Провадження № 3/761/8242/2021
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 листопада 2021 року суддя Шевченківського районного суду м.Києва Савицький Олег Антонович, розглянувши матеріали справи про порушення митних правил, які надійшли від Координаційно-моніторингової митниці Державної митної служби України про притягнення до ад міністративної відповідальності ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , працюючого на посаді директора ПП «Смартленд» (, місцезнаходження: м.Луцьк, вул.Шопена, буд.22), за ч.1 ст. 483 МК України,

ВСТАНОВИВ:

13.01.2021 р. ОСОБА_1 , перебуваючи на посаді директора ПП «Смартленд» (), своїми діями допустив переміщення транспортного засобу марки «BMW», модель «X5 XDRIVE30D», ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_1 , через митний кордон Україна з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для такого переміщення, документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника і одержувача товару, а також відомості, необхідні для визначення його митної вартості, за що передбачена адміністративна відповідальність, згідно з ч.1 ст. 483 МК України.

В судовому засіданні захисник Струка В.М. проти обставин викладених у протоколі про порушення митних правил повністю заперечив, просив закрити провадження в справі у зв`язку з відсутністю складу інкримінованого порушення.

Представник Координаційно-моніторингової митниці ДМС України в судовому засіданні обставини викладені у протоколі про порушення митних правил повністю підтвердила.

Вислухавши доводи захисника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності та доводи представника Координаційно-моніторингової митниці ДМС України, як органу, який склав вказаний протокол, дослідивши матеріали справи про порушення митних правил, суддя вважає, що вина ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, повністю доведена та підтверджується наступним: попередньою митною декларацією одержувача ПП «Смартленд» від 11.01.2021 р. № UA204020/2021/000534; інвойсом від 11.01.2021 р. № 210111.61-CAU/SMTD, вартість в якому зазначена - 6000 Євро; контрактом № 19/20-CA/SM, укладеним 29.12.2020 р. між компанією «CAUGTOUT s.r.o.» (Чеська Республіка) та ПП «Смартленд» (Україна); митною декларацією від 18.01.2021 р. № UA204020/2021/201688; міжнародною автомобільною накладною (CMR) від 13.01.2021 р.; запитом ДМС України від 24.03.2021 р. № 20/20-02-01/11/770, направленим на адресу митних органів Республіки Польща; листом митних органів Республіки Польща від 19.05.2021 р. № 0201-IGM.541.466.2021.2.JC з перекладом; експортною декларацією MRN: 21PL402010E0031066 з перекладом.

З протоколу про адміністративне правопорушення та доданих до нього матеріалів, вбачається, що 13.01.2021 р. на митну територію України з Республіки Польща через пункт пропуску «Шегині-Медика» митного поста «Мостиська» Львівської митниці у вантажному транспортному засобі з реєстраційним номерним знаком НОМЕР_2 на адресу ПП «Смартленд» (), що знаходиться за адресою: м.Луцьк, вул.Шопена, буд.22, ввезено транспортний засіб марки «BMW», модель «X5 XDRIVE30D», рік виготовлення - 2012, ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_1 .

Підставою для переміщення вказаного транспортного засобу через митний кордон України були наступні документи: попередня митна декларація одержувача ПП «Смартленд» від 11.01.2021 р. № UA204020/2021/000534, а також товаросупровідні документи, зокрема інвойс від 11.01.2021 р. № 210111.61-CAU/SMTD, вартість у якому зазначена - 6000 Євро; контракт № 19/20-CA/SM, укладений 29.12.2020 р. між компаніями «CAUGTOUT s.r.o.» (Чеська Республіка) та ПП «Смартленд» (Україна) в особі директора ОСОБА_2 .

Відповідно до товаросупровідних документів, відправлення товару з території Республіки Польща здійснювалось від компанії «CAUGTOUT s.r.o.» (Rybna 716/24, Prague 1, CZ, 110 00).

Так, після прибуття у зону діяльності Львівської митниці транспортний засіб було подано до митного оформлення декларантом ТОВ «Західброксервіс» в особі Бородійчука А.М. за митною декларацією від 18.01.2021 р. № UA204020/2021/201688, заповненою на підставі отриманих від ПП «Смартленд» та поданих разом з нею товаросупровідних документів, зокрема інвойсу від 11.01.2021 р. № 210111.61-CAU/SMTD, контракту від 29.12.2020 р. № 19/20-CA/SM, міжнародної автомобільної накладної (CMR) від 13.01.2021 р., а також інших, необхідних для здійснення митного контролю та митного оформлення документів, які зазначені в графі 44 митної декларації.

24.03.2021 р. ДМС України за Вих. № 20/20-02-01/11/770 до митних органів Республіки Польща з метою перевірки законності ввезення на митну територію України транспортних засобів, у тому числі й транспортного засобу марки «BMW», модель «X5 XDRIVE30D», ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_1 , одержувачем якого виступало ПП «Смартленд».

18.06.2021 р. на адресу ДМС України у відповідь на запит від митних органів Республіки Польща (лист Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил від 18.06.2021 р. № 20/20-02-01/7.9/1908) надійшла відповідь на запит щодо надання взаємної адміністративної допомоги у проведенні перевірки дотримання законодавства України з питань митної справи при ввезенні на митну територію України транспортних засобів ПП «Смартленд» () та ДП «Експорт Євро Кар Україна» (). При цьому, разом з вказаною відповіддю митними органами Республіки Польща було надано копію експортної декларації MRN: 21PL402010E0031066.

Так, зі змісту митної декларації від 18.01.2021 р. № UA204020/2021/201688, вбачається, що відправником (експортером) товару виступає компанія «CAUGTOUT s.r.o.» (Rybna 716/24, Prague 1, CZ, 110 00, Чеська Республіка), а одердувачем - ПП «Смартленд» (Україна), однак у матеріалах, наданих митними органами Республіки Польща, відправником транспортного засобу виступає компанія «Badzinger Sp. Zo.o» (Medyka 400, 37-732, Республіка Польща), а одержувачем - ПП «OLUR GLOBAL», що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Володимирська, буд.74-А, кв.42.

Згідно інформації, яка зазначена в інвойсі від 11.01.2021 р. № 210111.61-CAU/SMTD, вартість транспортного засобу складає 6000 Євро, при цьому в документах, наданих митними органами Республіки Польща, зазначено, що вартість становить 9900 Євро.

За таких обставин, суддею встановлено, що відомості про відправника, одержувача та вартість зазначеного транспортного засобу в документах, отриманих від митних органів Республіки Польща, не відповідають даним, вказаним у документах, наданих ПП «Смартленд» та поданих при переміщенні транспортного засобу через митний кордон України і його митному оформленні.

Відповідно до п.1 ч.4 ст. 335 МК України для ввезення товарів на митну територію України митному органу надають такі документи та/або відомості, у тому числі засобами інформаційних технологій: а) заява встановленої форми про намір здійснити ввезення товарів на митну територію України (попереднє повідомлення або попередня митна декларація); б) відомості про найменування, обсяг (кількість) та вартість товарів, які планується ввезти на митну територію України.

Згідно з п.6 постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 р. № 8 судам необхідно враховувати, що пiдставою для перемiщення товарiв через митний кордон є визначенi нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвiл митного органу на пропуск товарiв через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, лiцензiя, квота, товаросупровiднi документи, дозвiл вiдповiдних державних органів.

Так, відповідно до абзацу 4 пункту 6 даної постанови документами, що мiстять неправдивi данi, є, зокрема, такi, в яких вiдомостi щодо сутi угоди, найменування, асортименту, ваги, кiлькостi чи вартостi товарiв, а також їх вiдправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезенi, чи в яку перемiщуються, не вiдповiдають дійсності.

Таким чином, суддя приходить до висновку, що транспортний засіб марки «BMW», модель «X5 XDRIVE30D», ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_1 , вартість якого фактично становить 9900 Євро, що згідно з курсом НБУ станом на 13.01.2021 р. складає 337379,13? грн., був переміщений через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення транспортного засобу, документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника, одержувача та неправдиві відомості, необхідні для визначення його митної вартості.

Відповідно до ч.2 ст. 459 МК України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Згідно з п.43 ч.1 ст. 4 МК України посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Відповідно до ч.3 ст. 65 ГК України для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) безпосередньо або через уповноважені органи чи наглядова рада такого підприємства (у разі її утворення) призначає (обирає) керівника підприємства, який є підзвітним власнику, його уповноваженому органу чи наглядовій раді.

Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами (ч.5 ст. 65 ГК України).

Так, на момент переміщення транспортного засобу через митний кордон України, тобто станом на 13.01.2021 р., директором ПП «Смартленд» (одержувача), від імені якого надавались та подавались документи під час переміщення транспортного засобу через митний кордон України і його митному оформленні, що містили неправдиві відомості, був ОСОБА_1 .

Статтею 483 МК України передбачена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідно до ч.1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальністю.

За таких обставин, дослідивши докази, які містяться у матеріалах справи, суддя вважає, що в діях директора ПП «Смартленд» ОСОБА_1 наявний склад інкримінованого порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України.

Частиною 1 статті 487 МК України передбачено, що провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Стаття 33 КУпАП визначає, що стягнення за адміністративне правопорушення накладається у межах, установлених цим Кодексом та іншими законами України. При накладенні стягнення враховуються характер вчиненого правопорушення, особа порушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом`якшують і обтяжують відповідальність.

Згідно санкції ч.1 ст. 483 МК України вчинення правопорушення передбаченого диспозицією даної норми, тягне за собою накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Як вбачається з матеріалів справи, вартість безпосереднього предмету порушення митних правил (транспортного засобу) складає 337379,13? грн.

Враховуючи вищевикладене, суддя визнає ОСОБА_1 винним у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, а тому приходить до висновку про необхідність застосування до ОСОБА_1 адміністративного стягнення у вигляді штрафу в доход держави у розмірі 100 відсотків вартості безпосереднього предмета порушення митних правил (транспортного засобу), що становить 337379,13? грн. з конфіскацією в доход держави безпосереднього предмета порушення митних правил - транспортного засобу марки «BMW», модель «X5 XDRIVE30D», ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_1 .

Керуючись ст.ст. 335, 459, 467, 483, 486, 487, 489, 495, 522, 527 МК України, ст.ст. 33, 251-252, 268, 277, 283-285, 294 КУпАП, суддя

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винним у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст. 483 МК КУпАП, і застосувати до нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в доход держави у розмірі 100 відсотків вартості безпосереднього предмета порушення митних правил (транспортного засобу марки «BMW», модель «X5 XDRIVE30D», ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_1 ), що становить 337379 (триста тридцять сім тисяч триста сімдесят дев`ять) грн. 13? коп.

Безпосередній предмет порушення митних правил, а саме транспортний засіб марки «BMW», модель «X5 XDRIVE30D», ідентифікаційний номер (номер кузова) НОМЕР_1 - конфіскувати в доход держави.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір в сумі 454 (чотириста п`ятдесят чотири) грн. 00 коп.

Постанова може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником до Київського апеляційного суду шляхом подачі апеляційної скарги через Шевченківський районний суд м.Києва протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Строк пред`явлення постанови до виконання три місяці з дня набрання постановою законної сили.

Суддя: