Справа № 308/9942/20
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02.09.2021 м. Ужгород

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Сарай А.І., за участю представника Закарпатської митниці Держмитслужби Селеша О.Я., захисника особи, відносно якої складено протокол про порушення митних правил адвоката Діовші А.Я., розглянувши справу про порушення митних правил, що надійшла з Закарпатської митниці Держмитслужби, відносно ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає за адресою: АДРЕСА_1 , працює водієм автобусу в ТОВ «ЕЛІТ ПАС ТРАНС» (м. Луцьк), паспорт громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_1 , за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України,

В С Т А Н О В И В:

З протоколу про порушення митних правил № 1378/30500/20 від 04.09.2020 року вбачається, що 14.05.2020 року Закарпатською митницею Держмитслужби від митних органів Угорщини на запит від 19.01.2020 року № 7-7-20/1-27/85 отриманий лист-відповідь від 07.05.2020 року № VF/2020 NAV KI, щодо виявлення митними органами Угорщини 06.02.2020 року прихованих від митного контролю тютюнових виробів.

Вищезазначеним листом Закарпатську митницю Держмитслужби проінформовано про те, що 28 грудня 2019 року, о 13 год. 15 хв. центрального європейського часу, в пункт пропуску Захонь прибув автобус марки «DAF SB 3000» з р.н.з. НОМЕР_2 , під керуванням ОСОБА_2 . В якості пасажирів в автобусі слідував ОСОБА_3 та ще 43 пасажири. Всі заявили, що у ручній поклажі переміщують по 2 пачки (40 шт.) цигарок та по 1 л спиртного напою. Інспектори митниці прийняли заяви та провели митний огляд, в результаті якого було встановлено, що над задніми колесами автобуса розміщена коробка розміром 130 см х 100 см х 55 см. На вимогу митників водій відмовився відкрити коробку, у зв`язку із чим інспекторам довелося самим дістати зміст коробки, в якій були виявлені цигарки загальною кількістю 5370 пачок, наступних марок:

марки «NZ» з білоруськими акцизними марками, в кількості 500 пачок;

марки «Minsk» з білоруськими акцизними марками, в кількості 852 пачки;

марки «Minsk City» без акцизних марок в кількості 10 пачок;

марки «Minsk Capital» без акцизних марок, в кількості 30 пачок;

марки «Compliment» з українськими акцизними марками, в кількості 1300 пачок;

марки «Marlboro» з українськими акцизними марками, в кількості 1210 пачок;

марки «Minsk 5» з білоруськими акцизними марками, в кількості 578 пачок;

марки «Winston Blue» з українськими акцизними марками, в кількості 490 пачок;

марки «Winston Classic» з українськими акцизними марками, в кількості 400 пачок.

Водій автобуса ОСОБА_2 заявив, що він не знав про приховані цигарки. Другий водій ОСОБА_3 , який за його словами є директором фірми, яка володіє автобусом, заявив, що він знав про цигарки, однак не він сховав.

На ОСОБА_3 ( АДРЕСА_1 ; номер закордонного паспорту НОМЕР_3 ) було накладено адміністративне стягнення у вигляді штрафу. Виявлені цигарки та транспортний засіб, який використовувався для перевезення, було вилучено в рамках провадження у справі про порушення митного законодавства.

Прикордонним відділенням Захонь направлено повідомлення на адресу компетентного органу розслідування про підозру щодо вчинення злочину фінансове шахрайство ОСОБА_3 .

В ході проведення перевірочних заходів, в тому числі з використанням інформації, що міститься у базі даних АСМО «Інспектор», встановлено, що 28.12.2019 року, о 13год. 06 хв. за київським часом, в зону митного контролю митного поста «Тиса» Закарпатської митниці Держмитслужби на ділянку «виїзд з України» пасажирського напрямку прибув автобус р.н.з. НОМЕР_2 , кузов № НОМЕР_4 , під керуванням громадянина України ОСОБА_4 . В якості пасажирів в даному автобусі 44 пасажири, серед яких ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , паспорт НОМЕР_3 .

Після проходження митного контролю 28.12.2019 року, о 14 год. 00 хв., вищевказаний транспортний засіб виїхав із зони митного контролю за кордон в напрямку пункту пропуску Захонь (Угорщина).

Згідно із звітом про оцінку (експертного висновку) від 17.06.2020 року № 131-06-220 станом на 28.12.2019 року вартість сигарет вищезазначених марок в загальній кількості 5370 пачок на митній території України становила 147335,10 грн.

Вартість автобусу марки «DAF SB 3000» з р.н.з. НОМЕР_2 , кузов № НОМЕР_4 , станом на 28.12.2019 року на митній території України становила 398710 грн.

На офіційний виклик для прибуття в Закарпатську митницю Держмитслужби з метою з`ясування всіх обставини та надання пояснень ОСОБА_1 не прибув.

Таким чином, за твердженням митного органу, громадянин України ОСОБА_1 перемістив через митний кордон України товари, з приховуванням від митного контролю, шляхом використання спеціально виготовлених сховищ (тайників), що утруднюють виявлення таких товарів.

Представник Закарпатської митниці Держмитслужби у судовому засіданні вважає, що ОСОБА_1 винний у вчиненні адміністративного правопорушення, його вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому його необхідно притягнути до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України та застосувати до нього стягнення відповідно до санкції вказаної статті.

ОСОБА_1 у дане судове засідання не з`явився, при цьому у судовому засіданні, що відбулося 03.12.2020 року, пояснив, що свою вину не визнає, так як не був водієм автобусу і слідував у такому в якості пасажира. Зауважив, що жодного відношення до виявлених сигарет він не має, а також не є директором товариства, що володіє автобусом.

Захисник ОСОБА_1 адвокат Діовші А.Я. у судовому засіданні просив закрити провадження у даній справі у зв`язку з відсутністю складу правопорушення.

Будучи допитаною у судовому засіданні в якості свідка ОСОБА_5 пояснила, що ОСОБА_1 не був водієм автобуса, а так само, як і вона слідував у автобусі в якості пасажира.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши позицію представника Закарпатської митниці Держмитслужби, пояснення ОСОБА_1 та його захисника, приходжу до наступного висновку.

Згідно з ч. 1 ст. 486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Відповідно до ч. 1 ст. 489 МК України посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Диспозицією ч. 1 ст. 483 МК України передбачено склад адміністративного правопорушення, що полягає у переміщенні або діях, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

За приписами ч. 1 ст. 9 КУпАП та ч. 2 ст. 458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення передбачені як КУпАП, так і МК України настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст. 253 КУпАП, якщо при розгляді справи про адміністративне правопорушення орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Дослідивши та оцінивши у всій сукупності наявні у матеріалах докази, приходжу до висновку, що у даному випадку прослідковується факт наявності ознак кримінального правопорушення, передбаченого ст. 204 КК України незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту підакцизних товарів.

Матеріалами справи також встановлено, що начальником управління ЗПМП Закарпатської митниці Держмитслужби до ГУ ДФС у Закарпатській області надіслано повідомлення № 132 про протиправне діяння, що містить ознаки злочину від 04.09.2021 року, щодо обставин, викладених у протоколі про порушення митних правил № 1378/30500/20 від 04.09.2020 року.

Зважаючи на викладене, вважаю за необхідне матеріали справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 передати органу досудового розслідування слідчому управлінню ГУ ДФС у Закарпатській області, як такі, що мають ознаки кримінального правопорушення.

Керуючись ст. ст. 245, 253 КУпАП, ст. ст. 458, 483, 487 МК України,

П О С Т А Н О В И В:

Матеріали справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , передати органу досудового розслідування слідчому управлінню ГУ ДФС у Закарпатській області (вул. Волошина, 52, м. Ужгород, Закарпатська область), як такі, що мають ознаки кримінального правопорушення.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ужгородського міськрайонного суду

Закарпатської області А.І. Сарай