П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 лютого 2021 року м. Ужгород

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Дергачова Н.В., за участю представника Закарпатської митниці Держмитслужби Селеша О.Я., розглянувши матеріали справи, які надійшли із Закарпатської митниці Держмитслужби про порушення митних правил відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце народження Донецька область, м. Єнакієво, місце проживання: АДРЕСА_1 , тимчасово не працює, паспорт громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_1 від 12.04.2018 року, орган, що видав 2101, ідентифікаційний код НОМЕР_2 ,

за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України,-

ВСТАНОВИВ:

04.08.2020 року в зону митного контролю на ділянку «В`їзд» митного посту «Лужанка» Закарпатської митниці Держмитслужби заїхав автомобіль марки «Mercedes-benz Sprinter», р.н.з. України НОМЕР_3 , під керуванням громадянина України ОСОБА_2 , в якому в якості пасажира слідували громадяни України: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_1 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , які прямували у приватних справах із Угорщини в Україну.

Формою проходження митного контролю гр. України ОСОБА_10 обрав порядок проходження митного контролю по каналу «червоний коридор».

Громадянину України ОСОБА_1 було запропоновано заповнити митну декларацію, в якій він вказав свої паспортні дані, та заявив про наявність у нього товарів, а саме: джинси 69 шт., вагою 37,770 кг, вартістю 69000 угорських форинтів та спортивні костюми 28 шт., вагою 17,770 кг., вартістю 22400 угорських форинтів, загальна вага товару становить 55,540 кг. та загалтна вартість товару становить 91400 угорських форинтів, що згідно НБУ станом на 04.08.2020 року складає 8598 грн. 55 коп.

В результаті митного контролю встановлено,що громадянином України ОСОБА_1 переміщується товар, заявлений при усному опитуванні, вказаний у митній декларації та вказаний у рахунку №WSCEA0650444 від 03.08.2020 року, оформленого на ОСОБА_1 ( ОСОБА_11 ) фірмою «EURO JINBO KFT» 1084 Budapest, Losonci ter 6.5. em12 (Угорщина), поданому до митного контролю. Враховуючи вищевикладене, після проведення всіх необхідних митних формальностей товар був пропущений на митну територію України 08.09.2020 року.

Разом з тим, під час здійснення митних формальностей виникла підозра щодо достовірності та автентичності поданого до митного контролю рахунку №WSCEA0650444 від 03.08.2020 року оформленного на ОСОБА_1 ( ОСОБА_11 ) фірмою «EURO JINBO KFT» 1084 Budapest, Losonci ter 6.5. em12 (Угорщина).

Відповідно до п.8 ч.1 ст.336 МК України, однією з форм митного контролю є направлення запитів до інших державних органів, установ та організацій, уповноважених органів іноземних держав для встановлення автентичності документів, поданих органу доходів і зборів.

В ході проведення перевірки Закарпатською митницею Держмитслужби направлений запит від 04.08.2020 року №7.7-20.-04/17/7182 на адресу фірми «EURO JINBO KFT» 1084 Budapest, Losonci ter 6.5. em12 (Угорщина) з метою підтвердження або спростовування факту видачі вказаного рахунку.

02.09.2020 року Закарпатською митницею Держмитслужби отримана офіційна відповідь від директора фірми «EURO JINBO KFT» 1084 Budapest, Losonci ter 6.5. em12 (Угорщина), відповідно до якої, вказана фірма не видавала вказаний чек та він не є дійсний, з 01.07.2020 року фірма видає лише електронні чеки.

Від надання письмового пояснення щодо факту переміщення товарів через митний кордон України громадянин ОСОБА_1 відмовився в порядку ст. 63 Конституції України. На неодноразові виклики звитися до Закарпатської митниці Держмитслужби для складання протоколу про порушення митних правил громадянин ОСОБА_1 не зявився та причини неявки не повідомив.

Таким чином, гр. України ОСОБА_1 перемістив товари через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товару підробленого документу рахунку №WSCEA0650444 від 03.08.2020 року.

Особа, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 в судове засідання не з`явився. Від його представника адвоката Шерегі В.М. надійшло клопотання про закриття провадження у справі про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 483 МК України у зв`язку з передачею матеріалів справи до органу досудового розслідування, а саме Берегівському ВП Головного управління Національної поліції в Закарпатській області.

Представник Закарпатської митниці Держмитслужби просив притягнути гр. України ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності та застосування до нього стягнення згідно санкції ч.1 ст. 483 МК України.

Заслухавши думку представника Закарпатської митниці Держмитслужби, та дослідивши подане клопотання та матеріали справи приходжу до висновку, що матеріали справи слід передати органу досудового розслідування виходячи з наступного.

Згідно ч.1 ст. 483 МК України, відповідальність настає за дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

Відповідно до ст. 487 МК України визначено, що провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

За змістом ст. 278 КУпАП орган (посадова особа) при підготовці до розгляду справи про адміністративне правопорушення повинен вирішити, у тому числі, й питання про те, чи правильно складено протокол та інші матеріали справи про адміністративне правопорушення (п. 2), а в разі неправильного складання такого протоколу - повернути матеріали адміністративної справи органу, який його склав, для належного (додаткового) оформлення.

Відповідно до виписаних у ст.ст. 488, 490, 494-495 МК України положень, протокол про порушення митних правил - це офіційний документ, відповідним чином оформлений уповноваженою особою, про вчинення діяння (діянь), яке (які) містить ознаки адміністративного правопорушення, передбаченого МК України, і є найважливішим джерелом доказів у справах про порушення митних правил.

Так, згідно до ст. 245 Кодексу України про адміністративні правопорушення, завданнями провадження в справах про адміністративне правопорушення є: всебічне, повне і об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її в точній відповідності з законом та інше.

Стаття 280 Кодексу України про адміністративні правопорушення передбачає, що орган (посадова особа) при розгляді справи про адміністративне правопорушення зобов`язаний з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності та інше.

Згідно ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідно до абз. 1 п. 5 Постанови Пленуму Верховного Суду України від 03червня 2005 року № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» незаконне переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон України, зокрема, з поданням митному органу як підстави для переміщення підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом або таких, що містять неправдиві дані.

Згідно абз. 2, 4 п. 6 вказаної Постанови документами, що містять неправдиві дані, є такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються не відповідають дійсності, а підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються.

Як вбачається з матеріалів справи, о 04.08.2020 року в зону митного контролю на ділянку «Виїзд» по смузі руху «зелений коридор» митного поста «Лужанка» Закарпатської митниці Держмитслужби заїхав автомобіль марки «Mercedes-benz Sprinter», р.н.з. України НОМЕР_3 , під керуванням громадянина України ОСОБА_2 , в якому в якості пасажира слідували громадяни України: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_1 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , які прямували у приватних справах із Угорщини в Україну.

Громадянину України ОСОБА_1 було запропоновано заповнити митну декларацію, в якій він вказав свої паспортні дані, та заявив про наявність у нього товарів, а саме: джинси 69 шт., вагою 37,770 кг, вартістю 69000 угорських форинтів та спортивні костюми 28 шт., вагою 17,770 кг., вартістю 22400 угорських форинтів, загальна вага товару становить 55,540 кг. та загальна вартість товару становить 91400 угорських форинтів, що згідно НБУ станом на 04.08.2020 року складає 8598 грн. 55 коп.

В результаті митного контролю встановлено, що громадянином України ОСОБА_1 переміщується товар, заявлений при усному опитуванні, вказаний у митній декларації та вказаний у рахунку №WSCEA0650444 від 03.08.2020 року, оформленого на ОСОБА_1 ( ОСОБА_11 ) фірмою «EURO JINBO KFT» 1084 Budapest, Losonci ter 6.5. em12 (Угорщина), поданому до митного контролю. Враховуючи вищевикладене, після проведення всіх необхідних митних формальностей товар був пропущений на митну територію України 08.09.2020 року.

Разом з тим, під час здійснення митних формальностей виникла підозра щодо достовірності та автентичності поданого до митного контролю рахунку №WSCEA0650444 від 03.08.2020 року оформленого на ОСОБА_1 ( ОСОБА_11 ) фірмою «EURO JINBO KFT» 1084 Budapest, Losonci ter 6.5. em12 (Угорщина).

В ході проведення перевірки Закарпатською митницею Держмитслужби направлений запит від 04.08.2020 року №7.7-20.-04/17/7182 на адресу фірми «EURO JINBO KFT» 1084 Budapest, Losonci ter 6.5. em12 (Угорщина) з метою підтвердження або спростовування факту видачі вказаного рахунку.

02.09.2020 року Закарпатською митницею Держмитслужби отримана офіційна відповідь від директора фірми «EURO JINBO KFT» 1084 Budapest, Losonci ter 6.5. em12 (Угорщина), відповідно до якої, вказана фірма не видавала вказаний чек та він не є дійсний, з 01.07.2020 року фірма видає лише електронні чеки.

Вказане свідчить про те, що гр. ОСОБА_1 перемісти товар через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товару підробленого документу.

Відповідно до ст. 358 КК України діяння поєднані з підробленням офіційного документа, який надає права та звільняє від обов`язків, з метою використання його підроблювачем чи іншою особою, або збут такого документа; з використанням завідомо підроблених документів, вчинені повторно або за попередньою змовою групою осіб, тягнуть кримінальну відповідальність передбачену, відповідно ч.ч. 1, 3, 4 цієї норми права.

Відповідно до ст. 253 КУпАП, якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки злочину, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Зважаючи на викладене, приймаючи до уваги, що з матеріалів справи прослідковується наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ст. 358 КК України, суд на момент розгляду справи позбавлений можливості прийняти законне та обґрунтоване рішення, щодо оцінки діянь, що має бути предметом дослідження, у порядку передбаченому кримінальним процесуальним Законом.

Поряд з цим, в матеріалах справи наявне повідомлення Закарпатської митниці ДФС від 05.9.2020 року за № 133 начальника управління забезпечення протидії митним правопорушенням Закарпатської митниці Держмитслужби Б.В. Яворського до Берегівського ВП ГУНП в Закарпатській області, яке надіслано про протиправне діяння, що містить ознаки злочину передбаченого ст. 358 КК України. Разом із тим, матеріали справи не містять відомостей щодо того, чи проводилася перевірка за фактами викладеними у вказаному повідомленні, та відсутня інформація про її результати в разі проведення такої.

Відповідно до ч.1 ст. 214 КПК України слідчий, прокурор невідкладно, але не пізніше 24 годин після подання заяви, повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення або після самостійного виявлення ним з будь-якого джерела обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, зобов`язаний внести відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочати розслідування. Слідчий, який здійснюватиме досудове розслідування, визначається керівником органу досудового розслідування.

Відповідно до ст. 358 КК України діяння поєднані з підробленням офіційного документа, який надає права та звільняє від обов`язків, з метою використання його підроблювачем чи іншою особою, або збут такого документа; з використанням завідомо підроблених документів, вчинені повторно або за попередньою змовою групою осіб, тягнуть кримінальну відповідальність передбачену, відповідно ч.ч.1; 4; 3 цієї норми права.

За приписами ст. 253 КУпАП, якщо при розгляді справи про адміністративне правопорушення орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно з п. 6 Постанови Пленуму Верховного Суду України № 8 від 03 червня 2005 року «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів. Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку. Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Зважаючи на викладене та аналізуючи зібрані по справі докази, суд вважає за необхідне матеріали справи про порушення митних правил відносно гр. ОСОБА_1 передати до Берегівського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області для здійснення досудового розслідування.

Керуючись ст. ст.458,467,483,527,528,529 МК України, ст. ст.245,253,283,284 КУпАП, суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Матеріали справи про порушення митних правил №308/10938/20 за протоколом про порушення митних правил №1466/30500/20 від 19.09.2020 року відносно громадянина ОСОБА_1 , за ч. 1 ст. 483 МК України, передати до органу досудового розслідування: Берегівському відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області, як такі, що мають ознаки кримінального правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до Закарпатського апеляційного суду через Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя Ужгородського

міськрайонного суду Н.В. Дергачова