Справа № 163/2360/21
Провадження № 3/163/1274/21
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 жовтня 2021 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

з участю представника Волинської митниці Федчишина Р.А.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0286/20500/21 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина Китайської Народної Республіки, що проживає за адресою: АДРЕСА_1 , начальника складу компанії "Shenzhen Lizhen International Logistics Supply Chain Co. Ltd", РНОКПП невідомий, закордонний паспорт НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) як начальник складу компанії "Shenzhen Lizhen International Logistics Supply Chain Co. Ltd" вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

18 червня 20121 року в зону митного контролю митного поста "Ягодин" Волинської митниці на в`їзд в Україну з Республіки Польща прибув вантажний транспортний засіб "Вольво" з номерними знаками НОМЕР_2 , належний казахстанському підприємству-перевізнику "Глобал Тракс".

Водій транспортного засобу ОСОБА_3 до митного контролю подав Carnet TIR № XЕ85134766, CMR № 121553, інвойс №SZLZ2021527.

Згідно з цими товарно-супровідними документами в режимі транзиту від китайської компанії "Shenzhen Lizhen International Logistics Supply Chain Co. Ltd" в адресу польської компанії "Green Flash" на 896 вантажних місцях перевозився вантаж "декоративні світильники, силіконові форми, штучні квіти, горщики для квітів, прилади для вимірювання, гірлянди" загальною вагою 15 864,28 кг брутто та вартістю 194 810 доларів США .

Під час повного митного огляду встановлено невідповідність кількості вантажних місць, призначених до конкретного товару, а серед переміщуваного вантажу виявлено невказані в товарно-супровідних документах 42 штуки автомобільних мультимедійних систем, 200 штук антимоскітних сіток, 100 штук арома-дифузорів, 80 штук декоративних прикрас макраме, 173 штук розкладних ножів "метеликів", 702 набори рукавичок для духовки, 20 штук садових ножиць, 8900 штук смарт-годинників, 1000 штук фітнес-браслетів, 522 штуки чохлів для меблів загальною вартістю 1 917 311 гривень.

Дії ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) як посадової особи компанії "Shenzhen Lizhen International Logistics Supply Chain Co. Ltd" кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як спрямовані на переміщення цих товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу документів, що в частині цих товарів містили неправдиві відомості про їх найменування та кількість.

ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) на розгляд справи в суді не з`явився. Надіслане Волинською митницею в КНР міжнародне поштове відправлення в його адресу, де вказано дату розгляду, за інформацією офіційного сайту Укрпошти вручене не було.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Дослідженням доказів по справі встановлено таке.

Факт переміщення товарів від компанії "Shenzhen Lizhen International Logistics Supply Chain Co. Ltd" в адресу компанії " Green Flash " стверджено протоколом про порушення митних правил, актом про проведення митного огляду транспортного засобу, товарно-супровідними документами.

Ті ж докази містять ознаки невідповідності переміщуваного товару заявленому в товарно-супровідних документах.

Підставою для складання протоколу про порушення митних правил саме щодо ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) став лист від імені компанії "Shenzhen Lizhen International Logistics Supply Chain Co. Ltd", в якому зазначено про відповідальність ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) за завантаження і відправку вантажу. В листі вказане місце його реєстрації, до листа приєднано копію паспорта ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ).

Роздруківка з електронної пошти Волинської митниці свідчить, що вказаний лист надійшов з електронної адреси ОСОБА_5 " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".

З трудового договору від 25 листопада 2017 року, доданого до письмових пояснень водія автомобіля "Вольво" з номерними знаками НОМЕР_2 ОСОБА_6 , який перевозив вилучений товар, та договору оренди між ТОВ "Авторомі-Транс" і ТОВ "Глобал Тракс" вбачається, що ОСОБА_7 є керівником ТОВ "Глобал Тракс".

Згідно з ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідно до ч.1 ст.486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, ви-рішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Статтею 487 МК України визначено, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

В рішенні "Надточій проти України" Європейський Суд з прав людини у справі зазначив, що "положення Митного кодексу безпосередньо поширюються на всіх громадян, які перетинають кордон та регулюють їх поведінку шляхом застосування стягнень (штраф та конфіскація), які є як покаранням, так і стримуванням від порушення. Таким чином, митні правопорушення, які розглядаються, мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції".

Згідно з рішенням Європейського Суду з прав людини у справі "Авшар проти Туреччини" в оцінці доказів Суд встановив стандарт доказування "поза розумним сумнівом". Таке доказування передбачає співіснування досить вагомих, чітких та узгоджених між собою висновків або подібних неспростованих презумпцій факту, а за відсутності таких ознак не можна констатувати, що винуватість особи доведено поза розумним сумнівом.

Отже, в справі про порушення митних правил винуватість особи має бути також доведена поза розумним сумнівом.

Згідно із ч.2 ст.459 МК України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Відповідно до п.43 ст.4 МК України посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання такими підприємствами вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Наявний в матеріалах справи пакувальний лист до інвойсу містить відтиск печатки з написами на китайській мові. Будь-яких відомостей про ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) CMR та пакувальний лист не містять.

Офіційна інформація про причетність ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) до міжнародного відправлення та перевезення вантажів безпосередньо в адресу митного органу від компанії "Shenzhen Lizhen International Logistics Supply Chain Co. Ltd" не надходила, а відповідні запити для перевірки листів компанії-перевізника митниця не робила.

Будь-які докази щодо посадових обов`язків ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), в тому числі в межах цієї конкретної поставки, в матеріалах справи відсутні.

З огляду на викладене лист з електронної адреси компанії-перевізника ТОВ "Глобал Тракс" про допущену помилку під час завантаження товарів з вини ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) при відсутності інших доказів є очевидно недостатнім доказом для встановлення його причетності до переміщення товару і умислу на його приховування від митного контролю.

Згідно із ч.9 ст.494 МК України якщо при складенні протоколу особа, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, не була присутня, до протоколу вноситься відповідний запис, який підписується посадовою особою органу доходів і зборів, яка склала протокол, та свідками, якщо вони є, після чого один примірник протягом трьох робочих днів надсилається особі, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, за повідомленою нею або наявною в органах доходів і зборів адресою (місце проживання або фактичного перебування).

Як вбачається з матеріалів справи, чотирнадцятим липня 2021 року датовано лист Волинської митниці в адресу ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), в якому повідомляється про складення протоколу про порушення митних правил і повідомляється про час і місце його розгляду. Такий лист, як і протокол про порушення митних правил, які стосуються громадянина іноземної держави, на відповідну мову (китайську, англійську тощо) не перекладено, а в справі відсутні достовірні докази проживання ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) за адресою, наданою в листі з електронної адреси компанії-перевізника.

Сукупність таких недоліків унеможливлює ухвалення процесуального рішення в справі, а для їх усунення потрібно вчинити процесуальні дії та збирати додаткові докази, що виходить за межі особливостей судового розгляду протоколу і може поставити під сумнів неупередженість та безсторонність судді.

Таким чином, справу слід направити на додаткову перевірку, під час якої необхідно:

- виконати вимоги закону щодо встановлення особи, що притягується до відповідальності, у законний спосіб та з достовірних джерел і вручення примірника протоколу цій особі;

- встановити дійсні причини невідповідності фактичної наявності товару заявленій в товарно-супровідних документах, в тому числі шляхом опитування особи, що притягується до відповідальності, та інших причетних осіб;

- встановити обставини залучення перевізника товару;

- з`ясувати статус ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) в компанії "Shenzhen Lizhen International Logistics Supply Chain Co. Ltd" на підставі належних доказів (накази про прийняття на роботу, посадові інструкції тощо);

- при необхідності провести інші процесуальні дії.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0286/20500/21 щодо ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) за ознаками ч.1 ст.483 МК України направити Волинській митниці для проведення додаткової перевірки у 2-місячний строк з дня одержання матеріалів справи.

Постанова в апеляційному порядку не оскаржується.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.С.Чишій