Справа № 751/6298/20
Провадження №3/751/328/21
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 квітня 2021 року місто Чернігів

Новозаводський районний суд міста Чернігова

в складі: головуючого судді Маслюк Н.В.

секретаря судового засідання Дасюк Н.В.

з участю представників Північної митниці Держмитслужби Коваленка О.М., Остроух А.І., представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності Шахмуть О.М., представника транспортного унітарного підприємства «Світ Доріг» Блохіної Н.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Чернігові справу за поданням Північної митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності за ч.1 ст. 483 МК України громадянина Республіки Білорусь ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , -

в с т а н о в и в:

23 вересня 2020 року Північна митниця Держмитслужби звернулася до суду з поданням про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина Республіки Білорусь ОСОБА_1 за ч.1 ст. 483 МК України.

19.07.2020 близько 10 год 30 хв в зону митного контролю митного поста «Нові Яриловичі» Північної митниці Держмитслужби, в напрямку в`їзд на митну територію України заїхав автомобіль «MERCEDES-BENZ ACTROS 1845LS» д.н.з. НОМЕР_1 -7/ НОМЕР_2 -7 з вантажем «Макулатура марки МС-5Б (МС-5Б-3)», загальна кількість вантажних місць - 46, що слідував з Республіки Білорусь в Україну по товаросупровідних документах: CMR №126-У, рахунок-фактура № 126-У від 17.07.2020. Відправник вантажу: ПТУП «ТУНИК», Республіка Білорусь, м. Мінськ, проспект Партизанський, буд. 2, корпус 5-3, приміщення 412. Вантаж направлявся на адресу одержувача вантажу - ПрАТ «Київський картонно-паперовий комбінат», Київська область, м. Обухів, вул. Київська, буд. 130. Перевізник вантажу ПТУП «Світ Доріг», Республіка Білорусь, м. Мінськ, вул. Горецкого, буд. 95, офіс 9, водій автомобіля д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_2 -7 громадянин Республіки Білорусь ОСОБА_2 (паспорт НОМЕР_4 ).

З метою здійснення митних процедур по пропуску вантажу на митну територію України, було оформлено попередню митну декларацію: EE UA №100490/2020/835258, відповідно до якої загальна вага брутто вантажу «Макулатура марки МС-5Б-3, МС-7Б-2, для власного виробництва» склала 17 000 кг.

Для здійснення митних формальностей, на митному посту «Нові Яриловичі» Північної митниці Держмитслужби, 19.07.2020 року водієм автомобіля д.н.з. НОМЕР_1 -7/ НОМЕР_2 -7 громадянином ОСОБА_3 , було подано наступні товаросупровідні документи: паспорт громадянина Республіки Білорусь № НОМЕР_4 , виданий 19.04.2018, посвідчення про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_5 та НОМЕР_6 , контрольний талон № НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , рахунок-фактуру № 126-У від 17.07.2020, товарно-транспортну накладну №0775184, експортну декларацію №06641/170720/0055354, сертифікат якості на поставку макулатури згідно контракту №2179/44/1113 від 07.11.2013 року та додатку № 51 від 03.07.2020.

19.07.2020 в період з 11 год 30 хв до 12 год 10 хв митно - прикордонною оглядовою групою в зоні митного контролю митного поста «Нові Яриловичі» Північної митниці Держмитслужби, було проведено частковий огляд вантажу «Макулатура», що слідував на автомобілі д.н.з. НОМЕР_9 -7, під час якого було встановлено, що щільність завантаження вантажу в причіп-рефрижератор унеможливлює встановлення відсутності не заявлених вантажів без проведення його вивантаження з використанням автовантажника.

Внаслідок чого та на виконання службової записки від 19.07.2020 № 7.11-28-01/70 заступника начальника митного поста - начальника ВМО № 1 митного поста «Нові Яриловичі» Північної митниці Держмитслужби в термін з 13 год 30 хв 20.07.2020 до 12 год 10 хв 21.07.2020 в зоні митного контролю митного терміналу «Рівнопілля» (Чернігівський район, с. Рівнопілля, Гомельське шосе, 6), було проведено митний огляд вантажу «Макулатура», що переміщувався з Республіки Білорусь в Україну на автомобілі д.н.з. НОМЕР_9 -7, за результатами якого 21.07.2020 року було складено акт про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу в якому було описано, кількість вантажних місць, назва вантажу та здійснено опис товару.

Під час 100 % огляду вантажу «Макулатура» та з проведенням вивантаження тюків з макулатурою з використанням автовантажника «KOMATSU» встановлено, що в причепі-рефрижераторі д.н.з. НОМЕР_10 за першим рядом тюків з макулатурою (шести тюками) знаходяться 20 картонних коробок з сигаретами виробництва Республіки Білорусь, з них сигарет марки «CREDO» - 14 картонних коробок по 50 блоків (500 пачок) в кожній коробці та 6 картонних коробок сигарет марки «ФЭСТ -7» по 50 блоків (500 пачок) в кожній коробці. При подальшому вивантаженні наступних чотирьох рядів (24 тюка) з вантажем «Макулатура» встановлено, що за ними знаходяться картонні коробки з сигаретами виробництва Республіки Білорусь марки «CREDO» загальною кількістю 180 коробок в яких знаходилось по 50 блоків (500 пачок сигарет) в кожній коробці та які прикриті поверху макулатурою та розташовані в порожніх місцях навколо тюків з макулатурою.

Виявлення в вантажу «Макулатура», що слідував в причепі-рефрижераторі д.н.з. НОМЕР_11 картонних коробок сигарет виробництва Р. Білорусь з акцизними марками Р.Білорусь в асортименті, що складає 100 000 пачок або 2 000 000 штук стало можливим тільки після повного вивантаження 46 тюків з вантажем Макулатура» з використанням автовантажника «KOMATSU».

У письмовому поясненні водій автомобіля громадянин ОСОБА_1 зазначив, що ящики з сигаретами в вантаж «Макулатура» йому завантажили в причеп-рефрижератор д.н.з. НОМЕР_10 біля часу ночі 19.07.2020 на трасі М5 на відстані 120 км від місця загрузки вантажем «Макулатура».

Таким чином, водій автомобіля ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення через митних кордон України в 200 картонних коробках товару: сигарети виробництва р.Білорусь в асортименті, загальна кількість яких склала 100 000 пачок (2 000 000 штук) з приховуванням від митного контролю, з використанням способів, що утруднюють виявлення таких товарів.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України.

У судовому засіданні представники Північної митниці Держмитслужби подання підтримали, просили притягнути до відповідальності за ч.1 ст. 483 МК України ОСОБА_1 та накласти на нього стягнення у вигляді штрафу та конфіскації предметів, які є об`єктами порушення митних правил, а також просили стягнути витрати за зберігання товару.

Представник особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 та представник транспортного унітарного підприємства «Світ Доріг» Блохіна Н.В. у судовому засіданні зазначила, що ОСОБА_1 вину не визнає, оскільки у нього був відсутній умисел на вчинення правопорушення. Вважає, що транспортні засоби не можуть бути конфісковані, оскільки в них не було переобладнання, а тому не являються схованкою. Сигарети були розміщені в легкій доступності в самому рефрижераторі. Крім того, ОСОБА_1 не є власником вищевказаних транспортних засобів. Просила закрити провадження у справі за відсутності складу адміністративного правопорушення та повернути транспортні засоби і реєстраційні документи на них. Також просила закрити провадження у справі у зв`язку із закінченням строків накладення адміністративного стягнення.

Вислухавши представника Північної митниці Держмитслужби, представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, дослідивши матеріали справи, суд дійшов наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.483 МК України відповідальність настає за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Згідно п.1 ч.2 ст. 376 Митного кодексу України громадяни, які досягли 18-річного віку, можуть ввозити алкогольні напої та тютюнові вироби на митну територію України в ручній поклажі або супроводжуваному багажі без сплати митних платежів та без письмового декларування у таких кількостях із розрахунку на одну особу: 200 сигарет або 50 сигар чи 250 грамів тютюну, або ці вироби в наборі загальною вагою, що не перевищує 250 грамів.

Статтею 365 МК України передбачено, що громадяни за умови дотримання вимог МК України та інших актів законодавства України можуть переміщувати через митний кордон України будь-які товари, крім тих, що заборонені до ввезення в Україну (у тому числі з метою транзиту) та вивезення з України.

Згідно ст. 257 МК України декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення митного контролю та митного оформлення.

Судом встановлено, що ОСОБА_1 переміщував через митний кордон України 200 картонних коробок товару: сигарети виробництва Республіки Білорусь в асортименті, загальна кількість яких склала 100 000 пачок (2 000 000 штук) з приховуванням від митного контролю з використанням способів, що утруднюють виявлення таких товарів.

Викладені вище обставини встановлені при провадженні по даній справі та підтверджуються наступними доказами: протоколом про порушення митних правил №0611/10200/20, доповідною запискою головного державного інспектора відділу ОР УЗ та ПК та ПМП Терещенка С., посвідчення про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_5 та НОМЕР_6 , контрольний талон № НОМЕР_7 (а.с.10), рахунком фактурою №126-У від 17.07.2020 року (а.с.12), Міжнародної товарно-транспортної накладної CMR №126-У від 17.07.2020 року (а.с.13), експортною декларацією №06641/170720/0055354 (а.с.14), висновком Департаменту з питань управління відходами, екологічної безпеки та переходу до кругової економіки від 15.04.2020 року (а.с.16), товарно-транспортною накладною серії НВ від 17.07.2020 року (а.с.17), сертифікатом якості на доставку макулатури, виданим ПТУП «ТУНИК» (а.с.18), актом комісійного завантаження товарів (а.с.19), дозволом Міністерства інфраструктури України АЕ №032301 (а.с.20), разовою перепусткою для в`їзду на територію ТОВ «МТ-Рівнопілля» від 20.07.2020 (а.с.21), актом про проведення огляду (переогляду) транспортного засобу днз АС5839-7/ НОМЕР_2 -7 від 20.07.2020 року (а.с.24), копіями фотокарток проведення огляду транспортного засобу (а.с.25-31), письмовими поясненнями ОСОБА_1 (а.с.33), листом Гомельської митниці від 03.09.2020 року (а.с.41), постановою про взяття проб і зразків від 21.07.2020 року (а.с.50), протоколом про одержання проб і зразків для проведення експертизи у справі про порушення митних правил №0611/10200/20 (а.с.51).

Як вбачається із матеріалів справи у ГУ ДФС у Чернігівській області розслідується кримінальне провадження №0000059 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 199, ч.1 ст. 204 та ч.3 ст. 204 КК України.

22 липня 2020 року на підставі ухвали слідчого судді на території за адресою: АДРЕСА_2 проведено обшук, за результатами якого було виявлено та вилучено транспортний засіб марки «MERCEDES-BENZ ACTROS», реєстраційний номер НОМЕР_1 -7, причеп марки «GREY ADAMS» реєстраційний номер НОМЕР_2 -7, а також тютюнові вироби марки «CREDO» та «Фэст 7» у кількості 96 950 пачок та 2 950 пачок відповідно (а.с.61-62).

Чернігівський апеляційний суд ухвалою від 02.09.2020 року наклав арешт на 96 950 пачок сигарет марки «CREDO» та 2 950 пачок сигарет марки «Фэст 7», маркованих акцизними марками невстановленого зразка із зазначенням реквізитів Республіки Білорусь, які вилучені під час обшуку 22.07.2020 року в АДРЕСА_2 (а.с.114-117).

За таких обставин, суд дійшов висновку, що в діях ОСОБА_1 наявний склад правопорушення передбаченого ч.1 ст. 483 МК України.

При визначенні виду стягнення суд враховує характер вчиненого правопорушення, особу правопорушника, ступінь його вини та майновий стан, обставини, що пом`якшують і обтяжують відповідальність.

Обставин, що пом`якшують та обтяжують відповідальність правопорушника згідно зі ст. ст. 34, 35 КУпАП суд не вбачає.

За вищевказаних обставин, суд вважає за необхідне застосувати до ОСОБА_1 стягнення, в межах санкції ч.1 ст. 483 МК України у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару, який є предметом правопорушення та конфіскації цигарок.

При визначенні розміру штрафу в сумі 3 041 360 грн, суд погоджується з висновком Управління товарознавчої, інженерно технічної та криміналістичної експертизи від 27.07.2020 року №-0621 (а.с.55-57), оскільки жодного доказу на підтвердження протилежного, суду надано не було.

Доводи представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 та представника транспортного унітарного підприємства «Світ Доріг» Блохіної Н.В. щодо закінчення на момент розгляду справи строків притягнення до відповідальності не заслуговують на увагу з огляду на наступне.

Відповідно до положень ч.1 ст.467 МК України якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються митними органами або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

Правопорушення було виявлено 19.07.2020, справа надійшла до суду 23.09.2020, тобто в межах шести місяців з дня виявлення правопорушення та з 23.09.2020 року строк накладення адміністративного стягнення зупиняється на час розгляду справи.

Разом з тим, стягнення у вигляді конфіскації автомобіля марки «MERCEDES-BENZ ACTROS 1845LS» реєстраційний номер НОМЕР_3 , номер кузова НОМЕР_12 з причепом фургон-рефрижератор «GREY ADAMS», реєстраційний номер НОМЕР_2 -7, номер кузова НОМЕР_13 , що використовувався для переміщення товарів, судом не застосовується, виходячи з такого.

Санкцією ч.1 ст.483 МК України встановлено, що стягнення у вигляді конфіскації транспортного засобу полягає у конфіскації не будь-якого транспортного засобу, а лише транспортного засобу зі спеціально виготовленими сховищами, що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Пунктом 53 ст.4 МК України визначено спеціально виготовлене сховище (тайник) - сховище, виготовлене з метою незаконного переміщення товарів через митний кордон України, а також обладнані та пристосовані з цією метою конструктивні ємності чи предмети, які попередньо піддавалися розбиранню, монтажу, тощо.

Відповідно до роз`яснень, які містяться в п.5 постанови Пленуму Верховного Суду України від 3 червня 2005 року №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», під тайником слід розуміти спеціально виготовлені, обладнані або пристосовані сховища, а також конструктивні ємності та предмети, які попередньо піддавалися розбиранню, монтажу, тощо.

Крім того, відповідно до роз`яснень, які містяться у п. 18 вказаної постанови, вирішувати питання про конфіскацію предметів зі спеціально виготовленими сховищами (тайниками) і транспортних засобів, що використовувалися для приховування чи переміщення товарів через митний кордон України, суди повинні враховувати: обсяги конструктивних змін, внесених у ці предмети або транспортні засоби з метою приховування товарів; співвідношення вартості й кількості товару, який був предметом порушення митних правил з вартістю транспортного засобу, в якому цей товар переміщувався; інші обставини.

Згідно акту про проведення огляду від 21.07.2020 об`єктом митного обстеження був причеп-рефрижератор д.н.з. НОМЕР_10 , в якому за першим рядом тюків з макулатурою (шести тюками) знаходились 20 картонних коробок з сигаретами виробництва Республіки Білорусь, з них сигарет марки «CREDO» - 14 картонних коробок по 50 блоків (500 пачок) в кожній коробці та 6 картонних коробок сигарет марки «ФЭСТ -7» по 50 блоків (500 пачок) в кожній коробці. При подальшому вивантаженні наступних чотирьох рядів (24 тюка) з вантажем «Макулатура» встановлено, що за ними знаходились картонні коробки з сигаретами виробництва Республіки Білорусь марки «CREDO» загальною кількістю 180 коробок, в яких знаходилось по 50 блоків (500 пачок сигарет) в кожній коробці та які прикриті поверху макулатурою та розташовані в порожніх місцях навколо тюків з макулатурою.

Відповідно до пункту 53 ст.4 МК України зазначене місце не охоплюється визначенням, як спеціально виготовлене сховище (тайник).

У своїй практиці щодо вирішення питань про застосування санкції у вигляді конфіскації безпосередніх предметів чи знарядь правопорушення ЄСПЛ, зокрема у рішенні від 06.11.2008 року по справі «Ісмаїлов проти Росії», встановив, що згідно з принципом верховенства права, який закріплений в усіх статтях Конвенції, при розгляді справи та призначенні стягнення потрібно досягти справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи, щоб під час відповідного втручання був дотриманий принцип законності і воно не було свавільним, стягнення повинне бути пропорційним, відповідати тяжкості скоєного правопорушення, а також його наслідкам. У випадку, якщо суд дійде висновку, що стягнення у вигляді конфіскації майна не забезпечить балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту права власності конкретної особи, то він має право не накладати таке стягнення навіть у випадку, коли воно передбачене положеннями МК України як обов`язкове.

У конструкцію автомобіля та причеп жодних конструктивних змін не вносилося та ніяких переобладнань не вчинялося, а тому автомобіль та причеп фургон-рефрижератор не можуть відноситися до спеціально виготовлених сховищ (тайника).

Доказів, які б свідчили протилежне представником митниці суду не надано.

За указаних обставин, вилучені транспортні засоби - автомобіль марки «MERCEDES-BENZ ACTROS 1845LS» реєстраційний номер НОМЕР_3 , номер кузова НОМЕР_12 та причеп фургон-рефрижератор «GREY ADAMS», реєстраційний номер НОМЕР_2 -7, номер кузова НОМЕР_13 , які зберігаються на складі Північної митниці Держмитслужби, а також посвідчення про реєстрацію транспортних засобів серії № НОМЕР_14 та № НОМЕР_6 необхідно повернути власнику або уповноваженій особі.

Відповідно ч. 1 ст. 520 МК України відшкодування витрат у справі про порушення митних правил стягується з особи, щодо якої винесено постанову про накладення стягнення.

Витрати за зберігання товару у сумі 133,20 грн підлягають стягненню з ОСОБА_1 на користь Північної митниці Держмитслужби.

Крім цього, відповідно до ст.40-1 КУпАП та Закону України «Про судовий збір» із ОСОБА_1 слід стягнути на користь держави судовий збір в сумі 420,40 грн.

Керуючись ст.ст. 33, 40-1, 265, 283-285, 287, 289, 290 КУпАП, ст.ст. 335, 467, 483, 491, 511, 527-529 МК України, Законом України «Про судовий збір», суд

постановив:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 3 041 360 грн (три мільйони сорок одна тисяча триста шістдесят) грн 00 коп в дохід держави (отримувач: ГУК у м. Чернігові/м. Чернігів/21081100, , банк отримувача - Казначейство України (ЕАП), розрахунковий рахунок: UA5025739, призначення платежу: «штраф у справі про ПМП від ___р. №___, ПІБ порушника») та конфіскації на користь держави об`єктів митного правопорушення - сигарет з фільтром марки «CREDO» в кількості 96 950 пачок, сигарет з фільтром марки «ФЄСТ-7» в кількості 2 950 пачок, виробництва Республіки Білорусь, загальною вартістю 3 041 3360,00 грн, які зберігаються на складі Північної митниці Держмитслужби.

Вилучені транспортні засоби, а саме автомобіль марки «MERCEDES-BENZ ACTROS 1845LS» реєстраційний номер НОМЕР_3 , номер кузова НОМЕР_12 та причеп фургон-рефрижератор «GREY ADAMS», реєстраційний номер НОМЕР_2 -7, номер кузова НОМЕР_13 , який зберігається на складі Північної митниці Держмитслужби, а також посвідчення про реєстрацію транспортних засобів серії № НОМЕР_14 та № НОМЕР_6 повернути власнику або уповноваженій особі.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь Північної митниці Держмитслужби (отримувач коштів: Північна митниця Держмитслужби, код отримувача - 43332675, банк отримувача - Держказначейська служба України, м. Київ, рахунок отримувача UA1162377, призначення платежу «витрати у справі про ПМП від «_»__2020 р. №_____, ПІБ порушника) суму витрат за зберігання товару 133 (сто тридцять три) грн 20 коп.

Стягнути з ОСОБА_1 судовий збір у розмірі 420 (чотириста двадцять) грн 40 коп на користь ГУК у м. Києві/м.Київ/22030106, код отримувача (код за ЄДРПОУ) - 37993783, банк отримувача Казначейство України, МФО 899998, рахунок отримувача UA0026001, код класифікації доходів бюджету 22030106.

Постанова суду може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена або митним органом до Чернігівського апеляційного суду протягом десяти днів з дня її винесення.

Повний текст постанови суду складено 22.04.2021.

Суддя: Н.В. Маслюк