Справа №461/250/21
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 лютого 2021 року суддя Галицького районного суду м. Львова Стрельбицький В.В., за участю представників митниці Лубоцького Б.І., Дунаса М.О., захисника Завади Т.Р., розглянувши матеріали, які надійшли від Галицької митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, місце народження м. Одеса, працює водієм ФОП ОСОБА_2 ( АДРЕСА_1 ) проживає АДРЕСА_2 ,

встановив:

Відповідно до протоколу про порушення митних правил 05.04.2020 року транспортним засобом з реєстраційним номером НОМЕР_1 / НОМЕР_2 в режимі «експорт» через пункт пропуску «Краківець-Корчова» митного поста «Краковець» Галицької митниці Держмитслужби переміщено товар «вироби з макаронного тіста, висушені, вермішель швидкого приготування (не містить виробів тваринного походження): МЕДЖІК ЕЙША Врмш ШвПрСнекКаррі 12x62г NIDE арт. 639 шт.; МЕДЖІК ЕЙША Врмш ШвПрСнекКачка 12x62г ОЕ арт. 6шт.; виробник ТОВ «Техноком». Торговельна марка - «Маgic Аsіа». Країна виробництва -UА».

Відправником зазначеного товару заявлено ТОВ «ТЕХНОКОМ» (61105, м. Харків, пр. Героїв Сталінграда, 45, Україна, ), отримувач - німецька компанія «NESTLE Deutschland AG» (60523 Frankfurt am Main, Lyoner Strasse 23, Німеччина). Перевезення товару здійснювалось ФОП ОСОБА_2 ( АДРЕСА_3 ), водій - громадянин України ОСОБА_3 (паспорт НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ).

За наявною інформацією, 06.04.2020 року митними органами Республіки Польща, під час митного контролю вказаного транспортного засобу серед вантажу було виявлено тютюнові вироби, які переміщувалися з приховуванням від митного контролю.

09.04.2020 року посадовими особами управління запобігання та протидії контрабанді та порушенням митних правил митниці проведено опитування гр. ОСОБА_1 , водія транспортного засобу з реєстраційним номером НОМЕР_1 / НОМЕР_2 , який слідував в Україну.

У ході опитування встановлено, що митними органами Республіки Польща у транспортному засобі з реєстраційним номером НОМЕР_1 / НОМЕР_2 серед заявленого товару, виявлено ящики з цигарками. Крім цього, у ході опитування гр. ОСОБА_1 було надано копії процесуальних документів, які складалися компетентними органами Республіки Польща, відповідно до яких посадовими особами Підкарпатського митно-податкового відділу в Перемишлі (Республіка Польща) було виявлено у вказаному транспортному засобі 1 125 600 штук сигарет загальною вартістю 48 401 злотих, що згідно курсу Національного банку України відповідає сумі 318 686 грн. 70 коп.

31.07.2020 року листом Державної митної служби України від 24.07.2020 року, отримано відповідь митних органів Республіки Польща від 01.07.2020 року. Відповідно до отриманої відповіді, підтверджено факт виявлення митними органам Республіки Польща тютюнових виробів у кількості 56280 пачок сигарет торгової марки «NZ» загального вартістю 48401 польських злотих. Також, митними органами Республіки Польща надано фото таблиці виявлених сигарет, відповідно до яких вбачається, що сигарети було приховано у картонних коробках із макаронними виробами.

Також, з метою з`ясування усіх обставин експортної поставки зазначеного вище товару, Галицькою митницею Держмитслужби скеровувались листи від 11.08.2020 року, від 02.09.2020 року та від 23.11.2020 року. 21.12.2020 року Галицькою митницею Держмитслужби отримано відповідь та копії документів. У отриманій відповіді зазначено усі процеси виробництва, а також пакетування, зберігання та видачі зі складу готової продукції. Крім цього, зазначено, що поставка продукції кінцевому отримувачу компанії «NESTLE Deutschland AG», здійснюється на умовах FСА (Франко-перевізник) смт. Велика Димерка. Також зазначено, що будь-яких претензій та рекламацій щодо кількості та якості поставлених товарів від покупця компанії «NESTLE Deutschland AG» до постачальника ТОВ «ТЕХНОКОМ» не надходило, що свідчить про поставку товару зазначеним вище транспортним засобом у повному обсязі.

На виклик Галицької митниці Держмитслужби гр. ОСОБА_1 не прибув та про причини неявки не повідомив.

Таким чином, відповідно до протоколу, під час перевірки встановлено, що водієм фірми перевізника (ФОП ОСОБА_2 ) ОСОБА_1 , після завантаження товару «вироби з макаронного тіста, висушені, вермішель швидкого приготування...» у транспортний засіб реєстраційний номер НОМЕР_4 / НОМЕР_2 , здійснено часткову підміну товару сигаретами торгової марки «NZ» у кількості 56280 пачок, які були у подальшому переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, під виглядом макаронних виробів.

Дії ОСОБА_1 митним органом кваліфіковано за ч.1 ст.483 МК України, як переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товару: «сигарет торгової марки «N2» у кількості 56280 пачок», з використанням способів, що утруднюють виявлення таких товарів, а також шляхом надання одним товарам вигляду інших.

Відповідно до ст.526 МК України, вважаю можливим провести розгляд справи у відсутності особи, яка притягається до адміністративної відповідальності та не з`явилася в судове засідання, хоча належним чином повідомлялася про час і місце розгляду справи. З протоколу вбачається, що громадянину ОСОБА_1 відомо про скерування справи на розгляд до суду, а також його повідомлялось у визначений законом спосіб(скеруванням повідомлення рекомендованою кореспонденцією) про час, дату та місце розгляду справи.

Суд зауважує, що Європейський суд з прав людини у своїх рішеннях зазначає, що сторона, яка задіяна в ході судового розгляду зобов`язана з розумним інтервалом часу сама цікавитись провадженням у її справі, добросовісно користуватись належними їй процесуальними правами та неухильно виконувати процесуальні обов`язки.

Статтею 6 Конвенції про захист прав і основоположних свобод людини гарантовано кожній фізичній особі право на розгляд судом протягом розумного строку справи, у якій вона є стороною. Розумним, зокрема, вважається строк, що є об`єктивно необхідним для виконання процесуальних дій, прийняття процесуальних рішень та розгляду і вирішення справи з метою забезпечення своєчасного (без невиправних зволікань) судового захисту. В поняття «розумний строк» розгляду справи Європейський суд з прав людини включає: складність справи, поведінку заявника, поведінку органів державної влади, важливість справи для заявника. В силу вимог ч. 1 ст. 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, обов`язок швидкого здійснення правосуддя покладається, в першу чергу, на відповідні державні судові органи. Розумність тривалості судового провадження оцінюється в залежності від обставин справи та з огляду на складність справи, поведінки сторін, предмету спору. Нездатність суду ефективно протидіяти недобросовісно створюваним учасниками справи перепонам для руху справи, є порушенням ч. 1 ст. 6 даної Конвенції. Крім того, сторони в розумні інтервали часу мають вживати заходів, щоб дізнатись про стан відомого їм судового провадження.

За наведених обставин, з метою дотримання розумних строків розгляду справи та враховуючи, що особа, яка притягається до відповідальності не з`явилася в судове засідання, обізнана про наявність даного адміністративного провадження та скерування справи на розгляд до суду, а також повідомлялась про дату, час, місце судового розгляду, що підтверджується матеріалами справи, визнано можливим провести розгляд справи у її відсутності.

Представник митниці в судовому засіданні протокол підтримав.

Заслухавши представників митниці, пояснення захисника, дослідивши в повному обсязі матеріали справи та наявні у ній докази, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Частиною першою ст. 483 МК України, передбачена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Судом встановлено, що 05.04.2020 року транспортним засобом з реєстраційним номером НОМЕР_1 / НОМЕР_2 в режимі «експорт» через пункт пропуску «Краківець-Корчова» митного поста «Краковець» Галицької митниці Держмитслужби водій ОСОБА_1 , який працює у ФОП ОСОБА_2 ( АДРЕСА_3 ) перемістив товар «вироби з макаронного тіста, висушені, вермішель швидкого приготування (не містить виробів тваринного походження): МЕДЖІК ЕЙША Врмш ШвПрСнекКаррі 12x62г NIDE арт. 639 шт.; МЕДЖІК ЕЙША Врмш ШвПрСнекКачка 12x62г ОЕ арт. 6шт.; виробник ТОВ «Техноком». Торговельна марка - «Маgic Аsіа». Країна виробництва -UА».

Відправником зазначеного товару, відповідно до контракту від 27.05.2013 року №27/05/13-DE, є ТОВ «ТЕХНОКОМ» (61105, м. Харків, пр. Героїв Сталінграда, 45, Україна, ), отримувачем - німецька компанія «NESTLE Deutschland AG» (60523 Frankfurt am Main, Lyoner Strasse 23, Німеччина).

Перевезення товару здійснювалось ФОП ОСОБА_2 ( АДРЕСА_3 ), водій - громадянин України ОСОБА_3 .

Згідно письмових пояснень ОСОБА_1 , на фірмі ФОП ОСОБА_2 він працює водієм. Товар, який йому доручили при його погрузці вже був запакований. Безпосередньо погрузки товару він не здійснював. Після погрузки товару на нього помістили складську пломбу. Це було 01.04.2020 року. Після чого автомобіль він залишив до 04.04.2020 року, коли повернувся пломби були на місці. Під час митного оформлення пломба була зірвана працівниками польської митниці, які в ході огляду автомобіля та товару виявили сигарети, заховані в ящиках, де раніше були завантажені макарони швидкого приготування. Про виявлені товари йому нічого не було відомо. Питанням завантаження товару займався логіст ОСОБА_4 .

ТОВ «ТЕХНОКОМ» за фактом виявлення товару повідомило, що компанія є виробником виробів з макаронного тіста, вермішелі швидкого приготування, зокрема, але не виключно під Торгівельною маркою «Маgic Аsіа» (далі Товар). Виробництво здійснюється за зареєстрованою адресою виробничих потужностей, розташованих у м. Харків, проспект. Московський, 199 А. ТОВ «ТЕХНОКОМ», також є суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності та постачальником вищевказаного товару.

Постачання партії даного товару здійснювалось компанії «NESTLE Deutschland AG» АО Німеччина (далі Покупець) на підставі укладеного Контракту №27/05/13-DE від 27.05.2013 року та з урахуванням укладених додаткових угод, зокрема Змін № 55 від 18.12.2019 року (далі разом Контракт) про асортимент поставок на 2020 рік; на умовах FСА смт. Велика Димерка, Україна, що відображено та відповідає умовам Контракту та Інвойсу № від 01.04.2020 року.

При прийнятті продукції на зберігання на склад Зберігачем перевіряється цілісність пломб на транспортних засобах та цілісність транспортної упаковки. Фактів, які би свідчили про порушення авто-пломб або транспортної упаковки при переміщенні вищевказаних партій продукції з місця виробництва на Склад зберігання, ані Виробником ані Зберігачем не виявлено

На виконання замовлення Покупця про поставку продукції Виробником-Постачальником здійснюється замовлення комплектації партії Товару для постачання зі складу зберігання. В цьому випадку це вермішель швидкого приготування торгівельної марки «Маgic Аsіа» виробництва ТОВ «ТЕХНОКОМ» в кількості 10975 промаркірованих коробів, по 12 пачок в коробі, розташованих на 67 промаркірованих європалетах виробництва «СНЕР» Польща;

На виконання замовлення Покупця про поставку партії Товару, укомплектована партія Товару відвантажена 01.04.2020 року Виробником-Постачальником на умовах РСА смт. Велика Димерка, Україна з вищевказаного складу зберігання Перевізнику названому Покупцем, а саме ОСОБА_5 код НОМЕР_5 , 65078, м. Одеса, вул. Валентини Терешкової, 13, автомобіль з причепом номер державної реєстрації НОМЕР_1 / НОМЕР_2 , відповідно (далі Транспортний засіб). Після завантаження партії Товару Автомобіль був опломбований, партія Товару укомплектована товаро-супроводжуючими документами: інвойс № від 01.04.2020, СМК. А№ 3970766; пакувальний лист до інвойсу (рахунку-фактури) від 01.04.2020, Декларація виробника, Сертифікати якості (копії додаються).

На підтвердження пояснень, ТОВ «ТЕХНОКОМ» надало копію Контракту № 27/05/13-DЕ від 27.05.2013 року та з урахуванням укладених додаткових угод, зокрема Змін № 55 від 18.12.2019 року (далі разом Контракт) про асортимент поставок на 2020 рік; копію Інвойсу № від 01.04.2020 року; копію СМR А № 3970766; копію пакувального листа до інвойсу (рахунку-фактури) від 01.04.2020 року; копію Декларація виробника, сертифікати якості; копію митної декларації типу ЕК10АА№UA100070/2020/490323 від 01.04.2020; копію ТТН про внутрішнє переміщення партій продукції на склад зберігання; копію накладних на внутрішні переміщення партій продукції на склад зберігання; копію паспорту громадянина України для виїзду за кордон (водія) ОСОБА_5 , копії технічних паспортів на автомобіль з причепом номер реєстрації НОМЕР_1 / НОМЕР_2 .

Таким чином, вбачається, що водій на автомобілі з причепом номер державної реєстрації НОМЕР_1 / НОМЕР_2 перемістив через митний кордон України, який належить ТОВ «ТЕХНОКОМ», а придбаний компанією «NESTLE Deutschland AG», на підставі укладеного Контракту №27/05/13-DE від 27.05.2013 року та з урахуванням укладених додаткових угод, зокрема Змін № 55 від 18.12.2019 року (далі разом Контракт) про асортимент поставок на 2020 рік; на умовах FСА смт. Велика Димерка, Україна, що відображено та відповідає умовам Контракту та Інвойсу № від 01.04.2020 року.

Частиною 2 статті 460 Митного кодексу України визначено, що перевізники несуть відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення цих товарів документів, що містять неправдиві відомості (стаття 483 цього Кодексу), виключно у разі якщо ці відомості стосуються кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, а перевізниками не вжито заходів до перевірки правдивості зазначених відомостей або у разі неможливості такої перевірки не внесено відповідного запису до міжнародної автомобільної накладної (CMR).

Встановлено, що ОСОБА_1 стороною вказаного контракту не являється, договорів поставки не укладав, здійснював виключно транспортування товару, всі документи, пов`язані з виконанням замовлення не готував, всі митні документи водій заповнював на підставі наявних документів, наданих відправником товарів.

За встановлених вищенаведених судом обставин, приходжу до висновку, що ОСОБА_1 , як водій, уповноважений за своїми посадовими обов`язками здійснити транспортування товару, згідно Контракту № 27/05/13-DЕ від 27.05.2013 року, з урахуванням положень ч.2 ст.460 МК України, не може бути суб`єктом даного порушення митних правил, оскільки може нести відповідальність лише за кількість вантажних місць їх маркування та номерів.

В свою чергу докази того, що у ОСОБА_1 був умисел на переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, оскільки до митного оформлення ним було подано документи, які були надані продавцем товару, сумнівів в достовірності яких він не мав і об`єктивно не міг знати про невідповідність таких документів вимогам законодавства.

Більше того, матеріали справи не містять жодного доказу, який спростовує твердження ОСОБА_1 про те, що він безпосередньо товар не завантажував, даний товар був опломбований після завантаження. Таким чином, матеріали справи не містять жодного доказу з приводу того, що ОСОБА_1 мав доступ до товару після його завантаження і опломбування або зірвав пломбу чи якимось іншим чином помістив виявлений на території Польщі товар до транспортного засобу.

Отже, у діях ОСОБА_1 не доведено складу правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Згідно ст.62 Конституції України, обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Відповідно до ст.527МК України, у справі про порушення митних правил орган доходів і зборів або суд(суддя), що розглядає справу,виносить одну з таких постанов: 1) про проведення додаткової перевірки; 2) про накладення адміністративного стягнення; 3) про закриття провадження у справі.

З урахуванням наведених доводів та мотивів, приходжу до висновку, що провадження по справі підлягає закриттю.

На підставі ч.1 ст.520 МК України, підстави для стягнення з особи, яка притягається до відповідальності витрат у справі про порушення митних правил відсутні.

Керуючись ст.ст. 458, 467, 483, 527 МК України

постановив:

Провадження у справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч.1 ст.483 МК України закрити.

Постанова може бути оскаржена упродовж десяти днів з дня її винесення.

Суддя Стрельбицький В.В.