Справа №760/6523/21
Провадження №3/760/3686/21
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 березня 2021 року м. Київ

Суддя Солом`янського районного суду м. Києва Козленко Г.О., за участю секретаря Король О.О., представника Київської митниці Юрківа В.В., розглянувши матеріали, що надійшли від Київської митниці про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у зв`язку з порушенням митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України,-

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до протоколу № 0281/10000/21 від 17.02.2021 про порушення митних правил, вбачається, що 15.02.2020 через митний кордон України, міжнародний пункт пропуску «Чоп-Захонь» Закарпатської митниці ДФС, у вантажному автомобілі з р.н.з. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 , з Італії на митну територію України ввезено товари «клеїльні препарати, засоби для догляду за шкірою, термопласти в листах, нетканий матеріал, тканина, розчинники тощо», загальною вагою брутто 19025, 30 кг та у кількості 331 пакувальних місць.

Переміщення вказаного вантажу через митний кордон України здійснено за попередньою митною декларацією від 15.02.2020 № UA100000/2020/818056 на підставі книжки МДП № JX.83257499, CMR від 14.02.2020 № 16 та інвойсу від 10.02.2020 № 8343.

Відповідно до товаросупровідних документів відправником товарів виступала компанія «AUGMENTED REALITY INITIATIVE LP» (Італія), одержувачем - ТОВ «Сьома Вершина» (02125, м. Київ, вул. Староліська, буд. 1, блок U, оф. 7, Україна).

17.02.2020, після прибуття у зону діяльності Київської митниці Держмитслужби, зазначені товари вагою брутто 19025, 30 кг, нетто - 17469,80 кг були заявлені до митного оформлення декларантом - ФОП ОСОБА_2 (гр. 14, 54 МД) на митному посту «Київ-західний» за електронною митною декларацією типу «ІМ40ДЕ» № UA100020/2020/015530.

Разом із перерахованими вище митними деклараціями та товаросупровідними документами до митниці були надані договір поставки від 03.01.2020 № ARI-07/1 зі специфікацією до нього від 10.02.2020 № 8343, укладених між компанією-продавцем «AUGMENTED REALITY INITIATIVE LP» (7030 Woodbine Ave, Suite 500, Markham, Ontario L3R 6G2, Canada) та компанією-покупцем ТОВ «Сьома Вершина» (02125, м. Київ, вул. Староліська, буд. 1, блок U, оф. 7, Україна) в особі директора ОСОБА_1 , а також інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи.

Згідно з інвойсом від 10.02.2020 № 8343, виставленим компанією «AUGMENTED REALITY INITIATIVE LP» (Канада) для ТОВ «Сьома Вершина» (Україна), вартість переміщених через митний кордон України товарів, на умовах поставки СІР Київ, становить 35740,40 доларів США.

В подальшому, у зв`язку з відмовою митниці у митному оформленні (випуску) вказаних вище товарів (картка відмови № UA100020/2020/00646) частина товарів вагою брутто 18727,30 кг, нетто - 17229,80 кг оформлено та випущено у вільний обіг за МД типу «ІМ40ДЕ» від 05.03.2020 № UA100020/2020/018348, а інша частина товарів: розчинники «Праймер CLEANER 511» вагою нетто - 240 кг, на підставі заяви ТОВ «Сьома Вершина» від 12.03.2020 № 1/12.03.2020, розміщені на склад митного органу за уніфікованою митною квитанцією Мд-1 від 13.03.2020 серії РА № 234156.

З метою отримання адміністративної допомоги у проведенні перевірки при ввезені в Україну товарів на адресу ТОВ «Сьома Вершина» () Державною митною службою України 05.11.2020 було направлено запит до митних органів Італійської Республіки (вих. № 08-20/20-02-01/11/14662).

21.12.2020 на вказаний запит до Київської митниці Держмитслужби надійшла відповідь від митних органів Італійської Республіки (лист Держмитслужби від 17.12.2020 № 08-1/20-02-01/7.8/17185).

Митні органи Італійської Республіки до своєї відповіді надали копії таких документів: транзитний супровідний документ від 14.02.2020 № 2032 М (з посиланням на книжку МДП № JX.83257499), експортні декларації від 14.02.2020 № 7163 К, № 7164 V, № 7165 Х).

Згідно з даними, що містяться в копіях зазначених експортних декларацій, 14.02.2020 з території Італії в Україну був відправлений транспортний засіб р.н.з. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 з товарами «клеїльні препарати, засоби для догляду за шкірою, термопласти в листах, нетканий матеріал, тканина, тощо», загальною вагою брутто 19025,30 кг та кількості 331 пакувальних місць.

Під час співставлення документів, надісланих митними органами Італії, з матеріалами відповідного митного оформлення, наявними в Київській митниці Держмитслужби (за МД № UA100020/2020/015530, № UA100020/2020/018348, МД-1 серії РА № 234156), встановлені відповідності щодо опису, кількості місць, ваги брутто, реєстраційні номерні знаки транспортного засобу, в якому товари переміщувались через митний кордон України, та відмінності у відомостях щодо відправників, одержувачів та вартості товарів, зокрема:

- відповідно до експортної декларації від 14.02.2020 № 7163 К відправником товарів вагою брутто 318 кг виступала компанія «IPR. S.p.A.» (VIA PIERO GOBETTI, 3, 62012, CIVITANOVA MARCHE, Італія), одержувачем - «DETTA COMPANY» (BLVD. YURIEV, 17, KHARKIV) / Компанія «ДЕТТА» (м. Харків, бульвар Юрієв, 17); фактурна вартість товарів, на умовах поставки PAVIA, становить 27336,02 євро;

- відповідно до експортної декларації від 14.02.2020 № 7164 V відправником товарів загальною вагою брутто 4741,30 кг виступала компанія «STILLA INDUSTRIES ITALIA SRL» (VIALE INDUSTRIA SN, 27025, GAMBOLO (PV), Італія), одержувачем - «ZOTTI» (RUSTAVELI LANE 11, 61050, KHARKIV) / «ЗОТТІ» (61050, м. Харків, пров. Руставелі, 11); фактурна вартість товарів, на умовах поставки EXW PAVIA, становить 27336,02 євро;

- відповідно до експортної декларації від 14.02.2020 № 7165 X відправником товарів загальною вагою брутто 13966 кг виступала компанія «INDUSTRIE CHIMICHE FORESTALI SPA» (VIA F.LLI KENNEDY 75, 20010, MARCALLO CON CASONE (MI), Італія), одержувачем - «ZOTTI», RUSTAVELI LANE 11, 61050, KHARKIV) «ЗОТТІ» (61050, м. Харків, пров. Руставелі, 11); фактурна вартість товарів, на умовах поставки EXW MILANO, становить 29613.14 євро.

Тобто, відповідно до зазначених експортних декларацій, на підставі яких оформлено книжку МДП № JX.83257499, загальна вартість товарів становить 59992,96 євро.

Отже, відомості щодо відправників, одержувачів та вартості зазначених товарів в документах, отриманих від митних органів Італійської Республіки, не відповідають даним, вказаними у документах, поданих при митному оформленні в Україні.

В період з 25.02.2019 по 18.07.2020 на посаді керівника ТОВ «Сьома Вершина» (), тобто на момент переміщення товарів через митний кордон України, перебував гр. ОСОБА_1 .

Перебуваючи на посаді керівника підприємства, гр. ОСОБА_1 відповідав за фінансово-господарську діяльність підприємства та був зобов`язаний надати до митного контролю і оформлення документи з достовірною та правдивою інформацією.

Відповідно до інформації, наявної в реєстрі порушників митних правил баз даних ЄАІС Держмитслужби та АСМО «Інспектор», гр. ОСОБА_1 протягом року не притягувався до відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачено ст.483 або ст.482 Митного кодексу України.

Загальна вартість товару складає 59992,96 євро.

Диспозицією ч. 1 статті 483 МК України передбачено, що відповідальність за дане правопорушення настає за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

З наданих суду матеріалів справи вбачається, що відомості щодо відправників, одержувачів та вартості товарів в документах, отриманих від митних органів Італійської Республіки, не відповідають даним, вказаними у документах, поданих при митному оформленні в Україні. Зокрема, різні відправники: за інвойсом від 10.02.2020 № 8343, виставленим компанією «AUGMENTED REALITY INITIATIVE LP» (Канада) для ТОВ «Сьома Вершина» (Україна) та товаросупровідними документами відправником є «AUGMENTED REALITY INITIATIVE LP» (Канада), одержувачем - ТОВ «Сьома Вершина» (Україна), а відповідно до документів, надісланих митними органами Італії, з матеріалами відповідного митного оформлення, наявними в Київській митниці Держмитслужби (за МД № UA100020/2020/015530, № UA100020/2020/018348, МД-1 серії РА № 234156), а саме:

- декларації від 14.02.2020 № 7163 К відправником товарів є «IPR. S.p.A.» ( АДРЕСА_1 ), одержувачем - «DETTA COMPANY» (BLVD. YURIEV, 17, KHARKIV) / Компаныя «ДЕТТА» (м. Харків, бульвар Юрієв, 17);

- відповідно до експортної декларації від 14.02.2020 № 7164 V відправником товарів виступала компанія «STILLA INDUSTRIES ITALIA SRL» (VIALE INDUSTRIA SN, 27025, GAMBOLO (PV), Італія), одержувачем - «ZOTTI» (RUSTAVELI LANE 11, 61050, KHARKIV) / «ЗОТТІ» (61050, м. Харків, пров. Руставелі, 11);

- відповідно до експортної декларації від 14.02.2020 № 7165 X відправником товарів виступала компанія «INDUSTRIE CHIMICHE FORESTALI SPA» (VIA F.LLI KENNEDY 75, 20010, MARCALLO CON CASONE (MI), Італія), одержувачем - «ZOTTI», RUSTAVELI LANE 11, 61050, KHARKIV) «ЗОТТІ» (61050, м. Харків, пров. Руставелі, 11).

Тобто в документах, які надійшли від митних органів Італійської Республіки взагалі відсутні будь-які відомості щодо ТОВ «Сьома Вершина» (02125, м. Київ, вул. Староліська, буд. 1, блок U, оф. 7, Україна).

Тому відповідно до ст. 251 КУпАП доказами в справі про адміністративне правопорушення, є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку орган (посадова особа) встановлює наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність даної особи в його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Матеріали справи не містять доказів існування умислу ОСОБА_1 , як обов`язкового елементу суб`єктивної сторони складу правопорушення, передбаченого ст. 483 МК України, спрямованого на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом надання як підстави для переміщення підроблених документів або документів, що містять неправдиві відомості, зокрема про відправників товарів, одержувача та вартості товарів.

Відповідно до ч. 3 ст. 62 Конституції України обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Зокрема відповідно до Рішення Конституційного Суду України від 22.12.2010 року № 23-рп /2010, адміністративна відповідальність в Україні та процедура притягнення до неї ґрунтується па конституційних принципах і правовій презумпції, в тому числі, і закріпленої в статті 62 Конституції України презумпції невинуватості.

Європейський суд з прав людини (ЄСПЛ) своєму рішенні по справі «Аллене де Рібемон проти Франції» від 10.02.1995 зазначив, що сфера застосування принципу презумпції невинуватості значно ширше, ніж це передбачають: презумпція невинності обов`язкова не тільки для кримінального суду, який вирішує питання про обґрунтованість обвинувачення, а й для всіх інших суспільних відносин.

ЄСПЛ підкреслює, що обов`язок адміністративного органу нести тягар доведення є складовою презумпції невинуватості і звільняє особу від обов`язку доводити свою непричетність до скоєння порушення.

Так, в рішенні від 21.07.2011 у справі «Коробов проти України» ЄСПЛ висловив позицію, що суд має право обґрунтувати свої висновки лише доказами, що випливають зі співіснування достатньо переконливих, чітких і узгоджених між собою висновків чи схожих неспростовних презумпції факту. Тобто таких, які не залишать місце сумнівам, оскільки наявність останніх не узгоджується зі стандартом доведення «поза розумним сумнівом».

Будь-яких доказів на підтвердження обставин, викладених у протоколі, суду не надано та не зазначено про наявність таких доказів. Не надано і належних доказів на підтвердження наявності у ОСОБА_1 прямого умислу на вчинення дій, відповідальність за які, передбачена ч. 1 ст. 483 МК України.

У матеріалах справи відсутні та не надавались у судовому засіданні будь-які дані чи належні докази на підтвердження того, що ОСОБА_1 вчинив протиправні дії та має нести відповідальність за дані, що містяться у свідоцтві про реєстрацію, яке слугувало підставою для переміщення товару на територію України. Тобто за дії, що були спрямовані на приховування від митного контролю та утворювали об`єктивну сторону правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Відповідно до п. 1 ст. 247 КпАП України провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути почато, а розпочате підлягає закриттю за відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

З огляду на відсутність достовірних і достатніх відомостей про вчинення ОСОБА_1 адміністративного правопорушення та враховуючи вимоги закону, що сумніви мають трактуватись на користь притягуваного до відповідальності, вбачається, що в діях ОСОБА_1 відсутній склад адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачена ч. 1 ст. 483 МК України, а тому провадження у справі підлягає закриттю.

Відповідно до ст. 283 КУпАП постанова по справі повинна містити вирішення питання про вилучені речі і документи, а також вказівку про порядок і строк її оскарження.

Керуючись ст.ст.1, 8, 40-1, 245, 251-252, 280 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст.ст.3, 458, 465, 467, 483, 487-488, 491, 495, 522, 527 Митного кодексу України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Провадження у справі про адміністративне правопорушення щодо громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у зв`язку з порушенням митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України - закрити.

Постанова може бути оскаржена до Київського апеляційного суду, шляхом подання скарги протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя - Г.О. Козленко