Справа №461/6498/21
Провадження №3/461/3199/21
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 грудня 2021 року м. Львів

Суддя Галицького районного суду м. Львова Волоско І.Р., за участі представника Львівської митниці Держмитслужби Лубоцького Б.І., розглянувши справу про адміністративне правопорушення:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт громадянина України НОМЕР_1 , виданий Тернопільським МВ УМВС України у Тернопільській області 01.04.2009 року,

за ч.1 ст. 483 МК України,-

В С Т А Н О В И В:

22.03.2021 в зону митного контролю пункт пропуску «Шегииі Медика» митного поста «Мостиська» Галицької митниці Держмитслужби в`їхав транспортний засіб, реєстраційний номер НОМЕР_2 під керуванням громадянина ОСОБА_1 , з товаром: «Автомобіль легковий, бувший у використанні. марки «VOLKSWAGEN» модель «PASSAT», кузов НОМЕР_3 », який переміщувався в митному режимі імпорт за попередньою митною декларацією типу ІМ ЕЕ №UA209210/2021/005422. Як підставу для переміщення товару ОСОБА_1 до митного контролю подано наступні документи: рахуноку-фактура (Invoice) №49750599 від 24.10.2019 року; свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу видане компетентними органами США №135534790 від 29.05.2018 року. Відповідно до поданих документів, на митну територію України транспортним засобом з реєстраційним номером BO0377CB/BO0371XF па адресу громадянина ОСОБА_1 переміщується товар: «Автомобіль легковий, бувший у використанні: марка «VOLKSWAGEN», модель «PASSAT», V1N 1VWBII7A33CC028376. тип двигуна - бензиновий, робочий об`єм циліндрів двигуна 2480 смЗ, рік виготовлення - 2012. торговельна марка «VOLKSWAGEN», країна виробництва СІНА (US), призначений для доріг загального користування, перевезення пасажирів». Продавцем у товаросупровідних документах зазначена компанія «COPART» (8418 Southwestern BLVD.). вартість 150,00 доларів США, що згідно з курсом Національного банку України відповідає сумі 4 158.00 гривень. Під час митного контролю, у салоні транспортного засобу, яким переміщувався товар, виявлено документи: митну декларацію Республіки Литви номера від 18.01.2021, рахунок-фактуру (Pazyma-saskaita) серія BLA №469128 від 22.01.2021 року, квитанція про оплату коштів за транспортні засоби від 22.01.2021 серія 1FD №002657. Відповідно до виявлених документів з території Євросоюзу на адресу громадянина ОСОБА_2 ( ОСОБА_3 ) експортовано товар: «Автомобіль легковий, бувший у використанні: марка «VOLKSWAGEN», модель «PASSAT», V1N 1VWBH7A33CC028376», продавцем якого є компанія «UAB INFODATA» (Minijos str. 129/6, Klaipeda, Lithuania), а його вартість становить 3100,00 доларів США, що згідно з курсом Національного банку України відповідає сумі 85927,04 гривень. Від надання письмових пояснень громадянин ОСОБА_1 відмовився.

Крім цього, з метою з`ясування обставин переміщення вказаного товару через митний кордон України. 07.05.2021 Галицькою митницею Держмитслужби листами №7.4/20-01/10/9946 та №7.4/20-01/10/9947 викликалися гр. ОСОБА_4 та ОСОБА_5 . Однак, у визначений час останні не прибули та про причину неявки не повідомили

Враховуючи викладене, у ході перевірки встановлено, що громадянин ОСОБА_4 вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному Органу як підстави для переміщення товару документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника, отримувача, та вартості, які необхідні для визначення його митної вартості

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил передбачених ч.1 ст.483 Митного кодексу України.

Також в ході провадження справи, з метою повного та всебічного встановлення обставин переміщення товару «Автомобіль легковий, бувший у використанні: марка «VOLKSWAGEN», модель «PASSAT», VIN НОМЕР_3 », 08.04.2021 вих. № 7.4-1/20-04/4/7720. Галицькою митницею Держмитслужби до Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби було скеровано проект запиту до митних органів Республіки Польща та Литви з метою підтвердження або спростування факту митного оформлення товару «Автомобіль легковий, бувший у використанні: марка «VOLKSWAGEN», модель «PASSAT», VIN НОМЕР_3 » за митною декларацією №21LTKC0100EK023FC5 від 22.01.2021.

15.07.2021 року Львівською митницею отримано лист Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби №20/20-02-01/7.4/2355 від 15.07.2021, яким направлено на адресу митниці відповідь митних органів Республіки Польщі № 0201-IGM.541.625.2021.4. ВМ/0201-IGM.541.627.2021.4.JC та електронну копію митної декларації № 21LTKC0100EK023FC5 від 22.01.2021 на основі якої проводилось митне оформлення товару «автомобіль легковий, який був у використанні: марки «VOLKSWAGEN», модель «PASSAT», VIN - НОМЕР_3 », в митних органах Республіки Польща та зазначено, що декларацію до митного контролю пред`явив гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , паспорт: НОМЕР_4 .

Крім того, 22.03.2021 в зону митного контролю пункт пропуску «Шегині Медика» митного поста «Мостиська» Галицької митниці Держмитслужби в`їхав транспортний засіб, реєстраційний номер НОМЕР_2 під керуванням громадянина ОСОБА_1 , з товаром: «Автомобіль легковий, бувший у використанні, марки «VOLKSWAGEN», модель «PASSAT», VIN НОМЕР_5 ». який переміщувався в митному режимі імпорт за попередньою митною декларацією типу ІМ ЕЕ №UA209210/2021/005426.

Як підставу для переміщення товару ОСОБА_1 до митного контролю подано наступні документи: рахунок - фактура (Invoice) №25661104 від 21.10.2019 року: свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу видане компетентними органами США №G39588318 від 21.10.2019 року.

Відповідно до поданих документів, на митну територію України транспортним засобом з реєстраційним номером НОМЕР_2 на адресу громадянина ОСОБА_1 переміщується товар: «Автомобіль легковий, бувший у використанні: марка «VOLKSWAGEN», модель «PASSAT», VIN - НОМЕР_6 , тип двигуна бензиновий, робочий об`єм циліндрів двигуна 1798 смЗ, рік виготовлення - 2014, торговельна марка «VOLKSWAGEN», країна виробництва CIIIA(US), призначений для доріг загального користування, перевезення пасажирів». Продавцем у товаросупровідних документах зазначена компанія «Select Remarketing Group» (Nothern Virginia. VA). вартість 450,00 доларів США, що згідно з курсом Національного банку України відповідає сумі 12474.00 гривень. Під час митного контролю, у салоні транспортного засобу, яким переміщувався товар, виявлено документи: митну декларацію Республіки Литви (MRN) №21LTKC0100EK023FC5 від 22.01.2021,

рахунок-фактуру (Pazyma-saskaita) серія BLA №469127 від 22.01.2021 року, квитанція про оплату коштів за транспортні засоби від 22.01.2021 серія IFD №002657. Відповідно до виявлених документів з території Євросоюзу на адресу громадянина ОСОБА_2 ( ОСОБА_3 ) експортовано товар: «Автомобіль легковий, бувший у використанні: марка «VOLKSWAGEN», модель «PASSAT», VIN НОМЕР_5 », продавцем якого є компанія «UAB INFODATA» (Minijos str. 129/6, Klaipeda, Lithuania), а його вартість становить 3200,00 доларів СІЛА, що згідно з курсом Національного банку України відповідає сумі 88698,88 гривень. Від надання письмових пояснень громадянин ОСОБА_1 відмовився.

Крім цього, з метою з`ясування обставин переміщення вказаного товару через митний кордон України, 07.05.2021 Галицькою митницею Держмитслужби листами №7.4/20-01/10/9946 та №7.4/20-01/10/9947 викликалися гр. ОСОБА_4 та ОСОБА_5 . Однак, у визначений час останні не прибули та про причину неявки не повідомили.

Враховуючи викладене, у ході перевірки встановлено, що громадянин ОСОБА_4 вчинив дії. спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підстави для переміщення товару документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника, отримувача, та вартості, які необхідні для визначення його митної вартості

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил передбачених ч.1 ст.483 Митного кодексу України.

Також в ході провадження справи, з метою повного та всебічного встановлення обставин переміщення товару «Автомобіль легковий, бувший у використанні: марка «VOLKSWAGEN», модель «PASSAT», V1N LVWAT7A35EC061134» 08.04.2021 вих. № 7.4-1/20-04/4/7720. Галицькою митницею Держмитслужби до Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби було скеровано проект запиту до митних органів Республіки Польща та Литви з метою підтвердження або спростування факту митного оформлення товару «Автомобіль легковий, бувший у використанні: марка «VOLKSWAGEN», модель «PASSAT», VIN НОМЕР_5 » за митною декларацією №21LTKC0100EK023FC5 від 22.01.2021. 15.07.2021 року Львівською митницею отримано лист Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби №20/20-02-01/7.4/2355 від 15.07.2021, яким направлено на адресу митниці відповідь митних органів Республіки Польщі № 0201-IGM.541.625.2021.4.BM/0201-IGM.541.627.2021.4.JC та електронну копію митної декларації №21LTKC0100EK023FC5 від 22.01.2021 на основі якої проводилось митне оформлення товару «автомобіль легковий, який був у використанні: марка «VOLKSWAGEN», модель «PASSAT», VIN - НОМЕР_5 », в митних органах Республіки Польща та зазначено, що декларацію до митного контролю пред`явив гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , паспорт: НОМЕР_7 .

Таким чином, ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням способів та засобів, що утруднюють виявлення таких товарів.

Згідно з приписами ч.2 ст. 36 КУпАП якщо особа вчинила кілька адміністративних правопорушень, справи про які одночасно розглядаються одним і тим же органом (посадовою особою), стягнення накладається в межах санкції, встановленої за більш серйозне правопорушення з числа вчинених.

Постановою суду від 09.12.2021 року об`єднано в одне провадження адміністративні справи №461/6498/21 про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України та №461/6498/21 про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України, присвоєно єдиний судовий №461/6498/21 (номер провадження 3/461/3199/21).

Дії ОСОБА_1 органом митниці кваліфіковані, як порушення митних правил, відповідальність за вчинення яких передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

ОСОБА_1 та його представник в судове засідання не з`явилися, хоча належним чином були повідомлені про дату, час та місце розгляду справи, наслідки неявки, що підтверджується довідкою про доставку електронного листа від 19.11.2021 року. Суд враховує те, що ОСОБА_1 та його представник належним чином повідомлені про дату, час та місце розгляду справи, про причини неявки суд не повідомили, клопотання про відкладення розгляду справи від них не надходило.

Відповідно до ст.526 МК України, вважаю можливим провести розгляд справи у відсутності особи, яка притягається до адміністративної відповідальності та не з`явилася в судове засідання, хоча належним чином повідомлялась про час і місце розгляду справи.

Як наголошує в своїх рішеннях Європейський суд, сторона, яка задіяна в ході судового розгляду, зобов`язана з розумним інтервалом часу сама цікавитися провадженням у її справі, добросовісно користуватися належними їй процесуальними правами та неухильно виконувати процесуальні обов`язки.

Як зазначено у рішенні Європейського Суду з прав людини в справі «Пономарьов проти України», сторони мають вживати заходи, щоб дізнатись про стан відомого їм судового провадження.

Представник митниці в судовому засідання зазначив, що у діях ОСОБА_1 наявний склад правопорушення, яке йому інкриміноване. До останнього слід застосувати стягнення, передбачене санкцією частини 1 статті 483 МК України.

Заслухавши думку представника митниці, дослідивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку.

За положеннями п.3 ч.1 ст.8 МК України, державна митна справа здійснюється на основі принципів законності та презумпції невинуватості.

Судом встановлено, що під час митного контролю, у салоні транспортного засобу, яким переміщувався товар, виявлено документи: митну декларацію Республіки Литви номера від 18.01.2021, рахунок-фактуру (Pazyma-saskaita) серія BLA №469128 від 22.01.2021 року, квитанція про оплату коштів за транспортні засоби від 22.01.2021 серія 1FD №002657. Відповідно до виявлених документів з території Євросоюзу на адресу громадянина ОСОБА_2 ( ОСОБА_3 ) експортовано товар: «Автомобіль легковий, бувший у використанні: марка «VOLKSWAGEN», модель «PASSAT», V1N 1VWBH7A33CC028376», продавцем якого є компанія «UAB INFODATA» (Minijos str. 129/6, Klaipeda, Lithuania), а його вартість становить 3100,00 доларів США, що згідно з курсом Національного банку України відповідає сумі 85 927,04 гривень.

Крім того, Під час митного контролю, у салоні транспортного засобу, яким переміщувався товар, виявлено документи: митну декларацію Республіки Литви (MRN) №21LTKC0100EK023FC5 від 22.01.2021, рахунок-фактуру (Pazyma-saskaita) серія BLA №469127 від 22.01.2021 року, квитанція про оплату коштів за транспортні засоби від 22.01.2021 серія IFD №002657. Відповідно до виявлених документів з території Євросоюзу на адресу громадянина ОСОБА_2 ( ОСОБА_3 ) експортовано товар: «Автомобіль легковий, бувший у використанні: марка «VOLKSWAGEN», модель «PASSAT», VIN НОМЕР_5 », продавцем якого є компанія «UAB INFODATA» (Minijos str. 129/6, Klaipeda, Lithuania), а його вартість становить 3200,00 доларів СІЛА, що згідно з курсом Національного банку України відповідає сумі 88698,88 гривень.

Частиною 2 та частиною 4 ст.366 МК України, передбачено, що канал, позначений символами зеленого кольору ("зелений коридор"), призначений для декларування шляхом вчинення дій громадянами, які переміщують через митний кордон України товари в обсягах, що не підлягають оподаткуванню митними платежами та не підпадають під встановлені законодавством заборони або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території і не підлягають письмовому декларуванню. Громадянин самостійно обирає відповідний канал ("зелений коридор" або "червоний коридор") для проходження митного контролю за двоканальною системою.

Згідно ст.458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Згідно п.6 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» №8 від 03 червня 2005 року, підставою для переміщення предметів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митниці на пропуск предметів через митний кордон. Законодавчими актами встановлено, що це можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, товарно-супровідні документи, інвойс, дозвіл відповідних державних органів тощо. Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку.

Відповідно до вимог ч.1 ст.266 МК України декларант зобов`язаний, серед іншого: здійснити декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення відповідно до порядку, встановленого цим Кодексом; на вимогу митного органу пред`явити товари, транспортні засоби комерційного призначення для митного контролю і митного оформлення; надати митному органу передбачені законодавством документи і відомості, необхідні для виконання митних формальностей.

Згідно ч.1 ст.483 МК України, відповідальність настає за дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

Завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням (ч.1 ст.486 МК України).

Вина ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, підтверджується: протоколом про порушення митних правил №0582/20900/21 від 29.03.2021 року, протоколом про порушення митних правил №0583/20900/21 від 29.03.2021 року, копією контрольного талону для проходження по «червоному коридору» від 22.03.2021 року, рахунком - фактурою (Invoice) №49750599 від 24.10.2019 року, митною декларацією Республіки Литви номера від 18.01.2021, рахунком-фактурою (Pazyma-saskaita) серії BLA №469128 від 22.01.2021 року, квитанцією про оплату коштів за транспортні засоби від 22.01.2021 серія 1FD №002657, рахунком - фактурою (Invoice) №25661104 від 21.10.2019 року: свідоцтвом про реєстрацію транспортного засобу видане компетентними органами США №G39588318 від 21.10.2019 року, митну декларацію Республіки Литви (MRN) №21LTKC0100EK023FC5 від 22.01.2021, рахунком-фактурою (Pazyma-saskaita) серії BLA №469127 від 22.01.2021 року, квитанцією про оплату коштів за транспортні засоби від 22.01.2021 серія IFD №002657, описом предметів, вилучених у ОСОБА_1 від 30.03.2021 року, та іншими матеріалами справи, які знаходяться у об`єктивному взаємозв`язку між собою, нічим не спростовані, доповнюються та уточнюються іншими доказами.

Таким чином, суд приходить до висновку про доведеність вини ОСОБА_1 в скоєні митного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, а саме: подання митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

Обставини, що пом`якшують чи обтяжують відповідальність ОСОБА_1 не встановлено.

Вирішуючи питання про призначення виду стягнення за порушення митних правил, суд бере до уваги те, що адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

З урахуванням характеру вчиненого порушення, особи порушника, відсутності відомостей про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, ступеня вини, способу вчинення правопорушень, враховуючи мету призначення покарання та співрозмірність покарання вчиненому правопорушенню, приходжу до висновку, що до ОСОБА_1 слід застосувати стягнення у виді штрафу в розмірі 100% вартості предметів правопорушення, а товар, що був предметом порушення митних правил слід конфіскувати в дохід держави. При цьому, визначаючи розмір штрафу приймаю до уваги наведені вище положення ст. 36 КУпАП, а тому визначаючи більш серйозне правопорушення з числа вчинених враховую санкцію статті, яка передбачає покарання у виді штрафу в розмірі 100 % вартості товару та саму вартість вилученого товару. Таким чином, більш серйозне правопорушення з числа вчинених є правопорушення за протоколом у якому вартість виявленого не задекларованого товару є найбільшою 88 698,88 гривень.

Також, з особи, яка притягається до відповідальності, на підставі 519 МК України, підлягають стягненню витрати, понесені митним органом за зберігання товарів, які стали предметом порушення митних правил на складі митниці в розмірі 156 310, 58 гривень (78 155,29 + 78 155,29 = 156 310, 58 грн.).

Відповідно до ст. 40-1 КУпАП та Закону України «Про судовий збір» з ОСОБА_1 слід стягнути в користь ДСА України судовий збір у розмірі 454,00 грн.

Керуючись ст.ст.483,519, 526 МК України, ст.ст.40-1, 283 КУпАП, Законом України «Про судовий збір», суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України та накласти стягнення 88 698, 88 грн. штрафу.

Товар, вилучений згідно протоколів про порушення митних правил №0582/20900/21 від 29.03.2021 року, та №0583/20900/21 від 29.03.2021 року - конфіскувати в дохід держави.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь Львівської митниці Державної митної служби України 156 310, 58 грн. витрат за зберігання товару на складі митниці.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь ДСА України 454, 00 грн. судового збору.

Постанова судді у справі про порушення митних правил може бути оскаржена до Львівського апеляційного суду через Галицький районний суд м. Львова, особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, митним органом, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя Волоско І.Р.