Справа № 163/2192/20
Провадження № 3/163/293/21
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 серпня 2021 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

з участю представника Волинської митниці Кунєвої З.Ю.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею Держмитслужби матеріали справи за протоколом № 0540/20500/20 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , керівника ТОВ "Нібулугер" (), РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

ОСОБА_1 як керівник ТОВ "Нібулугер" вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

18 березня 2020 року в зону митного контролю митного поста "Ягодин" Волинської митниці на в`їзд в Україну з Республіки Польща прибув вантажний транспортний засіб з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , належний перевізнику ФОП ОСОБА_2 .

Водій транспортного засобу ОСОБА_3 до митного контролю подав CMR № 285940, інвойс №03_03/20 разом з митною декларацією типу ЕЕ № UA100000/2020/832220.

Згідно з цими товарно-супровідними документами від компанії "AEA Toptrade" (місто Таллінн, Естонія) в адресу ТОВ "Нібулунгер" (місто Миколаїв) перевозився вантаж "клей на основі полімерів" загальною вагою 10 580 кг брутто та вартістю 12 600 доларів США.

Під час повного митного огляду серед переміщуваного вантажу виявлено накладну "Lieferschein " та Сертифікат походження товару EUR.1 Nr.1170317.

Згідно з цими документами відправником товарів є компанія "IPS Post Imaging Postprocessing Solutions" (місто Іссум, Німеччина), одержувачем ТОВ "Прінт Стрім" (місто Київ).

На запит Волинської митниці компанія "IPS Post Imaging Postprocessing Solutions" надала товарно-супровідні документи (накладну "Lieferschein ", інвойс № 390200130, експортну декларацію типу ЕХ А MRN 20DE38E5), згідно з якими товар "клей на основі полімерів" загальною вагою 10 580 кг брутто був відправлений цією компанією в адресу ТОВ "Прінт Стрім" ("Print Stream"), а вартість товару становить 72 500 євро або 2 155 214,75 гривні за офіційним курсом НБУ.

Таким чином, як ОСОБА_1 як посадова особа ТОВ "Нібулунгер" вчинив дії, спрямовані на переміщення товару "клей на основі полімерів" загальною вагою 10 580 кг та вартістю 72 500 євро з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу документів, що містили неправдиві відомості щодо продавця (відправника), покупця (отримувача) товару та його фактурної вартості, необхідної для визначення митної вартості товару.

ОСОБА_1 , на розгляд справи в суді не з`явився, хоча належним чином повідомлявся про час та місце розгляду; заяв чи клопотань щодо суті протоколу та процедури його розгляду не подав.

Його захисник адвокат Кривошей А.М. в канцелярію суду подав заяву про розгляд справи за його відсутності та підтримання раніше поданого клопотання про закриття провадження в справі.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України та стягнути витрати митниці.

Винуватість ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення повністю стверджена матеріалами справи: протоколом про порушення митних правил, обліковою карткою ТОВ "Нібулунгер" як суб`єкта ЗЕД, актом про проведення митного огляду транспортного засобу, поданими до митного контролю товарно-супровідними документами (CMR № 285940, інвойс №03_03/20), митною декларацією № UA100000/2020/832220, виявленими товарно-супровідними документами (накладна "Lieferschein " та Сертифікат походження товару EUR.1 Nr.1170317), листом компанії "IPS Post Imaging Postprocessing Solutions" з доданими товарно-супровідними документами (накладна "Lieferschein ", інвойс №390200130, експортна декларація MRN 20DE38E5), митною декларацією типу ІМ40ДЕ № UA100340/2020/516636 з доданими товарно-супровідними документами (інвойс компанії "AEA Toptrade" № 03_03/20 з пакувальним листом, CMR № 385940, Carnet TIR ХК83265305), службовою запискою інспектора митниці.

Зазначеними доказами повно і достовірно доведено, що на час досліджуваних подій ОСОБА_1 був директором ТОВ "Нібулунгер" і відповідальною особою цього товариства за роботу з митницею.

Отже, саме ОСОБА_1 подав попередню декларацію № UA100000/2020/832220 про увезення в адресу товариства товару "клей на основі полімерів" загальною вартістю 12 600 доларів США, відправником якого є компанія "AEA Toptrade".

Товар увозився транспортним засобом з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 .

Після пропуску товару через митний кордон ТОВ "Нібулунгер" провело митне оформлення товару за декларацією № UA100340/2020/516636. При цьому в декларації вартість товару за рахунком (графа 22) вказана у 12 600 доларів США, а ціну товару (графи 42-46) визначено за 1 (основним) методом визначення митної вартості у 343 583,10 гривні, тобто з 12 600 доларів США за офіційним курсом НБУ (1 долар США = 27,2685 гривні).

При цьому слід окремо наголосити, що в митній декларації № UA100340/2020/516636 відправником товару вказано компанію "IPS Post Imaging Postprocessing Solutions", а безпосереднім декларантом був сам ОСОБА_1 . В той же час жодних документів самої компанії "IPS Post Imaging Postprocessing Solutions" (фактур, інвойсів тощо) під час митного оформлення на Київській митниці подано не було.

Ця ж компанія "IPS Post Imaging Postprocessing Solutions" поінформувала Волинську митницю, що товар, який переміщувався в транспортному засобі з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , відправлявся цією компанією в адресу ТОВ "Прінт Скрін" за ціною 72 500 євро.

Таким чином, компанія, яка вказана як відправник товару в оформленій ОСОБА_1 митній декларації № UA100340/2020/516636, надала інформацію про іншого відправника та одержувача товару, а також його фактурну вартість, використану за основним методом для визначення митної вартості товару.

Ні під час здійснення провадження митним органом, ні під час розгляду протоколу в суді ОСОБА_1 чи ТОВ "Нібулунгер", яке на цей час має іншого керівника, не надали розумного та обґрунтованого пояснення таких розбіжностей між відомостями, заявленими під час перетину митного кордону, та виявленими під час вчинення процесуальних дій в справі про порушення митних правил.

Твердження захисника про неналежні і недопустимі докази є помилковими.

Так, інформація про вантажне відправлення одержана митним органом з офіційної поштової адреси компанії "IPS Post Imaging Postprocessing Solutions" і підстав для сумнівів в її достовірності не встановлено. Лист компанії і до додані до нього товарно-супровідні документи відповідають положенням ст.495 МК України щодо джерел доказів. Сукупність інформації в цих документах дає достатні підстави для належної її оцінки, в тому числі щодо продавця, одержувача та вартості товару. Той факт, що митне оформлення товару проведено і завершене, не спростовує факту його переміщення через митний кордон з поданням документів, які містили неправдиві відомості.

З огляду на викладене встановлено достатні підстави вважати доведеним поза розумним сумнівом вчинення ОСОБА_1 дій, спрямованих на переміщення товару через митний кордон з приховуванням від митного контролю.

Враховуючи передбачену законом санкцію та доведеність вини порушника, стягнення на нього слід накласти у вигляді штрафу в розмірі 100% вартості переміщуваних предметів та їх конфіскації.

З порушника відповідно до п.5 ч.2 ст.4 Закону України № 3674-VI підлягає стягненню судовий збір у відповідному розмірі.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, і накласти на нього стягнення у вигляді штрафу в розмірі 2 155 214 (два мільйони сто п`ятдесят п`ять тисяч двісті чотирнадцять) гривень 75 копійок з конфіскацією в дохід держави товару "клей на основі полімерів" загальною вагою 10 580 кг брутто та вартістю 2 155 214,75 гривні.

Штраф в розмірі 2 155 214 (два мільйони сто п`ятдесят п`ять тисяч двісті чотирнадцять) гривень 75 копійок підлягає стягненню на рахунок UA5003500 в Казначействі України (ЕАП) (, отримувач ГУК у Волинській області/село Вишнів, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу "адміністративні штрафи та інші санкції "05" Державна митна служба України").

Стягнути із ОСОБА_1 в користь держави 454 (чотириста п`ятдесят чотири) гривні судового збору на рахунок UA0003480 в Казначействі України (ЕАП) (отримувач ГУК у Волинській області/місто Любомль, , код класифікації доходів бюджету 22030101, призначення платежу "судовий збір у справах про адміністративні правопорушення").

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.С.Чишій