Справа № 163/3153/20
Провадження № 3/163/76/21
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 березня 2021 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

з участю секретаря Костюк Р.М.,

представника Волинської митниці Держмитслужби Кондратюка І.П.,

захисника Єршова Р.В,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею Держмитслужби матеріали справи за протоколом № 0644/20500/20 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянку України, що проживає на площі АДРЕСА_1 , директора ТОВ "Єврокнига", РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_1 як директор ТОВ "Єврокнига" вчинила дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

21 липня 2020 року в зону митного контролю митного поста "Ягодин" Волинської митниці Держмитслужби на в`їзд в Україну з Республіки Польща прибув вантажний транспортний засіб з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 .

Водій транспортного засобу громадянин Республіки Польща ОСОБА_2 до митного контролю подав CMR від 15 липня 2020 року, інвойс № ECL-217 разом з митною декларацією типу ЕЕ № UA500070/2020/226490.

Згідно з цими товарно-супровідними документами від компанії "European Corporation LTD" в адресу ТОВ "Єврокнига" перевозився вантаж "друковані книжки: сучасна художня література англійською мовою; друкована продукція: картки для вчителів, аудіо CD-диски для вивчення іноземних мов, друковані словники; друковані посібні матеріали для викладання: набір ресурсів для викладачів; дитячі іграшки: набір для творчості в асортименті" загальною вагою 19 385,88 кг нетто та вартістю 61 933,78 фунтів стерлінгів.

Під час повного митного огляду серед переміщуваного вантажу у вантажних коробках виявлено рахунки-фактури (Advice Note Invoice) №№ 163506638, 163506610, 163506601, рахунок-фактуру (Gratis Note Invoice) № 69586282, в яких зазначено, що частина переміщуваного товару "підручники для вивчення іноземних мов, диски із записами уроків, набори наглядних карток, словники в асортименті" загальною кількістю 48 111 штук та вагою 16 896,169 кг продано компанією "Oxford University Press" в адресу ТОВ "Єврокнига" за 1 154 405,54 фунтів стерлінгів або 40 253 890,30 гривні.

Дії ОСОБА_1 як керівника ТОВ "Єврокнига" кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як спрямовані на переміщення цих товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу документів, що в частині цих товарів містили неправдиві відомості про їх відправника, а також неправдиві відомості, необхідні визначення митної вартості товару.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суді не з`явилась.

Її захисник адвокат Єршов Р.В. не заперечив проти проведення засідання без участі підзахисної довірителя, надав пояснення і висловив свою правову позицію про відсутність в діях ОСОБА_1 складу правопорушення.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, з огляду на наявність кримінального провадження за ознаками ст.212 КК України просив направити справу органу досудового розслідування для приєднання до цього провадження.

Дослідженням доказів встановлено таке.

Факт переміщення товарів в адресу ТОВ "Єврокнига" стверджено протоколом про порушення митних правил, актом про проведення митного огляду транспортного засобу, товарно-супровідними документами (CMR від 15 липня 2020 року, інвойс № ECL-217), митною декларацією типу ЕЕ № UA500070/2020/226490. Вартість переміщуваних товарів згідно з інвойсом становить 61 933,78 фунтів стерлінгів.

З акту від 21 липня 2020 року вбачається вилучення інспектором інвойсів з вартістю товарів в 1 154 405,54 фунтів стерлінгів або 40 253 890,30 гривні.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

З інформації ГУ ДФС у Волинській області вбачається, що за фактом переміщення через митний кордон вантажу, що є предметом правопорушення в справі за протоколом про порушення митних правил № 0644/20500/20, проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000035 за ознаками ч.2 ст.212 КК України.

Щодо вилучених за протоколом про порушення митних правил предметів проведено відповідну експертизу, якою вартість товару без врахування митних платежів, які належить сплатити в Україну, визначено у 31 195 144,79 гривні. Занижені в товарно-супровідних документах показники вартості товарів тягнуть ухилення від сплати митних платежів на загальну суму 7,7 млн гривень.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту переміщення через митний кордон вилучених в цій справі предметів та наведені законодавчі приписи розгляд протоколу у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.522, 528 МК України, ст.253 КУпАП,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0644/20500/20 щодо ОСОБА_1 за ознаками ч.1 ст.483 МК України передати СУ ГУ ДФС у Волинській області для приєднання до кримінального провадження № 0000035 за ознаками ч.2 ст.212 КК України.

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Дата виготовлення повного тексту постанови 29 березня 2021 року.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.С.Чишій