Справа №521/9550/21
Номер провадження 3/521/6290/21
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2021 року Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого судді - Непоради О.М.,

за участю секретаря - Дорич А.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у місті Одесі матеріали, що надійшли з Одеської митниці держмитслужби ДМС України, за протоколом складеним відносно:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, директора ТОВ «Південна пальміра трейд компані», проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 Інше, ідентифікаційний код НОМЕР_1 ,

про порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України,

за участю сторін провадження:

представника Одеської

митниці Держмитслужби - Бурчо І.Й.,

ВСТАНОВИВ:

До Малиновського районного суду м. Одеси надійшов протокол №0249/50000/21 від 18.03.2021 року про порушення митних правил з відповідними матеріалами, у відношенні гр. ОСОБА_1 , за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

З вищезазначеного протоколу про порушення митних правил вбачається, що під час здійснення перевірки законності ввезення та знаходження на митній території України вантажів, які повітряним шляхом надходять до Міжнародного аеропорту Одеса в зоні діяльності м/п «Міжнародний аеропорт «Одеса» Одеської митниці Держмитслужби та відповідно до листа Головного управління контрозвідувального захисту інтересів держави у сфері економічної безпеки Служби безпеки України в Одеській області від 18.03.2029 №8/3/3-1025 за участю співробітників Координаційно-моніторингової митниці Держмитслужби було встановлено, що відповідно доручення старшого слідчого в ОВС слідчого управління головного Управління СБ України у м. Києві та Київської області №51/12-724 від 01.02.2021 в рамках кримінального провадження №0000022 від 01.02.2021 за фактом кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 201 та ч.1 ст. 364 КК України отримано інформацію, що 18.03.2021 в зоні діяльності м/п «Міжнародний аеропорт «Одеса» під виглядом консолідованого вантажу буде здійснене незаконне переміщення через митний кордон України, з приховуванням від митного контролю тютюнових виробів, іноземного виробництва.

18.03.2021 до Міжнародного аеропорту Одеса в зону діяльності м/п «Міжнародний аеропорт «Одеса» Одеської митниці Держмитслужби на повітряному судні літаку, з ОАЄ до України, рейсом FZ-1723 «Дубаї-Одеса», за авіаційною накладною № 141-04661705 від 16.03.2021 надійшов консолідований вантаж (100 місць, вагою брутто 1780 кг).

Відповідно до авіаційної накладної № 141-04661705 від 16.03.2021 вантаж надійшов з ОАЄ від компанії «Abreco freight LLC» (street NO. S401, PLOT NO S30603 SOUTH 3, JEBEL ALI FREE ZONE DUBAI UAE, 16821) до України на адресу ТОВ «Південна пальміра трейд компані» (, Україна, 65101, м. Одеса, вул. Космонавта Комарова, 10).

Зазначений товар було вивантажено з борту повітряного судна та розміщено під митним контролем на склад тимчасового зберігання ТОВ «Міжнародний аеропорт Одеса».

Згідно з ч. 2 ст. 210 МК України товари, вивантажені з судна в зону митного контролю на територію морського порту для митних цілей вважаються такими, що перебувають на складі тимчасового зберігання.

Так, на підставі вище отриманої інформації від правоохоронних органів та рішення про здійснення огляду від 17.03.2021 №7.10-20-01/966, плану завдання проведення контрольованих заходів Координаційно-моніторингової митниці Держмитслужби щодо товарів, які прибули авіаційним транспортом за авіаційною вантажною накладною № 141-04661705 було проведено повний митний огляд товару, за результатами якого встановлено, що партія товару складається зі 100 місць, у поліетиленовому пакуванні. Кожне місце складається з двох картонних коробів, на яких мається напис «OMEGA MIDNIGHT». При розпакуванні зазначених місць були виявлені блоки з сигаретами іноземного виробництва, без марок акцизного податку України, з написом «OMEGA MIDNIGHT». Загальна кількість сигарет 2000000 шт. (в одному коробі 50 блоків, в кожному блоку 10 пачок, в кожні пачці 20 сигарет).

Тобто, виявлення пачок сигарет стало можливим тільки після повного вивантаження з борту повітряного судна всього товару та розміщення його на СТЗ з відкриттям всіх картонних коробів.

В наданих до митного контролю та оформлення документах відсутні відомості про наявність в консолідованому вантажу сигарет.

Таким чином, на думку митного органу, директором ТОВ «Південна пальміра трейд компані» () гр. України ОСОБА_1 були вчинені дії, спрямовані на незаконне переміщення тютюнових виробів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, чим скоєно порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

За вказаними обставинами, на підставі ст.ст. 459, 494 МК України, посадовою особою митниці було складено протокол про порушення митних правил, за ознаками ч. 1 ст. 483 МК України.

У судовому засіданні гр. ОСОБА_1 участі не приймав, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений як повісткою так і шляхом розміщення відповідної інформації на офіційному веб сайті Малиновського районного суду м. Одеси (веб - адреса сторінки: http://ml.od.court.gov.ua).

В своїх рішеннях Європейський суд також наголошує, що сторона, яка задіяна в ході судового розгляду, зобов`язана з розумним інтервалом сама цікавитись провадженням у її справі, добросовісно користуватися належними їй процесуальними правами та неухильно виконувати процесуальні обов`язки.

Враховуючи вказане, суд вважає його таким, що своєчасно сповіщений про дату, час та місце судового засідання, а тому наявні усі підстави для розгляду справи без його участі, відповідно до ч. 4 ст. 526 МК України.

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, винна у вчиненні адміністративного правопорушення, її вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути її до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти стягнення відповідно до санкції статті.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку учасників процесу, суд вважає, що в діях особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, вбачається наявність складу порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, за кваліфікуючими ознаками дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 318 МК України митному контролю підлягають усі товари, транспортні засоби комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України. Статтею 335 МК України встановлено, що під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України декларант, уповноважена ним особа, або перевізник залежно від виду транспорту, яким здійснюється перевезення товарів, надають митному органу в паперовій або електронній формі такі документи та відомості необхідні для митного оформлення товарів.

Відповідно до ст. 336 МК України митний контроль здійснюється шляхом проведення митного огляду та перевірки документів і відомостей, які відповідно до статті 335 МК України надаються митним органам під час переміщення товарів через митний кордон України.

Відповідно до п.5 постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 №8 незаконне переміщення предметів із приховуванням від митного контролю це їх переміщення через митний кордон України зокрема з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів чи способів, що утруднюють їх виявлення.

Згідно до ч. 6 вищевказаної до Постанови Пленуму Верховного суду України, підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Згідно з статтею 483 МК України, однією з ознак переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю є використання засобів або способів, що утруднює виявлення таких предметів, та шляхом надання митному органу, як підстав для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, кількості, вартості, неправдиві відомості необхідні для визначення коду товару згідно УКТЗЕД та його митної вартості.

Тобто, виявлені у середині картонних коробів сигарет іноземного виробництва марки «OMEGA MIDNIGHT» переміщувався через митний кордон України з ОАЄ з приховуванням від митного контролю, що є ознакою порушення митних правил передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Статтями 226.2, 226.11 Податкового кодексу України встановлено, що однією з умов для ввезення на митну територію України алкогольних та тютюнових виробів іноземного виробництва, продажу цих товарів споживачам, а також підтвердження сплати податку та легального ввезення цих товарів є наявність наклеєної в установленому порядку марок акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою та на пачці (упаковці) тютюнового виробу. Ввезення на митну територію України, зберігання та транспортування не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв та тютюнових виробів забороняється.

Відповідно до ст.ст. 228.3, 228.6, 228.7 Податкового кодексу України у разі виявлення фактів ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування та продажу на митній території України алкогольних напоїв та тютюнових виробів без наявності марок акцизного податку встановленого зразка вказані товари вилучаються з вільного обігу та на них подаються відповідні матеріали до суду для винесення постанови для їх вилучення в доход держави (конфіскацію).

Вилучені в дохід держави (конфісковані) алкогольні напої підлягають знищенню або промисловій переробці у порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України, вилучені в дохід держави (конфісковані) тютюнові вироби підлягають знищенню у порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України.

Статтею 265 МК України встановлено, що при переміщенні товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України на підставі зовнішньоекономічного договору декларантом виступає резидент, яким або від імені якого укладено цей договір.

Таким чином, переміщення тютюнових виробів через митний кордон України на адресу ТОВ «Південна пальміра трейд компані» () було здійснено незаконним шляхом з приховуванням від митного контролю.

Згідно ст. 459 МК України, при вчиненні порушень митних правил підприємствами, суб`єктами відповідальності за порушення митних правил є посадові особи цих підприємств.

Відповідно до п. 43 ст. 4 МК України посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Одержувачем вказаного товару є ТОВ «Південна пальміра трейд компані» () в особі директора гр. України ОСОБА_1 , який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства та в розумінні п.43 ст. 4 МК України є посадовою особою цього підприємства.

Таким чином, матеріалами справи доведено та судом встановлено, що директором ТОВ «Південна пальміра трейд компані» () гр. України ОСОБА_1 були вчинені дії, спрямовані на незаконне переміщення тютюнових виробів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, чим скоєно порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

Обставини правопорушення та вина ОСОБА_1 підтверджується наступними доказами: протоколом про порушення митних правил №0249/50000/21, який складений уповноваженою особою; копією листа №65/4-2157; копією листа №8/3/3-1025; копією листа № 5/472; копією авіа накладної №141-04661705; вантажний маніфест від 18.03.2021; копією рішення про здійснення огляду; актом митного огляду від 18.03.2021; описом предметів, та іншими доказами, наявними в матеріалах справи.

Провадження у справах про порушення митних правил, згідно ст. 487 МК України, здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 23 КУпАП, адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

На підставі викладеного, з урахуванням особи правопорушника, характеру вчиненого правопорушення, ступеню його вини, майнового стану, відсутності пом`якшуючих обставин та відсутності обтяжуючих обставин, вважаю необхідним визначити гр. ОСОБА_1 адміністративне стягнення, в межах санкції ч. 1 ст. 483 МК України, у виді штрафу у розмірі 100 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, тому як іншого стягнення ця стаття не передбачає.

Згідно інформації ТОВ «Експоцентр Одеса» від 26.03.2021 №0219-inf, загальна вартість безпосередніх предметів правопорушення складає 2500000 грн. 00 коп.

Керуючись ст.ст. 458, 459, 461, 483, 487 МК України, ст. ст. 23, 33, 252, 253, 280, 283, 284 КУпАП, ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», -

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винним у вчинені адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, і піддати його адміністративному стягненню у виді штрафу у розмірі 100 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил, що становить 2500000 (два мільйони п`ятсот тисяч) гривень 00 копійки, з конфіскацією на користь держави вилучених безпосередніх предметів порушення митних правил за протоколом про порушення митних правил №0249/50000/21 від 18.03.2021 року, а саме: тютюновий виробів, сигарет торгівельної марки «ОMEGA MIDNIGHT», іноземного виробництва, 200 коробів (в одному коробі 50 блоків, в кожному блоку 10 пачок, в кожній пачці 20 сигарет), Загальна кількість сигарет 2000000 шт.

На підставі п.5 ч.2 ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», стягнути з ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на користь держави судовий збір у розмірі 0,2 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що становить 454 (чотириста п`ятдесят чотири) гривні 00 копійок.

Постанова може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду через Малиновський районний суд м. Одеси протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя О.М. Непорада