Справа № 308/5188/21
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 квітня 2021 року м. Ужгород

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Лемак О.В., за участі представника Закарпатської митниці Держмитслужби Зубенка І.І., розглянувши матеріалами адміністративної справи про порушення митних правил, які надійшли з Закарпатської митниці Держмитслужби, відносно посадової особи угорського підприємства «CROOSHEN LIMITED LIABILITY COMPANY», (1114, Budapest str. Bartok Bale 66.3, Floor, 4), директора ОСОБА_1 /Serhii Bieliaiv/, за ч. 1 ст. 483 МК України, -

В С Т А Н О В И В:

07.04.2021 о 17 год. 35 хв. в зону митного контролю митного поста "Тиса" Закарпатської митниці Держмитслужби в напрямку «в`їзд в Україну» прибув вантажний автомобіль марки «VOLVO» р.н.з. НОМЕР_1 з напівпричепом марки «ZCHWARZMULLER» р.н.з. НОМЕР_2 під керуванням громадянина України ОСОБА_2 , що працює водієм у ТОВ «Оствінд-Транспорт» (м. Дніпропетровськ).

Вказаним транспортним засобом на митну територію України переміщується консолідований вантаж.

Згідно поданих до митного контролю водієм товаросупровідних документів, зокрема, книжки карнeт TIR XT83890172, CMR № 00167 від 06.04.2021, інвойсу №2021/006515 від 05.04.2021 року та пакувального листа до інвойсу №2021/006515 від 05.04.2021 через митний кордон України, серед іншого вантажу, переміщується товар «плитка керамічна та сантехнічні вироби в асортименті», в кількості 6 вантажних місць (палет), вагою брутто 1863,53 кг, загальною вартістю 4092,14 дол. США.

Відправником товару є італійська компанія «FACCHINI VOLANTE SASSUOLO S.N.C.» (Via Emilia Romagna N. 54/0 41049 Sassuolo (MODENA), IT), по дорученню угорського підприємства «CROOSHEN LIMITED LIABILITY COMPANY», (1114, Budapest str. Bartok Bale 66.3, Floor, 4), яка також виступає продавцем, а одержувачем -ТОВ "КАРУМА ЛТД" (Україна, 79041, Львівська обл., м. Львів, вул. Героїв УПА, буд. 73, корпус 4).

Товар слідує по МД ЕЕ № UA205050/2021/022041 від 07.04.21

Транспортний засіб прибув під митним забезпеченням митних органів Італії, пломбою з контрольним знаком 1755333 без видимих слідів пошкодження.

Під час здійснення митного контролю та митного огляду товару, встановлено що у вантажному приміщені напівпричепу знаходиться 6 вантажних місць, що відповідає відомостям заявлених в ТСД, з яких одне вантажне місце - керамічна плитка, одне вантажне місце з сантехнічними виробами фірми виробника «DANIEL» та 4 вантажних місця(палети) із сантехнічними виробами фірми виробника «VEMA». Найменування, асортимент та кількість товару відповідає відомостям заявленим в товаросупровідних документах.

Разом з тим, під час огляду 4-х вантажних місць з сантехнічними виробами фірми виробника «VEMA», на одному палеті виявлений паперовий конверт фірми «VEMA», на якому рукописним текстом кульковою ручкою написаний текст «Ceramic Plus ul.Severnaia 58, uff 2, 04214 Kiev-Ukraine». Після відкриття конверту виявлено, що в середині знаходиться інвойс

№ 1472/V1 від 30.03.21 та транспортний документ № 1711/В1 від 30.03.21, згідно яких вартість товару «сантехнічні вироби в асортименті» від фірми виробника «VEMA», загальною вагою брутто 851,00 кг, в загальній кількості 482 одиниці, без врахування дисконтної знижки в сумі 742,15 Євро, становить 24738,37 Євро, що згідно курсу НБУ станом на 07.04.21 складає 813 842,90 грн., тоді як згідно інвойсу №2021/006515 від 05.04.21 поданого митним органам України до митного контролю, вартість вищевказаного товару від фірми виробника «VEMA» загальною вагою брутто 851,00 кг, в загальній кількості 482 одиниці складає 3036,36 дол. США, що згідно курсу НБУ станом на 07.04.21 становить 84527,40 грн, що менше на 729315,50 грн. Із загальної частина вищевказаного товару, а саме на катріджі для змішувачів в кількості 36 шт. та на змішувачі для раковини в кількості 50 шт. цінова інформація відсутня, а тому їхня вартість буде визначена додатково із залученням експерта-спеціаліста.

Окрім того, згідно відомостей зазначених у виявленому інвойсі № 1472/V1 від 30.03.21 та транспортному документі № 1711/В1 від 30.03.21 продавцем товару вказано італійське підприємство «VEMA», а покупцем і одержувачем українське підприємство «Ceramic Plus» (ul.Severnaia 58, uff 2, 04214 Kiev-Ukraine».

Вищевказане стало підставою для застосування форми митного контролю, передбаченого п.8 ст.336 МК України «направлення запитів до інших державних органів, установ та організацій, уповноважених органів іноземних держав для встановлення автентичності документів, поданих митному органу».

Управлінням забезпечення протидії митним правопорушенням Закарпатської митниці Держмитслужби на адресу директора італійського підприємства «VEMA» з метою підтвердження експорту вищевказаного товару на митну територію України, підтвердження покупця та вартості товару направлений запит від 08.04.2021 №7.7-20-04/17/3829.

09.04.2021 року отримана офіційна відповідь від італійського підприємства «VEMA» (вх.№4979/кб-13-17) до якої додані копії інвойсу № 1472/V1 від 30.03.21, транспортного документа № 1711/В1 від 30.03.21та пакувального листа, якими підтверджено продаж та експорт вантажу загальною вагою брутто 851,00 кг, в загальній кількості 482 одиниці вартістю - 24738,37 Євро (без врахування дисконтної знижки в сумі 742,15 Євро), на адресу українського підприємства «Ceramic Plus».

У відповідності до п.43 ст.4 МК України посадові особи підприємств керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Згідно ч.6 Постанови Пленуму Верховного суду України від 03 червня 2005 року №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» із змінами і доповненнями,внесеними постановою Пленуму Верховного Суду України

від 30 травня 2008 року N 8 судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Таким чином, директором іноземного підприємства «CROOSHEN LIMITED LIABILITY COMPANY», ОСОБА_3 /Serhii Bieliaiv/, вчинено дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів що містять неправдиві дані щодо відправника, одержувача та вартості товару.

У судове засідання особа, яка притягається до адміністративної відповідальності громадянин ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ) не з`явився.

Представник Закарпатської митниці Держмитслужби в судове засідання з`явився, протокол про порушення митних правил підтримав у повному обсязі, просив притягнути громадянина ОСОБА_1 ( ОСОБА_5 ) до адміністративної відповідальності за ч. 1ст. 483 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення, передбачене санкцією вказаної статті.

Дослідивши та оцінивши докази, наявні в матеріалах справи в їх сукупності та взаємозв`язку, суд приходить до наступних висновків.

Згідно з ч. 1ст. 486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Відповідно до ч. 1ст. 489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Диспозиція ч. 1ст. 483 МК України визначає склад адміністративного правопорушення, що полягає у переміщенні або діях, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Згідно з п. 6 Постанови Пленуму Верховного Суду України № 8 від 03 червня 2005 року «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів. Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку. Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Дослідивши та оцінивши у всій сукупності наявні в матеріалах докази, суд приходить до висновку, що у даному випадку вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 358 КК України. Судом встановлено, що по даному факту Закарпатською митницею Держмитслужби до Ужгородського РВП ГУНП в Закарпатській області надіслано повідомлення №77 про протиправне діяння, що містить ознаки злочину за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 358 КК України.

Зважаючи на викладене та аналізуючи зібрані по справі докази, суд вважає за необхідне матеріали справи про порушення митних правил відносно громадянина ОСОБА_1 ( ОСОБА_5 ) передати органу досудового розслідування для приєднання до матеріалів кримінального провадження, оскільки такі можуть мати значення речових доказів.

У відповідності до положень ч. 1ст. 9 КУпАП та ч. 2 ст. 458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення передбачені як КУпАП, так і МК України настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст. 253 КУпАП, якщо при розгляді справи про адміністративне правопорушення орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно з ч. 2ст. 284 КУпАП, постанова про закриття справи виноситься при передачі матеріалів прокурору, органу досудового розслідування, а також при наявності обставин, передбачених статтею 247 цього Кодексу.

З огляду на вищенаведене, справа про порушення митних правил за ч. 1ст. 483 МК України,запроваджена відносно громадянина ОСОБА_1 ( ОСОБА_5 ) підлягає закриттю у зв`язку з передачею матеріалів органу досудового розслідування.

Згідно з положеннями ст. 283 КУпАП, постанова по справі повинна містити вирішення питання про вилучені речі і документи, а також вказівку про порядок і строк її оскарження. Оскільки, товари вилучені протоколом про порушення митних правил №0501/30500/21 від 15.04.2021., не є предметом кримінального правопорушення передбаченого ст. 358 КК України, з метою не порушення права власності, підлягають поверненню власнику для вивезення за межі території України .

Керуючись ст. ст.9, 245,253,283, 284КУпАП, ст. ст.458,467,483,МК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Провадження у справі про притягнення до адміністративної відповідальності посадової особи угорського підприємства «CROOSHEN LIMITED LIABILITY COMPANY», (1114, Budapest str. Bartok Bale 66.3, Floor, 4), директора ОСОБА_1 ( ОСОБА_5 ), за ч. 1ст. 483 МК України - закрити у зв`язку з передачею матеріалів до органу досудового розслідування.

Матеріали справи про порушення митних правил №0501/30500/21 від 15.04.2021. запроваджені відносно посадової особи угорського підприємства «CROOSHEN LIMITED LIABILITY COMPANY», (1114, Budapest str. Bartok Bale 66.3, Floor, 4), директора ОСОБА_1 ( ОСОБА_5 ) - передати до Ужгородського РВП Ужгородського ВП ГУНП в Закарпатській області для приєднання до кримінального провадження.

Вилучені відповідно до протоколу про порушення митних правил №0501/30500/21 від 15.04.2021 року товари - повернути власнику - підприємству «CROOSHEN LIMITED LIABILITY COMPANY», (1114, Budapest str. Bartok Bale 66.3, Floor, 4) або їх представнику за дорученням для вивезення за межі митної території України.

Постанова є остаточною та оскарженню не підлягає.

Суддя Ужгородського

міськрайонного суду Лемак О.В.