ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.10.2021 року

Херсонський міський суд Херсонської області у складі:

головуючого судді - Рєпіна К.К,

при секретарі - Шевченко О.В.,

за участю представника митниці - Бабільова І.І.,

захисника - Нєнова І.І.

розглянувши справу про адміністративне правопорушення, передбачене ст. 472 МК України щодо ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянин Сирійської Республіки, ідентифікаційний код не встановлено, працює капітаном на т/х "Dragon" прапор Того, проживає за адресою: АДРЕСА_1

встановив:

Згідно протоколу, 29.07.2020 року до Чорноморської митниці Держмитслужби засобами електронного поштового зв`язку на Email: ІНФОРМАЦІЯ_2 з електронного ящика Email: ІНФОРМАЦІЯ_3 агентської компанії ТОВ "Флот - Сервіс" надійшли наступні документи: 1. Заявка на здійснення митного котролю судна від 29.07.2020 року; 2. General Declaration (загальна декларація) від 30.07.2020 року; 3. Cargo Declaration (вантажна декларація) від 30.07.2020 року Згідно Загальної декларації від 30.07.2020 року, у графі 24 "Судова каса", капітаном судна т/х "Dragon" прапор Того, ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) зазначено: As per attached list (згідно аркуша, що додається), при цьому, зазначеного аркуша до митниці не надавалось.

30.07.2020 року до Чорноморської митниці Держмитслужби від ДПСУ ВПС "Миколаїв" листом від 30.07.2020 року №3164 надійшла офіційна інформація щодо виявлення ознак порушення митних правил під час здійснення прикордонного контролю т/х "Dragon" прапор Того, в пункті пропуску порт "Очаків", а саме: виявлення о 15:00 год. 30 липня цього року під час огляду судна т/х "Dragon" прапор Того, прикордонним нарядом "Огляду транспортного засобу" у складі старшого прапорщика ОСОБА_5 в каюті капітана незадекларованих валютних цінностей, у сумі 100 000 доларів США.

30.07.2020 року о 17:20 год. представниками Чорноморської митниці Держмитслужби, під час прибуття на борт судна "Dragon" та одержання від адміністративно-оперативної групи ВПС "Миколаїв" відповідних пояснень та примірнику акту про виявлення від 30.07.2020 року, було встановлено, що 30.07.2020 року в зоні митного контролю митного поста "Миколаїв-Морський", в пункті пропуску порт "Очаків", інструктором 1 категорії - інспектором кінологічного відділення ВПС "Миколаїв" Херсонського прикордонного загону старшим прапорщиком ОСОБА_5 , перебуваючи в прикордонному наряді "Огляд транспортних засобів" на т/х "Dragon", прапор Того, який прибув з порту Джеддахан (Саудівська Аравія", при огляді каюти капітана вищевказаного судна ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), в металевому сейфі, який знаходився в письмовому столі, були виявлені незадекларовані валютні цінності, а саме: долари США банкнотами номіналом по 100 та по 50 доларів США.

Того ж дня, в період часу з 17:40 год. по 19:30 год., під час проведення огляду судна "Dragon", прапор Того, в каюті капітана вказаного судна, в металевому сейфі, який знаходився в письмовому столі, було виявлено: 10 пачок банкнот номіналом по 100 та по 50 доларів США та 6 банкнот по 100 доларів США окремо. Під час перерахунку вищевказаної іноземної валюти, було встановлено, що у сейфі капітана знаходились валютні цінності у сумі 100 600 доларів США.

Також при огляді капітанського містка т/х "Dragon", прапор Того, був виявлений ноутбук моделі "HP", model 15-ra007ne, SN# CND 8114BV2, ProdID 3 FY55EA#ABV. Під час проведення візуального огляду файлів ноутбука, що знаходяться на його робочому столі виявлений файл під назвою: Dragon Port Documents.xls в якому окремим аркушем створений документ: CASH ONBOARD DECLARATION від 30.07.2020 року в якому містилась інформація про суднову касу у сумі 100 600 доларів США.

Того ж дня під час огляду приміщення SALOON (каюта компанія), що розташоване на головній палубі т/х "Dragon", прапор Того, на письмовому столі серед інших документів, наданих до митного контролю та оформлення вказаного судна, був виявлений паперовий документ під назвою "CASH ONBOARD DECLARATION" від 30.07.2020 року, на 01 арк., з записом в ньому CASH ON BOARD VESSEL THIS DECLARATION STATES THAT THE AMOUNT OF CASH ON BOARD M/V DRAGON AS CASH TO MASTER IS: NIL USD (Готівка на борту судна ця декларація посвідчує, що сума готівкою на борту т/х "Dragon" в якості готівки капітана складає: Немає Доларів США).

За результатами проведення огляду судна "Dragon", прапор Того, митним нарядом Чорноморської Митниці Держмитслужби було складено акт огляду судна від 30.07.2020 року.

При цьому, відповідно до пояснень свідків, а саме представників ВПС "Миколаїв" ДПСУ ОСОБА_5 та ОСОБА_6 було встановлено, що після виявлення ними у сейфі капітана судна незадекларованих 100 600 доларів США, капітан вказаного судна ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) та агент ТОВ "Флот-Сервіс" ОСОБА_7 заявили, що капітан забув задекларувати вищевказані валютні кошти.

Таким чином, 30 липня 2020 року при проведенні прикордонного контролю та митних процедур з приводу прибуття на митну територію України т/х "Dragon", прапор Того, капітан вказаного судна ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) не заявив за встановленою формою точні та достовірні відомості щодо наявності у судновій касі т/х "Dragon" валютних цінностей у сумі 100 600 доларів США, при переміщенні їх через митний кордон України.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбачених ст.472 МК України.

Представник митниці Бабільов І.І. у судовому засіданні пояснив, що факт вчинення ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), порушення митних правил є доведеним, про що свідчать надані суду докази, а тому просив останнього визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України, та накласти відповідне адміністративне стягнення. Крім цього, просив стягнути з ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) на користь митниці витрати, пов`язанні із зберіганням предметів правопорушення.

ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) у судове засідання не з`явився про дату, час та місце розгляду справи повідомлений належним чином. Заяви про відкладення розгляду справи до суду не подав. Наведене не є перешкодою для розгляду справи у його відсутність.

У судовому засіданні захисник Нєнов І.І. заперечував проти притягнення ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) до адміністративної відповідальності, просив закрити провадження у справі за відсутності в діях ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України, посилаючись на те, що судновим агентом агентської компанії ТОВ "Флот-Сервіс", яка надавала послуги з митного оформлення т/х "Dragon", документи для митного оформлення вказаного судна були подані до митної служби за день до його прибуття 29.07.2020 року електронною поштою. Серед документів було надано загальну декларацію т/х "Dragon" у графі 24 (суднова каса) якої, капітаном вказаного судна ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) було вказано As per attached list ( згідно аркушу, що додається). Крім того, було надано Декларацію про готівкові кошти на борту судна (CASH ON BOARD DECLARATION) у якій було зазначено про наявність на борту судна суднової каси у розмірі 100 600 доларів США. Вказав, що йому невідомо з якою причини Декларацію про готівкові кошти на борту судна (CASH ON BOARD DECLARATION) митницею не було отримано. Припустив, що можливо у той час коли електронною поштою відправлялася дана декларація на судні не було зв`язку. Зазначив, що коли митники піднялись на борт судна судновий агент відразу надав Декларацію про готівкові кошти на борту судна (CASH ON BOARD DECLARATION) посадовій особі митниці ОСОБА_8 у якій було вказано про наявність на борту суднової каси у розмірі 100 600 доларів США. Крім того, копію Декларації про готівкові кошти на борту судна (CASH ON BOARD DECLARATION) додатково було направлено через месенджер "Whatsapp" посадовій особі митниці ОСОБА_9 електронною поштою до виявлення коштів на борту судна митниками. Вказав, що валютні цінності не є товарами, що підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України у розумінні МК України. Зазначенні вище валютні цінності є частиною заробітної плати 18 членів екіпажу за виконання рейсів на судні. Після відправлення судна з порту Джедда, Саудівська Аравія до порту Очаків, Україна, ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), як капітан судна, видав всім членам екіпажу у тому числі собі, частину заробітної плати, яка у сукупності становить 100 600 доларів США. Доказом цього є розрахункова відомість від 20.07.2020 року. Оскільки на судні є тільки один сейф для зберігання грошових коштів, який знаходиться в каюті капітана, всі члени екіпажу, залишили виплачену їм заробітну плату у сейфі, з якого було вилучено валютні цінності. Зазначені вище обставини підтверджуються заявами усіх членів екіпажу судна, підписи на яких засвідчені нотаріально. При цьому, враховуючи те, що частина виплаченої заробітної плати кожного члена екіпажу судна не дорівнювала та не перевищувала 10000 евро, ці грошові кошти не підлягали письмовому декларуванню відповідно до положень Митного законодавства. Зазначені вище обставини ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) не зміг пояснити під час оформлення протоколу, оскільки не був забезпечений належним перекладачем з арабської під час проведення процесуальних дій. Протокол про порушення митних правил було оформлено з порушенням вимог статті 256 КУпАП, а саме оскільки ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) не був забезпечений належним перекладачем з арабської під час оформлення протоколу, а англійською мовою він володіє не на достатньому рівні, щоб зрозуміти зміст протоколу, ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) не зміг подати пояснення і зауваження щодо змісту протоколу, не отримав роз`яснення на зрозумілій йому мові своїх прав та обов`язків.

На підтвердження винуватості ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) у вчиненні інкримінованого йому правопорушення, особою, що склала протокол про адміністративне правопорушення, надано наступні документи:

- лист директора ТОВ "Флот-Сервіс" ОСОБА_11 від 29.07.2020 року до органів митної та прикордонної служби у якому він просить виділити прикордонний наряд для вікдриття кордону судна т/х "Dragon";

- електронне повідомлення ТОВ "Флот-Сервіс" до Чорноморської митниці Держмитслужби про надання заявки на оформлення приходу т/х "Dragon" від 29.07.2020 року;

- копію загальної декларації (General Declaration) т/х "Dragon" у якій вказано дату приходу вказаного судна - 30.07.2020 року, порт приходу Очаков, Україна та у п. 24 декларації зазначено судова каса - As per attached list ( на окремому аркуші);

- копію вантажної декларації судна (Cargo Declaration) т/х "Dragon" від 30.07.2020 року;

- копію суднової ролі (Imo Crew List) т/х "Dragon" від 30.07.2020 року у якій вказано, що капітаном судна т/х "Dragon" є ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 );

- копію листа, що містить інформацію про останні 10 портів заходу т/х "Dragon" (Last 10 Ports);

- лист начальника відділу прикордонної служби (Миколаїв) Херсонського прикордонного загону Південного регіонального управління ДПС України від 30.07.2020 року до Чорноморської митниці Держмитслужби України у якому вказано, що о 15:00 год. 30.07.2020 року під час огляду судна п/н "ОТЗ" у складі ст. пр-к ОСОБА_5 в каюті капітана без ознак приховування виявлено незадекларовані 100 000 доларів США. У зв`язку з чим необхідно залучити інспекторів Чорноморської митниці Держмитслужби для здійснення безпосереднього оформлення протоколу щодо судна т/х "Dragon";

- акт проведення огляду (переогляду товарів) транспортних засобів, ручної поклажі та багажу т/х "Dragon" від 30.07.2020 року у якому вказано, що 30.07.2020 року до Чорноморської митниці Держмитслужби від ДПСУ ВПС "Миколаїв" листом від 30.07.2020 року №3164 надійшла офіційна інформація щодо виявлення ознак порушення митних правил під час здійснення прикордонного контролю т/х "Dragon" , прапор Того, в пункті пропуску порт "Очаків", а саме виявлення о 15:00 год. 30 липня цього року, під час огляду судна т/х "Dragon", прапор Того, прикордонним нарядом "Огляду транспортного засобу" у складі старшого прапорщика ОСОБА_5 в каюті капітана незадекларованих валютних цінностей, у сумі 100 000 доларів США. Того ж дня, в період часу з 17:40 год. по 19:30 год., під час проведення огляду судна "Dragon", прапор Того, в каюті капітана вказаного судна, в металевому сейфі, було виявлено: 10 пачок банкнот номіналом по 100 та по 50 доларів США та 6 банкнот по 100 доларів США окремо. Під час перерахунку вищевказаної іноземної валюти, було встановлено, що у сейфі капітана знаходились валютні цінності у сумі 100 600 доларів США. Під час огляду приміщення SALOON (каюта компанія), що розташоване на головній полубі т/х "Dragon", прапор Того, на письмовому столі серед інших документів, наданих до митного контролю та оформлення вказаного судна, був виявлений паперовий документ під назвою "CASH ONBOARD DECLARATION" від 30.07.2020 року, на 01 арк., з записом в ньому CASH ON BOARD VESSEL THIS DECLARATION STATES THAT THE AMOUNT OF CASH ON BOARD M/V DRAGON AS CASH TO MASTER IS: NIL USD (Готівка на борту судна, ця декларація посвідчує, що сума готівкою на борту т/х "Dragon" в якості готівки капітана складає: Немає Доларів США);

- загальну декларацію ( General Declaration ) т/х "Dragon" у якій вказано дату приходу вказаного судна - 30.07.2020 року, порт приходу Очаків, Україна та у п. 24 декларації зазначено судова каса - As per attached list ( на окремому аркуші) з штампом Миколаївської митниці ДФС від 30.07.2020 року про її прийняття;

- суднову роль (Imo Crew List) т/х "Dragon" від 30.07.2020 року у якій вказано, що капітаном судна т/х "Dragon" є ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) з штампом Миколаївської митниці ДФС від 30.07.2020 року про її прийняття;

- вантажну декларацію судна (Cargo Declaration) т/х "Dragon" від 30.07.2020 року з штампом Миколаївської митниці ДФС від 30.07.2020 року про її прийняття;

- Декларацію речей екіпажу (Imo Crew Declaration) т/х "Dragon" від 30.07.2020 року з штампом Миколаївської митниці ДФС від 30.07.2020 року про її прийняття;

- Декларацію про готівкові кошти екіпажу (Imo Crew Cash Declaration) т/х "Dragon" від 30.07.2020 року з штампом Миколаївської митниці ДФС від 30.07.2020 року про її прийняття, у якій зазначено, що у капітана ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) готівкових коштів у доларах США не має;

- Декларацію про відсутність ( Nil List ) т/х "Dragon" від 30.07.2020 року з штампом Миколаївської митниці ДФС від 30.07.2020 року про її прийняття;

- Декларацію про готівкові кошти на борту судна (CASH ON BOARD DECLARATION) т/х "Dragon" від 30.07.2020 року у якій вказано про відсутність грошових коштів у доларах США на борту судна;

- Декларацію про готівкові кошти на борту судна (CASH ON BOARD DECLARATION) т/х "Dragon" від 30.07.2020 року у якій вказано про наявність на судні грошових коштів у розмірі 100 600 доларів США.

- акт про виявлення від 30.07.2020 року складений ІПС першої категорі відділу прикордонної служби (Миколаїв) Херсонського прикордонного загону Південного регіонального управління ДПС України старшим прапорщиком ОСОБА_5 у якому вказано, що о 15:00 год. 30.07.2020 року під час здійснення прикордонним нарядом огляду транспортного засобу т/х "Dragon" в каюті капітана в металевому сейфі виявлено 100 000 доларів США

- письмові пояснення ОСОБА_5 у яких він вказав, що 30.07.2020 року близько 15:00 год. під час огляду судна т/х "Dragon" у складі прикордонного наряду ним було виявлено в каюті капітана судна ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) 100 000 доларів США. Після виявлення вказаних коштів він доповів про це посадовій особі прикордонної служби ОСОБА_6 , при ньому ОСОБА_6 запитала у агента ОСОБА_7 , яка сума валюти задекларована на судні. На що агент ОСОБА_7 відповів, що у декларації про судову касу надану капітаном судна ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) зазначено про відсутність грошових коштів. Даний документ знаходився у агента в руках з назвою (CASH ON BOARD DECLARATION) в якому він побачив нуль. Після чого ним було складено акт про виявлення на борту судна 100 000 доларів США;

- письмові пояснення ОСОБА_6 у яких вказано, що 30.07.2020 року о 13:45 год. було розпочато оформлення судна комісією Херсонського прикордонного загіну ВПС "Миколаїв" у складі: ОСОБА_6 , ОСОБА_15 , ОСОБА_5 , ОСОБА_16 , крім того до складу комісії входили представник СКП ОСОБА_23, морський агент ОСОБА_7 .

Морський агент надав, серед інших документів, Декларацію про готівкові кошти екіпажу (Crew Cash Declaration) від 30.07.2020 року. Після чого розпочато огляд судна т/х "Dragon" та о 15:30 год. від старшого прапорщика ОСОБА_5 надійшла доповідь, що в каюті капітана судна під час огляду виявлено значну кількість коштів без ознак приховування в металевому сейфі, після чого вона звернулась до морського агента ОСОБА_7 із запитанням, чи є на судні задекларовані кошти. Морський агент повідомив, що у декларації (CASH ON BOARD DECLARATION) від 30.07.2020 року ніяких коштів не задекларовано. Агент та капітан судна повідомили, що капітан забув задекларувати вищевказані кошти. Вона, капітан судна та старший прапорщик ОСОБА_5 піднялись до каюти капітана, щоб повторно оглянути місце виявлення коштів, через деякий час вони повернулись до кают - компанії і агент ОСОБА_7 надав (CASH ON BOARD DECLARATION) з задекларованими коштами у розмірі 100 600 доларів США, в цей час вона помітила, що агент ОСОБА_7 розірвав невідомий документ. Після цього нею була дана вказівка прапорщику ОСОБА_16 передати інформацію про виявлення коштів на борту судна, по лінії ЦУС для подальшого повідомлення Чорноморської митниці Держмитслужби. В подальшому на борт прибули представники Чорноморської митниці Держмитслужби, які розпочали процесуальні дії;

- протокол опитування старшого державного інспектора ВОР УЗ ПМП Чорноморської митниці Держмитслужби ОСОБА_22 в справі про порушення митних правил у якому вказані обставини аналогічні зазначеним у протоколі про порушення митних правил ;

- висновок експертизи №-0398 від 15.09.2020 р., наданий Управлінням товарознавчої, інженерно-технічної та криміналістичної експертизи СЛЕД Держмитслужби у якому вказано 1) (CASH ON BOARD DECLARATION) від 30.07.2020 року (Декларація про суднову валюту з даними про відсутність валюти); 2) (CASH ON BOARD DECLARATION) від 30.07.2020 року (Декларація про суднову валюту з даними про наявність 100 600 доларів США); 3) "GENERAL DECLARATION" від 30.07.2020 року; 4 ) "СARGO DECLARATION" від 30.07.2020 року; 5) "IMO GREW LIST" від 30.07.2020 року; 6) "Nil List" від 30.07.2020 року; 7) "IMO CREW DECLARATION" від 30.07.2020 року; 8) "IMO GREW CASH DECLARATION" від 30.07.2020 року, виконані ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), а не іншою особою;

- митну декларацію ФОП ОСОБА_20 , інвойс №1 директора ТОВ "Оптіма-Трейд-Груп", контракт №0107 купівлі-продажу товару між ТОВ "Оптіма-Трейд-Груп" та UAB "THREE CORNERS GROUP FZE";

- висновок експертного дослідження №2 від 17.12.2020 року наданий Миколаївським НДЕКЦ МВС України у якому зазначено результати експертного дослідження файлів , що знаходились на ноутбуці вилученого посадовими особами митниці на т/х "Dragon";

- протокол опитування головного державного інспектора митного оформлення №1 відділу митного поста "Миколаїв-морський" Чорноморської митниці Держмитслужби ОСОБА_8 в справі про порушення митних правил у якому вказані обставини аналогічні зазначеним у протоколі про порушення митних правил ;

Також у судовому засіданні було допитано свідків ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , які надали покази аналогічні показам зазначеним у їх письмових поясненнях зазначених вище.

Крім того, у судовому засіданні був допитаний свідок ОСОБА_21 - керівник ТОВ "Флот-Сервіс", яке надавало послуги з митного оформлення документів т/х "Dragon", який вказав, що 29.07.2020 року до Чорноморської митниці Держмитслужби засобами електронного поштового зв`язку агентською компанією ТОВ "Флот-Сервіс" було надано документи для здійснення митного контролю судна т/х "Dragon", серед яких було надано загальну декларацію т/х "Dragon" у графі 24 ( суднова каса) якої, капітаном вказаного судна ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) було вказано As per attached list ( згідно аркушу, що додається).

Також у судовому засіданні було допитано свідка ОСОБА_7 - суднового агента агентській компанії ТОВ "Флот-Сервіс", яка надавала послуги з митного оформлення т/х "Dragon", який зазначив, що документи для митного оформлення вказаного судна були подані до митної служби за день до його прибуття 29.07.2020 року. Серед вказаних документів було надано загальну декларацію т/х "Dragon" у графі 24 (суднова каса) якої, капітаном вказаного судна ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) було вказано As per attached list ( згідно аркушу, що додається). Крім того, було надано Декларацію про готівкові кошти на борту судна (CASH ON BOARD DECLARATION) у якій було вказано про наявність на борту суднової каси у розмірі 100 600 доларів США. Вказав, що йому не відомо з якою причини Декларацію про готівкові кошти на борту судна (CASH ON BOARD DECLARATION) митницею не було отримано. Припустив , що можливо у той час коли електронною поштою відправлялася дана декларація на судні не було зв`язку. Зазначив, що він був присутній під час огляду каюти капітана прикордонниками 30.07.2020 року. Вказав, що не підтверджує пояснення свідка ОСОБА_6 про те, що він під час огляду каюти капітана та виявлення прикордонниками грошових коштів вказував, що ці кошти були не задекларовані, навпаки капітан вказував прикордонникам, що виявлені у нього грошові кошти у розмірі 100 600 доларів США це суднова каса. Зазначив, що коли митники піднялись на борт судна він надав Декларацію про готівкові кошти на борту судна (CASH ON BOARD DECLARATION) посадовій особі митниці ОСОБА_8 у якій було вказано про наявність на борту суднової каси у розмірі 100 600 доларів США. Вказав, що не підтверджує пояснення свідка ОСОБА_6 про те, що він рвав якісь документи та зазначав, що капітан судна забув задекларувати виявлені валютні цінності.

Суд, заслухавши пояснення учасників процесу, вивчивши матеріали справи, вважає, що провадження у справі на підставі п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП підлягає закриттю за відсутністю складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України, виходячи з наступного.

Згідно ст.489 МК України при розгляді справи про порушення митних правил повинно бути з`ясовано: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа у його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення від адміністративної відповідальності, а також з`ясовані інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Статтею 8 МКУ визначено, що митна справа здійснюється, зокрема на основі принципів законності та презумпції невинуватості.

Статтею 7 КУпАП гарантовано забезпечення законності при застосуванні заходів впливу за адміністративні правопорушення, зокрема: ніхто не може бути підданий заходу впливу в зв`язку з адміністративним правопорушенням інакше як на підставах і в порядку, встановлених законом; провадження в справах про адміністративні правопорушення здійснюється на основі суворого додержання законності; застосування уповноваженими на те органами і посадовими особами заходів адміністративного впливу провадиться в межах їх компетенції у точній відповідності із законом.

Відповідно до статті 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Згідно ст. 495 МКУ доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Такі дані встановлюються:

1) протоколом про порушення митних правил, протоколами процесуальних дій, додатками до зазначених протоколів;

2) поясненнями свідків;

3) поясненнями особи, яка притягується до відповідальності;

4) висновком експерта;

5) іншими документами (належним чином завіреними їх копіями або витягами з них) та інформацією, у тому числі тими, що перебувають в електронному вигляді, а також товарами - безпосередніми предметами порушення митних правил, товарами із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю, транспортними засобами, що використовувалися для переміщення безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Сам по собі протокол про порушення митних правил без підтвердження іншими належними та допустимими доказами не є достатнім та беззаперечним доказом на доведення вини особи у вчиненні порушення митних правил.

Статтею 472 МК України, передбачено адміністративну відповідальність, за недекларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, що переміщуються через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

У розумінні положень п.57 ст.4 МК України товари це будь-які рухомі речі, у тому числі ті, на які законом поширено режим нерухомої речі (крім транспортних засобів комерційного призначення), валютні цінності, культурні цінності, а також електроенергія, що переміщується лініями електропередачі.

Згідно зі ст.257 МК України декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Згідно вимог ст.334 МК України, особи, які переміщують товари через митний кордон України, зобов`язані надавати митним органам документи та відомості, необхідні для здійснення митного контролю.

Відповідно до статті 335 МК України під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення водним траспортом через митний кордон України декларант, уповноважена ним особа або перевізник залежно від виду транспорту, яким здійснюється перевезення товарів, надають митному органу в паперовій або електронній формі такі документи та відомості:

а) генеральна декларація, що містить, зокрема, найменування та опис судна, відомості про його реєстрацію та національну належність, прізвище капітана, прізвище та адресу суднового агента;

б) декларація про вантаж, яка містить, зокрема, відомості про найменування портів відправки, портів заходу судна, завантаження та вивантаження товарів, першого порту відправки товарів, порту вивантаження товарів, що залишаються на борту, перелік коносаментів або інших документів, що підтверджують наявність та зміст договору морського (річкового) перевезення, кількість вантажних місць товару, опис та вид упаковки товарів, які підлягають вивантаженню у даному порту;

в) декларація про припаси (суднові припаси), яка містить, зокрема, відомості про найменування суднових припасів, що є в наявності на судні, та їх кількість;

г) декларація про особисті речі екіпажу судна;

ґ) суднова роль, що містить відомості про кількість і склад членів екіпажу під час прибуття і відправлення судна, зокрема, прізвища, імена, громадянство, звання або посаду, дату і місце народження, вид і номер документа, що посвідчує особу;

д) список пасажирів, що містить відомості про пасажирів під час прибуття і відправлення судна, зокрема, кількість пасажирів на судні, прізвища, імена, громадянство, дату і місце народження, порти посадки і висадки;

е) визначений актами Всесвітнього поштового союзу документ, що супроводжує міжнародні поштові відправлення (за їх наявності);

є) транспортні (перевізні) документи на товари (за наявності), які містять, зокрема, відомості про загальну кількість товарів, кількість вантажних місць, найменування товарів, вид упаковки;

ж) комерційні документи (за наявності) на товари та відомості про розміщення товарів на борту судна;

з) відомості про наявність (відсутність) на борту судна товарів, ввезення яких на митну територію України заборонено або обмежено, включаючи валютні цінності, наявні у членів екіпажу, лікарські засоби, до складу яких входять наркотичні, сильнодіючі засоби, психотропні та отруйні речовини;

и) відомості про наявність (відсутність) на борту судна небезпечних товарів, зброї, боєприпасів;

Відповідно до абзацу 4 пункту 10 Типової технологічної схеми пропуску через державний кордон осіб , автомобільних , водних, залічничних та повітряних транспортних засобів, перевізників і товарів, що переміщуються ними, затвердженої Постановою Кабінету Міністрів України від 21.05.2012 № 451, капітан судна (представник судновласника, морський агент, оператор морського термінала, який обслуговує яхти) заздалегідь, щонайменше за чотири години до приходу або відходу судна, звертається з використанням наявних засобів комунікації до адміністрації порту, підрозділу охорони державного кордону, митного органу та інших контролюючих органів та надає документи, передбачені Конвенцією про полегшення міжнародного морського судноплавства 1965 року, для здійснення прикордонного, митного, санітарного, ветеринарного, фітосанітарного контролю. Контроль, як правило, здійснюється документально у приміщеннях контролюючих органів до прибуття (вибуття) судна до (із) порту.

У разі необхідності здійснення контролю безпосередньо на судні такий контроль здійснюється посадовими особами контролюючих органів, якими ініційовано проведення контролю на судні, без затримки вантажних операцій.

У такому разі співробітник контролюючого органу у генеральній (загальній) декларації зазначає підставу для здійснення контролю. У разі функціонування в морському порту інформаційної системи портового співтовариства підстава зазначається у такій системі.

Порядком виконання митних формальностей на морському та річковому транспорті, затвердженим Наказом Міністерства фінансів України від 10.03.2015 № 308, передбачено, що під час переміщення судна через митний кордон України капітан судна або уповноважена ним особа подає документи та відомості, визначені пунктом 2 частини першої статті 335 Митного кодексу України.

Надані документи повинні бути засвідчені підписом капітана судна і скріплені відбитком суднової печатки. Посадова особа митниці, відповідальна за оформлення документів, перевіряє їх комплектність, проводить звірення відомостей взаємопов`язаних документів (наприклад, відомостей декларації про вантаж та відомостей маніфесту або коносамента тощо), про що робить відповідні відмітки в перевірених документах.

За умови, що не прийнято рішення про проведення митного огляду судна, посадова особа митниці завіряє надані документи відбитком особистої номерної печатки. При прийнятті рішення про митний огляд судна старший митного наряду оголошує про його початок особі, яка подала документи.

Разом з тим, як свідчать обставини справи при поданні судновим агентом 29.07.2020 року до митниці електронною поштою загальної декларації судна т/х "Dragon" у графі п. 24 (суднова каса) було вказано As per attached list ( на аркуші, що додається), проте вказаний аркуш митницею не отримано, тому зазначена декларація не була заповнена за встановленою формою та не могла бути прийнята посадовою особою митниці для проведення митного контролю. Крім того, в матеріалах справи відсутні докази того, що посадовою особою митниці було проставлено на вказаній декларації особисту номерну печатку із датою її прийняття, як це передбачено наведеними вище положеннями законодавства.

У зв`язку з цим підстави вважати таку декларацію поданою і прийнятою у встановленому законом порядку відсутні, а тому викладені в ній відомості не можуть засвідчувати факти, які мають юридичне значення і не тягнуть відповідальності ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ),як декларанта.

Враховуючи зазначене підстави вважати, що з моменту подання 29.07.2020 року судновим агентом електронною поштою загальної декларації судна т/х "Dragon" посадовими особами митниці було розпочато документальний контроль відсутні.

Водночас, як видно з пояснень свідків - суднового агента ОСОБА_7 , та посадових осіб митниці ОСОБА_8 та ОСОБА_22 безпосередньо відразу після прибуття на борт судна посадових осіб митниці судновим агентом ОСОБА_7 було надано окремий аркуш до загальної декларації т/х "Dragon", посадовій особі митниці ОСОБА_8 , а саме Декларацію про готівкові кошти на борту судна (CASH ON BOARD DECLARATION) у якій зазначено про наявність на борту судна суднової каси у розмірі 100 600 доларів США, тобто вказану декларацію було надано до початку проведення митного огляду та виявлення посадовими особами митниці грошових коштів у розмірі 100 600 доларів США. Той факт, що при здійсненні прикордонного контролю прикордонниками раніше було виявлено вказану валюту, не доводить, що в діях капітана ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) наявний склад адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України, оскільки, як зазначалося вище на момент проведення прикордонного контролю на судні, документальний митний контроль посадовими особами митниці розпочато не було.

Суд ставиться критично до доводів протоколу про порушення митних правил за якими при прибутті на судно митного наряду, ними було виявлено на борту судна Декларацію про готівкові кошти на борту судна (CASH ON BOARD DECLARATION) у якій зазначено про відсутність на борту судна грошових коштів у доларах США, оскільки вказана декларація митникам для здійснення митного контролю не надавалася, а тому зазначені в ній відомості не мають жодного юридичного значення.

Як зазначалося вище на підтвердження доводів щодо порушення ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) вимог ст. 472 МК України посадовими особами митниці було надано висновок експертного дослідження файлів, що містились в ноутбуці вилученого на борту судна, суд зазначені відомості до уваги не приймає, оскільки, як вже вказувалося положення митного законодавства пов`язують настання певних юридичних наслідків, зокрема, настання відповідальністі за ст.472 МК України лише з фактичним поданням до митниці документів оформлених за встановленю формою , що необхідні для митного оформлення судна.

Таким чином, даних, які б підтверджували, що ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 )не було заявлено за встановленою формою точних і достовірних відомостей про товари, які підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України, матеріали справи не містять.

За таких обставин, відсутні належні та допустимі докази про те, що ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 )незаявив за встановленою формою точних та достовірних даних про товари, які підлягають обов`язковому декларуванню в разі їх переміщення через митний кордон України, тобто вчинив передбачене ст.472 МК України правопорушення.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.247 КУпАП, провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у випадку відсутності події і складу адміністративного правопорушення.

Враховуючи наведене, суд дійшов висновку про відсутність в діях ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України, а тому справа про адміністративне правопорушення відносно нього підлягає закриттю на підставі п.1 ч.1 ст.247 КУпАП.

Керуючись ст.ст. 7, 247, 280, 283, 284 КУпАП, ст.ст. 9, 10, 257, 335, 472, 520, 520, 527-529 МК України, суд, -

п о с т а н о в и в:

Провадження у справі про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 закрити, на підставі п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП за відсутністю складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України.

Зобов`язати Чорноморську митницю Держмитслужби валютні цінності у сумі 100 600 доларів США та ноутбук із зарядним пристроєм вилучені на підставі протоколу про порушення митних правил №0121/50800/20 від 30.07.2020 року - повернути ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 або уповноваженій ним особі.

Постанова судді у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі, протягом 10 (десяти) днів з дня винесення постанови до Херсонського апеляційного суду через Херсонський міський суд Херсонської області.

Суддя К.К. Рєпін