Справа № 163/2317/21
Провадження № 3/163/1249/21
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Шеремета С.А.

з участю секретаря Семенюк К.М.

представника Волинської митниці Держмитслужби Крижановської О.В.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом №0555/20500/21 про притягнення до відповідальності за ст.472 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає за адресою: АДРЕСА_1 , водія ТОВ «Свомід», РНОКПП невідомий, закордонний паспорт НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

ОСОБА_1 , прямуючи 27 вересня 2021року з України в Республіку Польща через митний пост «Ягодин» Волинської митниці водієм автомобіля марки «DAF», номерний знак НОМЕР_2 , з напівпричепом марки «Schmitz», номерний знак НОМЕР_3 , вказав у власній митній декларації 10000 євро, не задекларувавши при цьому за встановленою формою 1200 євро, що за офіційним курсом НБУ становили 37458,36 гривень, знаходились в барсетці, разом із задекларованою валютою, та були виявлені під час митного контролю,чим вчинив правопорушення, передбачене ст.472 МК України.

Правопорушник на розгляд справи в суді не з`явився, хоча при складанні протоколу належним чином був повідомлений про час та місце розгляду; заяв чи клопотань щодо суті протоколу та процедури його розгляду не подав.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ст.472 МК України, стягнути судовий збір.

Винуватість ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення повністю стверджена матеріалами справи: протоколом про порушення митних правил, контрольним талоном, актом про проведення митного огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу, митною декларацією транскордонного переміщення фізичними особами валютних цінностей, письмовими поясненнями ОСОБА_1 , службовою запискою інспектора митниці.

Так, по справі достовірно встановлено, що ОСОБА_1 заповнив декларацію транскордонного переміщення валюти, в якій вказав наявність 10000 євро.

Згідно з актом про проведення митного огляду у ОСОБА_1 виявлено понад встановлену Національним банком України норму 1200 євро

Згідно із ст.8 Закону України «Про валюту і валютні операції» транскордонне переміщення фізичними особами валютних цінностей у сумі, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 тисяч євро за офіційним курсом валют, встановленим Національним банком України на день переміщення через митний кордон України, підлягає письмовому декларуванню митним органам у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.

Пунктом 6 Положення про транскордонне переміщення валютних цінностей, затвердженого постановою правління Національного банку України від 02 січня 2019 року №3, фізична особа ввозить в Україну та вивозить за межі України готівкову валюту і банківські метали в сумі/вартістю, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі..

Пунктом 18 Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті, затвердженого постановою правління НБУ від 02 січня 2019 №5, встановлено, що фізичні особи - резиденти здійснюють валютні операції з транскордонного переміщення валютних цінностей шляхом їх вивезення/пересилання за межі України в загальній сумі, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 10000 євро, на підставі документів, що підтверджують зняття цією фізичною особою готівки з власних рахунків у банках і квитанції про здійснення валютно-обмінної операції з цією готівкою (у разі здійснення такої операції) виключно на ту суму, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 10000 євро.

Постановою КМ України від 27 лютого 2019 року затверджено форму бланка декларації транскордонного переміщення фізичними особами валютних цінностей.

Отже, наведене законодавство не забороняє переміщення громадянами-резидентами валюти через митний кордон в будь-якому розмірі.

При цьому таке переміщення в розмірі, еквівалентному до 10 000 євро, може переміщуватись за усним декларуванням чи декларуванням шляхом вчиненням дії. Переміщення ж валюти понад такий розмір дозволяється виключно за умови обов`язкового письмового декларування і певного підтвердження походження валюти.

Отже, невказані в декларації 1200 євро перевищували норму і вимагали подання документів про зняття коштів з банківських рахунків і валютно-обмінні операції, котрих ОСОБА_1 не надав.

За офіційним курсом НБУ станом на 27 вересня 2021 року 1 євро становив 31,2153 гривні.

Таким чином, сукупність наведених положень закону та фактичних обставин справи свідчить, що ОСОБА_1 свого обов`язку щодо письмового декларування валюти не виконав, тим самими повністю і достовірно доведено вчинення ним передбаченого ст.472 МК України порушення митних правил.

Враховуючи передбачену законом санкцію та доведеність вини порушника, стягнення на нього слід накласти у вигляді штрафу в розмірі 100% вартості незадекларованої валюти та її конфіскації.

З порушника також підлягає стягненню судовий збір згідно із п.5 ч.2 ст.4 Закону України «Про судовий збір».

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст.472 МК України, і накласти на нього стягнення у вигляді штрафу в розмірі 37458,36 (тридцять сім тисяч чотириста п`ятдесят вісім) гривень 36 копійок з конфіскацією в дохід держави 1200 (одна тисяча двісті) євро на загальну суму 37458,36 гривні.

Штраф в розмірі 37458,36 (тридцять сім тисяч чотириста п`ятдесят вісім) гривень 36 копійок підлягає стягненню на рахунок UA5003500 в Казначействі України (ЕАП) (, отримувач ГУК у Волинській області/село Вишнів, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу "адміністративні штрафи та інші санкції "05" Державна митна служба України").

Стягнути з ОСОБА_1 в користь держави 454 (чотириста п`ятдесят чотири) гривні судового збору на рахунок UA0003480 в Казначействі України (ЕАП) (отримувач ГУК у Волинській області/місто Любомль, , код класифікації доходів бюджету 22030101, призначення платежу "судовий збір у справах про адміністративні правопорушення").

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.А. ШЕРЕМЕТА