ПОСТАНОВА

Справа №521/7945/21

Номер провадження 3/521/5443/21

09 вересня 2021 року Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого Передерка Д.П.

при секретарі Дороніній Д.О.

представника Одеської митниці ДФС Бурчо І.Й.

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу № 0222/50000/21 від 11.03.2021 року, що надійшла з Одеської митниці Держмитслужби відносно:

ОСОБА_1 , дата народження невідома, громадянка України, не працюючої, РНОКПП директора « STARIKS GIDA DIS TICARET LIMITED SIRKETI» (Kizilarik mah. 2754 SK. № 1/406, Muratpasa/Antalya, Turkey),

про порушення митних правил, передбаченого ст. 473 МК України,

В С Т А Н О В И В :

26.05.2019 Одеською митницею ДФС було оформлено МД типу «ІМ40АА» №UA500110/2019/005572 на товар: «нетканний матеріал, трикотажне полтно, нитки, тюль мішки тощо» . Вага брутто 24 302 кг, вага нетто- 22 765 кг, вартість 62 169, 53 доларів США, що за курсом НБУ складає 1 636 226, 09 грн.

Разом з вказаною МД подані документи: контракт № від 10.04.2019, інвойс № 4500-42-03 від 24.05.2019 року, СМR від 24.05.2019 року №1016931, карго маніфест.

Відповідно до даної декларації товари підлягали переміщенню від відправника «OLZEM BEBE CAMASIR VE TEKSTIL SAN TIC LTD STI», продавець « STARIKS GIDA DIS TICARET LIMITED SIRKETI» (Kizilarik mah. 2754 SK. № 1/406, Muratpasa/Antalya, Turkey),на адресу покупця і одержувача ТОВ «ГАЛІОН ЛТД СЕРВІС» (Україна, 04119, мю Київ, Шевченківський район, вул. Зоологічна, буд. 4А, офіс 139).

Після завершення митного контролю зазначений вантаж було випущено згідно заявленого митного режиму за межі митної території України.

ОСОБА_1 до судового засідання не з`явився, хоча про час та місце судового засідання був сповіщений належним чином.

Згідно статті 268 КпАП України справа про адміністративне правопорушення розглядається в присутності особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, за відсутністю цієї особи справу може бути розглянуто лише у випадках, коли є дані про своєчасне її сповіщення про місце і час розгляду справи, і, якщо від неї не надійшло клопотання про відкладення розгляду справи.

Представник Одеської митниці ДФС у суді подання підтримав та вважав, що вина ОСОБА_1 доведена повністю наявними у справі доказами, та останнього необхідно притягнути до адміністративної відповідальності згідно до діючого законодавства.

Вислухавши думку представника Одеської митниці ДФС, дослідивши матеріали справи, суддя вважає, що в діях ОСОБА_1 вбачається склад адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 483 ч. 1 МК України, за кваліфікуючою ознакою: дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів.

Відповідно до вимог статті 3 Закону України «Про особливості державного регулювання діяльності суб`єктів підприємницької діяльності, пов`язаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів» реалізація за межі митної території України в митному режимі експорту суб`єктами підприємницької діяльності пов`язаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів» реалізація за межі митної території України в митному режимі експорту суб`єктами підприємницької діяльності лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, допускається за умови наявності сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів.

Статтею 320 Митного кодексу України встановлено форми та обсяг митного контролю після завершення митного оформлення, визначаються в порядку, встановленому цим Кодексом. На вимогу власника товарів, щодо яких визначено форму та обсяг митного контролю, або уповноваженої ним особи митні органи зобов`язані письмово повідомити про це протягом години, якщо інший строк повідомлення не визначено цим Кодексом.

Пунктом 8 ч. 1 ст. 336 МКУ встановлено, що однією з форм митного контролю є направлення запитів до інших державних органів, установ та організацій, уповноважених органів іноземних держав для встановлення автентичності документів, поданих митному органу.

15.02.2021 до Одеської митниці Держмитслужби листом Департаменту митних платежів, контролю митної вартості та митно-тарифного регулювання ЗЕД державної митної служби України від 15.02.2021 №15/27-04/7.10/130 надійшла відповідь митних органів Туреччини із наданням експортних митних декларацій, які були підставою для відправлення зазначених товарів з Туреччини на Україну.

В ході опрацювання інформації, яка надана у листі митних органів Туреччини було встановлено, що фактично товари, оформлені в Одеській митниці ДФС за МД типу «1М40АА» №UА500110/2019/005572 оформлювались у митних органах Туреччини за митною деклараціями 22.05.2019 №19341300ЕХ349534, від 23.05.2019 №19341300ЕХ354395, №19341300ЕХ351806, на умовах поставки «FCA ISTAMBUL», від 24.05.2019 №19341300ЕХ360775, №19341300ЕХ360958 на умовах поставки «FOB ISTAMBUL» в режимі «експорт» до України.

Так, відповідно до отриманих експортних декларацій вантаж відправлявся від різних відправників.

Таким чином встановлено, що до Одеськоі митниці ДФС подано митну декларацію, що містять неправдиві відомості щодо відправника, отримувача, а також шодо вартості вантажу.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Тобто, продавець компанія « STARIKS GIDA DIS TICARET LIMITED SIRKETI» (Kizilarik mah. 2754 SK. № 1/406, Muratpasa/Antalya, Turkey) надала покупцю інвойс, що містить неправдиві відомості стосовно відправника , одержувача та вартості товару.

Таким чином, в діях директора компанії відправника ОСОБА_1 наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

Суддя при накладенні стягнення враховує: характер вчиненого правопорушення, ступінь вини ОСОБА_1 та його ставлення до вчиненого проступку, тому вважає необхідним і достатнім стягненням для останнього є штраф в розмірі 100 відсотків вартості товару з конфіскацією товару на користь держави .

Керуючись ст. 4 Закону України «Про судовий збір», ст. ст. 27, 33, 34, 252, 280, 283, 284 КпАП України, ст. ст. 464, 465, 483, 527, 528, 529 МК України

П О С Т А Н О В И В :

Притягнути ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 483 ч 1 МК України, та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару, а саме 3 317 938, 03 (три мільйони триста сімнадцять тисяч дев`ятсот тридцять вісім) гривень 03 копійки, з конфіскацією майна за протоколом № 0222/50000/21.

Стягнути з ОСОБА_1 судовий збір у розмірі 454 гривні.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справ протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя Д.П. Передерко