Справа № 163/954/19 Провадження № 3/170/3/21
П О С Т А Н О В А
і м е н е м У к р а ї н и
12 березня 2021 року смт Шацьк
Інспектором Волинської митниці ДФС складено протокол про порушення митних правил, у якому вказано, що ОСОБА_1 як керівник ТОВ "Мілденс" вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, за таких обставин.
21.03.2019 на митному посту "Ковель" Волинської митниці посадовій особі органу доходів і зборів митний брокер ОСОБА_2 подав для митного оформлення митну декларацію типу ЕК10АА №UA205040/2019/015503 з доданими товарно-супровідними документами: зовнішньоекономічним договором № 24/01/19, CMR серії А №0032491, рахунком-фактурою №9 із специфікацією, Сертифікатом про походження лісоматеріалів серії КВ №553006.
На вимогу посадових осіб митниці для підтвердження походження лісопродукції митним брокером ОСОБА_2 подано накладну від 05.11.2018 №82 про придбання ТОВ "Мілденс" пиломатеріалів в кількості 60 м3 розмірами 19х95-140/1200 мм загальною вартістю 78 000 гривень у ТОВ "ММВ-ДРЕВ", яке з 28.12.2018 за рішенням вищого органу товариства перебуває в стадії ліквідації і ніякої господарської діяльності не здійснює, накладну №82 нікому не виписувало і не реєструвало в Єдиному реєстрі податкових накладних, у 2018-2019 році господарських відносин з ТОВ "Мілденс" не мало.
Крім цього, в процесі митного огляду переміщуваного товару встановлено, що в транспортному засобі з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 переміщується товар "лісоматеріали розпиляні уздовж, нестругані, нешліфовані, без торцевих з`єднань, із сосни звичайного виду, розмірами 22х99х1200 мм в кількості 7 пакетів по 342 штуки об`ємом 6,26 м3 та 22х140х1200 мм в кількості 23 пакети по 246 штук об`ємом 20,91 м3".
Таким чином, з урахуванням положень ч. 2 ст. 459 МК України ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон з приховуванням від митного контролю шляхом подання документів: накладної №82 від 05.11.2018 та Сертифіката про походження лісоматеріалів серії КВ №553006, одержаних незаконним шляхом, тобто вчинив правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.
Під час розгляду справи про порушення митних правил щодо ОСОБА_1 судом встановлено, що постановою Волинського апеляційного суду від 31.08.2020 скасовано постанову Любомльського районного суду Волинської області від 11.07.2019 у даній справі. Волинський апеляційний суд у своїй постанові вказує на те, що в матеріалах справи відсутні належні докази, на підставі яких можна було б встановити факт перебування ОСОБА_1 на посаді керівника ТОВ "Мілденс", коло його службових обов`язків та повноважень, як посадової особи цієї юридичної особи, причетність до подання неправдивої інформації чи оформлення інших документів, тощо. Тому постанову Любомльського районного суду Волинської області від 11.07.2019 скасовано, а справу повернуто Волинській митниці ДФС для проведення додаткової перевірки у тридцятиденний строк.
Постановою Волинського апеляційного суду від 26.10.2020 задоволено подання голови Любомльського районного суду Волинської області Чишія С.С. і матеріали справи про порушення митних правил щодо ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 483 України направлено для розгляду в Шацький районний суд Волинської області.
Суддя /підпис/ Н.В.Жевнєрова Згідно з оригіналом
Суддя Шацького районного суду Волинської області Н.В.Жевнєрова