С О Л О М ' Я Н С Ь К И Й Р А Й О Н Н И Й С У Д М І С Т А К И Є В А
________________________________________________________________________________
Провадження № 3/760/6036/21
в справі 760/8945/19
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 серпня 2021 року суддя Солом`янського районного суду м. Києва Коробенко С.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС України про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , станом на 02.12.2016 керівник ТОВ «ЛАРВУД» (), паспорт гр. України серії НОМЕР_1 , виданий Веселівським РВ УМВС України в Запорізькій області 12.01.2007, проживає за адресою: АДРЕСА_1 , ДРФО НОМЕР_2 , за ознаками порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, -

В С Т А Н О В И В :

Відносно ОСОБА_1 складено протокол про порушення митних правил №0173/10000/19, передбачених ст.483МК України, яке полягає в наступному.

Відповідно до протоколу № 0173/10000/19 про порушення митних правил установлено, що 02.12.2016 через митний кордон України, міжнародний пункт пропуску «Іллічівський морський торговельний порт» Одеської митниці ДФС, у вантажному автомобілі з р.н.з. НОМЕР_3 , з Туреччини на митну територію України ввезено товари широкого вжитку (тканина, рушники, запчастини для автомобілів, нитки, матраци тощо), загальною вагою брутто 22 116 кг та кількістю 940 пакувальних місць.

Переміщення вказаного вантажу через митний кордон України здійснено на підставі товаросупровідних документів: міжнародна автомобільна накладна (CMR) від 25.11.2016 № 337798, інвойс від 25.11.2016 № 800364.

Згідно з товаросупровідними документами відправником товарів виступала компанія «AMC KUMASCILIK VE TEKS UR DIS TIC LTD STI» (Туреччина), одержувачем - ТОВ «ГРАНД РІВ`ЄРА» (04209, м. Київ, вул. Лебединська, буд. 4).

Після прибуття у зону діяльності Київської міської митниці ДФС вказаного вище транспортного засобу, товари, що переміщувались у ньому, були заявлені до митного оформлення декларантом ТОВ «ЛАРВУД» ОСОБА_1 (гр. 14, 54) на митному посту «Західний» за електронною митною декларацією типу «ІМ 40 АА» від 26.12.2016 № 100250001/2016/121022.

Разом із зазначеними вище митними деклараціями та товаросупровідними документами до митниці були подані:

- контракт від 03.10.2016 № L-ED/10-16, укладений між продавцем - компанією «ETERNAL DEVELOPMENT LP» (Offices 2, Suite 2, 5 St. Vincent Street, Edinburgh, EH36SW, Scotland, UK) та покупцем - ТОВ «ЛАРВУД» (Україна) в особі директора ОСОБА_1 ;

- лист компанії «ETERNAL DEVELOPMENT LP» (UK) від 16.12.2016 б/н про те, що у зв`язку із переуступкою прав на вантаж, який був відправлений на адресу ТОВ «ГРАНД РІВ`ЄРА» у транспортному засобі з р.н.з. НОМЕР_3 , кінцевим одержувачем вантажу визначено - ТОВ «ЛАРВУД» (Україна, 01042,

м. Київ, вул. Івана Кудрі, буд. 39);

- лист ТОВ «ГРАНД РІВ`ЄРА» від 16.12.2016 № 00001 про відмову від вантажу, помилково відправленого на їх адресу у транспортному засобі з р.н.з. НОМЕР_3 , на користь ТОВ «ЛАРВУД»;

- лист ТОВ «ЛАРВУД» від 23.12.2016 № 23-12/1 з проханням дозволити переадресацію вантажу, який переміщується на їх адресу у транспортному засобі з р.н.з. НОМЕР_3 , у зв`язку з відмовою від вантажу ТОВ «ГРАНД РІВ`ЄРА» на користь ТОВ «ЛАРВУД»;

- інвойси від 19.12.2016 № 800364 та від 29.12.2016 № 800364, виставлені компанією «ETERNAL DEVELOPMENT LP» (UK) для ТОВ «ЛАРВУД»,

а також інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення, документи, які зазначені в гр. 44 МД.

Відповідно до інвойсу від 25.11.2016 № 800364, виставленого компанією «ETERNAL DEVELOPMENT LP» (Великобританія) для ТОВ «ГРАНД РІВ`ЄРА», вартість переміщених через митний кордон України товарів, на умовах поставки CPT Київ, становить - 17 198, 284 доларів США.

Вантаж оформлено та випущено у вільний обіг за електронною митною декларацією типу «ІМ 40 АА» від 30.12.2016 № 100250001/2017/121283.

14.07.2017, листом за вих. № 12071/5/99-99-20-02-01-16, з метою перевірки дотримання законодавства України з питань митної справи ТОВ «ЛАРВУД»

() при ввезенні на митну територію України товарів широкого вжитку, Державною фіскальною службою України направлено відповідний запит до митних органів Республіки Туреччини.

03.12.2018, листом Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії Державної фіскальної служби України від 26.11.2018 № 36861/7/99-99-20-02-01-17 до Київської міської митниці ДФС надійшла відповідь митних органів Республіки Туреччини на зазначений запит.

Митні органи Республіки Туреччина до своєї відповіді додано копії документів, на підставі яких вищезазначені товари були вивезені вантажним автомобілем з д.н.з. НОМЕР_3 з митної території останньої.

За результатами опрацювання матеріалів відповіді митних органів Туреччини встановлено, що вантажним автомобілем з д.н.з. НОМЕР_3 з території Республіки Туреччина різними турецькими компаніями на адресу українського LLC «EUROEXIM GROUP» (UKRAINE, 08200, KYIV REGION. IRPIN TOWN, 2 GRYBOYEDOVA STREET) / ТОВ «ЄВРОЕКСІМ» (082200, Київська обл.,

м. Ірпінь, вул. Грибоєдова, 2) були відправлені товари широкого асортименту загальною вагою брутто 22 116 кг та оформлені митними органами Республіки Туреччина у процедурі транзиту за документом MRN від 17.11.2016

№ 16TR3052, відкритої на підставі 3-х експортних декларацій від 17.11.2016 №№ 16341300ЕХ686270, 16341300ЕХ685937, 16341300ЕХ686620:

1) експортна декларація № 6341300ЕХ686270 на товари широкого вжитку «ліжко роз`ємне, ковдри, нитки, стрічки, рушники тощо», вагою брутто 1 904 кг, вартістю 1 288, 50 євро, відправником яких виступала компанія «AKBAS ATEK TEKSTIL ARAC BAKIM INSAAT MALZEMELERI LIMITED SIRKETI» (COBANCESME MAH. GENC. OSMAN 1 SK. 1 34/BAHCELIEVLER, Туреччина), одержувачем - LLC «EUROEXIM GROUP» (Україна);

2) експортна декларація № 16341300ЕХ685937 на товари «датчики, запчастини до автомобілів», вагою брутто 1 314 кг, вартістю 47 394 євро, відправником яких виступала компанія «AVGAZ LPG DOLUM TEVZI PET.INS.NAK.TAR.GIDA SAN.VE TIC.LTD.STI» (NUSAYBIN YOLU UZERI EYMIRLI KOYU BITISIGI 1 47/KIZILTEPE, Туреччина), одержувачем - LLC «EUROEXIM GROUP» (Україна);

3) експортна декларація № 16341300ЕХ686620 на товар «тканина», вагою брутто 18 898 кг, вартістю 216 459, 25 євро, відправником яких виступала компанія «AMC KUMASCILIK VE TEKSTIL URUNLERI DIS TICARET LIMITED SIRKETI» (NISANCA MAH. TAVSANTASI SOK. K 2 34/FATIH, Туреччина), одержувачем - LLC «EUROEXIM GROUP» (Україна).

Таким чином, в результаті співставленням відомостей, що містяться у документах, отриманих від митних органів Туреччини, та документах митного контролю та митного оформлення, наданих до Київської міської митниці ДФС, встановлено, що співпадають відомості: щодо номерних знаків транспортного засобу, в якому товари переміщувались через митний кордон України (BI6335BK/BI7880XP), щодо асортименту товарів, їх кількості (вага брутто - 22 116 кг, кількість пакувальних місць - 940), але не співпадають відомості щодо відправника, одержувача та вартості товарів.

Таким чином, проведеною перевіркою встановлено, що 02.12.2016 товари широкого вжитку, саме: «тканина, ковдри, нитки, стрічки, рушники, датчики, запчастини до автомобілів тощо», загальною вагою брутто 22 116 кг, вартістю 265 141, 75 євро, що згідно курсу на дату переміщення товару через митний кордон України (1 EUR = 27,245725 грн.) складає 7 223 979, 21 грн., переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника, одержувача товарів та відомості, необхідні для визначення їх митної вартості (інвойс від 25.11.2016 № 800364).

За результатами розгляду справи Солом`янським районним судом міста Києва 10.01.2020 винесена постанова відповідно до якої матеріали справи потребують додаткової перевірки, а саме перекладу доданих до матеріалів справи товаросупровідних документів викладених іноземною мовою.

26.05.2021 до Солом`янського районного суду м. Києва повторно надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина ОСОБА_2 , передбачених ч.1 ст.483 МК України.

До матеріалів справи долучено переклад аркушів справи 40, 42,43,44,45, 53,54, 55,57, 58,59,60.

Представник Київської митниці у судовому засіданні протокол підтримав в повному обсязі, наголосивши, що вимоги суду щодо додаткової перевірки виконано та просив громадянина України ОСОБА_1 визнати винним за порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 МК України.

Адвокат Зурнаджи Є.Є., який діє в інтересах особи, що притягується до адміністративної відповідальності - ОСОБА_1 , надав письмові пояснення з додатками, в яких зазначив, що після проведення додаткової перевірки належним чином та в повній мірі Київською митницею не були виконані вимоги постанови суду від 10.01.2020, до того ж повернення матеріалів адміністративної справи до суду було здійснено поза межами строку визначеним судом, а саме 26.05.2021.

Солом`янським районним судом міста Києва 10.01.2020 винесена постанова відповідно до якої матеріали справи потребують додаткової перевірки, а саме перекладу доданих до матеріалів справи товаросупровідних документів викладених іноземною мовою.

25 січня 2021 року матеріали спарви фактично надійшли до Київської митниці для проведення додаткової перевірки.

26.05.2021 матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина ОСОБА_1 були повернуті митним органом до Солом`янського районного суду м. Києва після проведення додаткової перевірки.

Згідно з ст. 467 МК України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються митними органами або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

З наявних матеріалів вбачається, що Київській міській митниці ДФС стало вдомо про вчинення ОСОБА_1 дій, які містять ознаки порушення митних правил, 03 грудня 2018 року з листа Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії Державної фіскальної служби України від 26.11.2018 № 36861/7/99-99-20-02-01-17.

Протокол про порушення итних правил відносно ОСОБА_1 був складений 04 березня 2019 року, а до суду матеріали про притягнення його до відповідальності надійшли 27 березня 2019 року. Таким чином, з моменту виявлення правопорушення до передачі справи до суду пройшло 3 місяці та 24 дні.

На час перебування справи в суді строки притягнення ОСОБА_1 були зупинені, проте з моменту отримання митним органом матералів для додаткової перервірки строки відновилися.

На додатковій перевірці матеріали про притягнення ОСОБА_1 перебували ще 4 місяці, а тому сукупний строк розслідування митним органом обставин вчинення правопорушення перевищив сім місяців. Зазначене є підставою для висновку про те, що строки притягнення особи на момент повернення матеріалів справи до суду після їх додаткової перевірки закінчилися.

Враховуючи наведені обставини провадження по справі слід закрити у зв`язку із закінченням строків притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності.

Керуючись статтями 458, 467, 483, 527-529 МК України, статтями 9, 247, 283, 284, 294 КпАП України,

П О С Т А Н О В И В :

Закрити провадження в справі про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 у зв`язку із закінченням строків притягнення до адміністративної відповідальності.

Постанова може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через районний суд, шляхом подання скарги протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: