Справа № 163/3153/20
Провадження № 3/163/1049/21
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 жовтня 2021 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

з участю секретаря Хомік Т.С.,

представника Волинської митниці Кондратюка І.П.,

захисника Форостяна С.Г.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею Держмитслужби матеріали справи за протоколом № 0644/20500/20 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянку України, що проживає на АДРЕСА_1 , директора ТОВ "Єврокнига", РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_1 як директор ТОВ "Єврокнига" вчинила дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

21 липня 2020 року в зону митного контролю митного поста "Ягодин" Волинської митниці Держмитслужби на в`їзд в Україну з Республіки Польща прибув вантажний транспортний засіб з номерними знаками НОМЕР_2 .

Водій транспортного засобу громадянин Республіки Польща ОСОБА_2 до митного контролю подав CMR від 15 липня 2020 року, інвойс № ECL-217 разом з митною декларацією типу ЕЕ № UA500070/2020/226490.

Згідно з цими товарно-супровідними документами від компанії "European Corporation LTD" в адресу ТОВ "Єврокнига" перевозився вантаж "друковані книжки: сучасна художня література англійською мовою; друкована продукція: картки для вчителів, аудіо CD-диски для вивчення іноземних мов, друковані словники; друковані посібні матеріали для викладання: набір ресурсів для викладачів; дитячі іграшки: набір для творчості в асортименті" загальною вагою 19 385,88 кг нетто та вартістю 61 933,78 фунтів стерлінгів.

Під час повного митного огляду серед переміщуваного вантажу у вантажних коробках виявлено рахунки-фактури (Advice Note Invoice) №№ 163506638, 163506610, 163506601, рахунок-фактуру (Gratis Note Invoice) № 69586282, в яких зазначено, що частина переміщуваного товару "підручники для вивчення іноземних мов, диски із записами уроків, набори наглядних карток, словники в асортименті" загальною кількістю 48 111 штук та вагою 16 896,169 кг продано компанією "Oxford University Press" в адресу ТОВ "Єврокнига" за 1 154 405,54 фунтів стерлінгів або 40 253 890,30 гривні.

Дії ОСОБА_1 як керівник ТОВ "Єврокнига" кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України спрямовані на переміщення цих товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу документів, що в частині цих товарів містили неправдиві відомості про їх відправника, а також неправдиві відомості, необхідні визначення митної вартості товару.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суді не з`явилась, хоча належним чином повідомлялась про час та місце розгляду; заяв чи клопотань щодо суті протоколу та процедури його розгляду не подав.

Її захисник адвокат Форостян С.Г. не заперечив проти проведення засідання без участі підзахисної довірителя, надав пояснення і висловив свою правову позицію про відсутність в діях ОСОБА_1 складу правопорушення.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Дослідженням доказів встановлено таке.

Факт переміщення товарів в адресу ТОВ "Єврокнига" стверджено протоколом про порушення митних правил, актом про проведення митного огляду транспортного засобу, товарно-супровідними документами (CMR від 15 липня 2020 року, інвойс № ECL-217), митною декларацією типу ЕЕ № UA500070/2020/226490. Вартість переміщуваних товарів згідно з інвойсом становить 61 933,78 фунтів стерлінгів.

З акту від 21 липня 2020 року вбачається вилучення інспектором митниці інвойсів з вартістю товарів в 1 154 405,54 фунтів стерлінгів або 40 253 890,30 гривні.

Згідно з ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідно до ч.1 ст.486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, ви-рішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Статтею 487 МК України визначено, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Подія, щодо якої складено протокол про порушення митних правил № 0644/20500/20, мала місце 21 липня 2020 року.

Сам протокол щодо ОСОБА_1 складено 27 липня 2020 року, у суд справа за цим протоколом вперше надійшла 25 листопада 2020 року.

Постановою від 25 березня 2021 року справа за протоколом про порушення митних правил № 0644/20500/20 була направлена СУ ГУ ДФС у Волинській області для приєднання до кримінального провадження № 0000035 за ознаками ч.2 ст.212 КК України.

02 вересня 2021 року справа за протоколом про порушення митних правил щодо ОСОБА_1 надійшла у Любомльський районний суд із СУ ГУ ДФС у Волинській області з огляду на набрання чинності Законом України "Про Бюро економічної безпеки" і припинення повноважень органів ДФС на здійснення досудового розслідування.

Згідно із ст.467 МК України якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються митними органами або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом. У разі закриття кримінального провадження, але за наявності в діях правопорушника ознак порушення митних правил, адміністративні стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через три місяці з дня прийняття рішення про закриття кримінального провадження, але не пізніше ніж через два роки з дня вчинення правопорушення.

З дати події, щодо якої складено протокол про порушення митних правил, до часу першого надходження справи у суд збігло 4 місяці 4 дні (або 127 днів).

З моменту надходження справи до суду строки накладення стягнення відповідно до ст.467 МК України були автоматично зупинені.

З часу одержання матеріалів справи за протоколом № 0644/20500/20 СУ ГУ ДФС у Волинській області (22 червня 2021 року), коли строки накладення стягнення автоматично поновились, до часу другого надходження справи у суд року збігло 2 місяці 1 тиждень 4 дні.

В загальному строк з моменту виявлення ознак правопорушення до другого надходження справи у суд збігло понад 6 місяців 6 місяців 1 тиждень 8 днів.

Кримінальне провадження по факту переміщення вилучених в справі про порушення митних правил предметів не закривалось, справа повернута у суд супровідним листом.

Згідно з п.7 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за збігом строку для накладення стягнення.

Отже, на момент повторного надходження справи до суду збігли строки накладення стягнення, у зв`язку з чим провадження в справі підлягає закриттю.

З ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 30 серпня 2021 року вбачається, що вилучені за протоколом про порушення митних правил предмети в кримінальному провадженні № 0000035 не вилучались, арешт на них в порядку ст.170 КПК України не накладався.

У зв`язку з наведеним вилучені в порядку ст.511 МК України предмети належить передати митному органу для вирішення питання про їх пропуск на митну територію або іншого компетентного рішення.

Понесені по справі витрати на зберігання товарів відшкодуванню не підлягають згідно із ст.520 МК України, судовий збір не справляється на підставі ст.401 КУпАП.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Провадження в справі за протоколом про порушення митних правил № 0644/20500/20 щодо ОСОБА_1 за ознаками ч.1 ст.483 МК України закрити на підставі п.7 ст.247 КУпАП за збігом строку для накладення стягнення.

Вилучений за цим протоколом товар "підручники для вивчення іноземних мов, диски із записами уроків, набори наглядних карток, словники в асортименті" загальною кількістю 48 111 штук та вагою 16 896,169 кг передати Волинській митниці для вирішення питання про пропуск через митний кордон чи проведення митного оформлення згідно з чинним законодавством.

Товарно-супровідні документи, що містяться в матеріалах справи, передати Волинській митниці.

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Дата виготовлення повного тексту постанови 11 жовтня 2021 року.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.С.Чишій