнова фабрика «Неман» з Гродно, Білорусь. В ході свого бізнесу компанія здійснювала торгівлю виключно тютюном, але ніколи цигарками».Таким чином, в результаті вивчення і співставлення всіх вищевказаних документів встановлено, що товар «цигарки з фільтром: NZ Gold - 449000 пачок, 8 980 000 шт., NZ Black 100000 пачок, 2 000 000 шт., Минск SUPERSLIMS 200 000 пачок, 4 000 000 шт., Минск 5 SUPERSLIMS - 500 000 пачок, 10 000 000 шт.», загальною вагою нетто 21 782,56 кг, виробник Білорусь, кількість місць 2498 СТ» переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача цих товарів.

Відповідно до графи №54 відповідальною особою за заявлення у митній декларації «ТР 80 АА» за № UA100570/2020/233351 відомостей та подання товаросупровідних документів зазначених в графі 44 МД (інвойс №30 від 13.07.2020, СMR № б/н від 13.07.2020), що містять неправдиві дані щодо одержувача товару, є ОСОБА_1 - особа, уповноважена на роботу з митницею СП «PST Україна» (), який відповідно до вимог ст. 266 МК України несе відповідальність, передбачену Митним кодексом України, у повному обсязі.

Таким чином, особою, уповноваженою на роботу з митницею СП «PST Україна» () ОСОБА_1 вчинено дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товарів - «цигарки з фільтром: NZ Gold - 449000 пачок, 8 980 000 шт., NZ Black 100000 пачок, 2 000 000 шт., Минск SUPERSLIMS 200 000 пачок, 4 000 000 шт., Минск 5 SUPERSLIMS - 500 000 пачок, 10 000 000 шт.», загальною вагою нетто 21 782,56 кг, виробник Білорусь, кількість місць 2498 СТ, вартістю 162 370 доларів США» (що згідно курсу НБУ на дату митного оформлення становить 4 586 741,42 грн.), шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, а саме інвойс №30 від 13.07.2020, СMR № б/н від 13.07.2020, які містять неправдиві відомості щодо одержувача цих товарів.

Вислухавши думку представника Одеської митниці ДФС, захисника, дослідивши матеріали справи, суддя вважає, що в діях ОСОБА_1 вбачається склад адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 483 ч. 1 МК України, за кваліфікуючою ознакою: дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів.

Відповідно до ст. 318 МКУ митному контролю підлягають усі товари, транспортні засоби комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України. Відповідно до ст. 335 МКУ встановлено, що під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України декларант, уповноважена ним особа або перевізник залежно від виду транспорту, яким здійснюється перевезення товарів, надають органу доходів і зборів в паперовій або електронній формі документи та відомості необхідні для митного оформлення.

Відповідно до ст. 318 МКУ митному контролю підлягають усі товари, транспортні засоби комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України. Відповідно до ст. 335 МКУ встановлено, що під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України декларант, уповноважена ним особа або перевізник залежно від виду транспорту, яким здійснюється перевезення товарів, надають органу доходів і зборів в паперовій або електронній формі документи та відомості необхідні для митного оформлення.

Згідно з п. 5 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справахпро контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 № 8 (зі змінами): переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон України, у т.ч. шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи таких, що містять неправдиві дані. Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності. Згідно з п. 6 цієї Постанови Пленуму, судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів. Відповідно до ч. 2 ст. 459 МК України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств. Посадова особа підприємства керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Таким чином, гр. ОСОБА_1 були вчинені дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю способом, що утруднювало їх виявлення, а також шляхом надання документів, що містять неправдиві дані, чим скоєно порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

Вина гр. ОСОБА_1 підтверджується зібраними в справі доказами, а саме: протоколом про порушення митних правил № 0675/50000/21 від 10.06.2021, доповідною запискою та іншими матеріалами справи № 521/11613/21.

Суддя при накладенні стягнення враховує: характер вчиненого правопорушення, ступінь вини гр. ОСОБА_1 та його ставлення до вчиненого порушення, тому вважає необхідним і достатнім стягненням для останнього є штраф в розмірі 100 відсотків вартості товару з конфіскацією товару на користь держави .

Відповідно до ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», у разі ухвалення судом постанови про накладення адміністративного стягнення, особа, яку притягнуто до адміністративної відповідальності сплачує судовий збір за ставкою 0,2 від розміру прожиткового мінімуму для працездатної особи.

Керуючись ст. 4 Закону України «Про судовий збір», ст. ст. 27, 33, 34, 252, 280, 283, 284 КпАП України, ст. ст. 464, 465, 483, 527, 528, 529 МК України, -

П О С Т А Н О В И Л А :

Притягнути громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , до адміністративної відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару, а саме 4 586 741, 42 гривень, з конфіскацією цих товарів.

Стягнути з громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на користь держави судовий збір у розмірі 454,00 гривень.

Постанова може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя О.Д. Коблова