Справа № 521/6054/21
Номер провадження 3/521/4388/21
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 червня 2021 року Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого судді - Крижановського О.В.

за участю секретаря Дженкова В.А.,

за участю:

представника Одеської митниці Держмитслужби Євдокімова Д.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Одесі справу, що надійшла з Одеської митниці Держмитслужби за протоколом складеним відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Київ, місце реєстрації: АДРЕСА_1 , мешкаючого за адресою: АДРЕСА_2 , паспорт громадянина України № НОМЕР_1 , виданий 04.03.2019, ІНПП НОМЕР_2 , працюючого директором ТОВ «Торгова фірма «КАСАДА» (України, 61082, м. Харків, Немишлянський район, вул. Велозаводська 2, корп. Приміщення Г 1/16, ), про порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України,

ВСТАНОВИВ:

До Малиновського районного суду м. Одеси надійшов протокол №0118/50000/21 від 04.02.2021 року про порушення митних правил з відповідними матеріалами, у відношенні гр. ОСОБА_1 , за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

З протоколу про порушення митних правил вбачається, 03.02.2021 до Одеської митниці Держмитслужби надійшов лист № 04.17/04.17/2005 від 03.02.2021 Територіального управління державного бюро розслідувань, розташоване у м. Миколаєві, щодо порушення митного законодавства під час здійснення митного контролю та митного оформлення товарів за митною декларацією (далі - МД), режимі «ІМ 40 ДЕ» № UA500220/2021/000243 від 27.01.2021.

За результатом опрацювання вищезазначеного листа митним органом встановлено, що 18.08.2020 між ТОВ «Торігова фірма «КАСАДА» () та компанією «ORIENT INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD» (Китай) укладено контракт № LS1801 щодо поставки товарів в Україну.

26.01.2021 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Білгород-Дністровський» Одеської митниці Держмитслужби на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_3 / НОМЕР_4 прибув контейнер TCNU9636051 з товарами народного споживання.

Відповідно до ч. 2 ст. 266 МК України в зоні діяльності м/п «Білгород-Дністровський» Одеської митниці Держмитслужби, на підставі заяви ТОВ «Торгівельна фірма «КАСАДА» від 26.01.2021 №10, представником декларанта проведено фізичний огляд товару, який знаходився у контейнері TCNU9636051, під час якого встановлені необхідні дані для здійснення митного контролю та митного оформлення товару, які відображені в акті про проведення фізичного огляду товарів та інших предметів від 26.01.2021.

Після проведення фізичного огляду, 26.01.2021 директором ТОВ «Торгова фірма «КАСАДА» ОСОБА_1 підготовлена та подана до Одеської митниці Держмитслужби митна декларація типу «ІМ 40 ДЕ», яка була прийнята та зареєстрована за номером № UA500220/2021/000234.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення ОСОБА_1 , митному органу були надані наступні документи: залізнична накладна № 13153343 від 03.12.2020, інвойс-специфікація № RT20110110YK від 31.10.2020, CMR б/н від 20.01.2021, контракт № LS1801 від 18.08.2020, акт фізичного огляду товару від 26.01.2021 та інші товаросупровідні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у МД № UA500220/2021/000234 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем є компанія «ORIENT INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD» (Китай), відправником товару є компанія «Yiwu hengda import&export trading co.,ltd» (Китай), а покупцем та одержувачем є ТОВ «Торгова фірма «КАСАДА» (Україна, м. Харків, вул. Велозаводська, 2, оф. Г 1/16, ).

Згідно графи 31 МД № UA500220/2021/000234 декларантом заявлено 6 найменувань товару:

- Товар №1 «інше взуття на підошві та з верхом з гуми або пластмаси: чоловіче взуття 3363 шт., місць 177»;

- Товар №2 «тканина з синтетичних комплексних ниток: тканина -279 рулонів. Місць 279»;

- Товар №3 «інше взуття на підошві та з верхом з гуми або пластмаси: жіноче взуття - 2404шт., місць 458»;

- Товар №4 «штани жіночі -1868шт., місць 80»;

- Товар №5 «Шкарпетки 24240 шт., місць 22»;

- Товар №6 «танцювальне взуття - 4180шт., місць 80».

26.01.2021 о 18:36 ТОВ «Торгова фірма «КАСАДА» до Одеської митниці Держмитслужби подано заяву № 102 про відкликання/модифікацію МД № UA500220/2021/000234.

26.01.2021 о 19:22 директором ТОВ «Торгова фірма «КАСАДА» ОСОБА_1 підготовлена та подана до Одеської митниці Держмитслужби митна декларація типу «ІМ 40 ДЕ», яка прийнята та зареєстрована за номером № UA500220/2021/000236.

Разом з МД додано новий інвойс-специфікацію № RT20110110YK від 31.10.2020, що відрізняється від інвойсу, який був у складі товаросупровідних документів за попередньою МД № UA500220/2021/000234 (змінено вага нетто товару).

26.01.2021 о 19:50 ТОВ «Торгова фірма «КАСАДА» до Одеської митниці Держмитслужби повторно подано заяву № 103 про відкликання/модифікацію МД № UA500220/2021/000236.

27.01.2021 директором ТОВ «Торгова фірма «КАСАДА» ОСОБА_1 , підготовлена та подана до м/п «Білгород-Дністровський» Одеської митниці Держмитслужби митна декларація типу «ІМ 40 ДЕ», яка прийнята та зареєстрована за номером № UA500220/2021/000243.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення ОСОБА_1 , митному органу були надані наступні документи: інвойс-спеціфікація № RT20110110YK від 31.10.2020, новий інвойс-специфікація № RT20110110YK від 31.10.2020, завірений печаткою ТОВ «Торгова фірма «КАСАДА», залізнична накладна № 13153343 від 03.12.2020, CMR б/н від 20.01.2021, контракт № LS1801 від 18.08.2020, акт фізичного огляду товару від 26.01.2021, та інші товаросупровідні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у МД № UA500220/2021/000243 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем є компанія «ORIENT INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD» (Китай), відправником товару є компанія «Yiwu hengda import&export trading co.,ltd» (Китай), а покупцем та одержувачем є ТОВ «Торігова фірма «КАСАДА» (Україна, м. Харків, вул. Велозаводська, 2, оф. Г 1/16, ).

Згідно графи 31 МД № UA500220/2021/000243 було заявлено 6 найменувань товару:

- Товар №1 «інше взуття на підошві та з верхом з гуми або пластмаси: Взуття на підошві з пластмаси з верхом з текстильних матеріалів і штучної шкіри для дорослих (чоловіча) 3363 шт., не закриваються щиколотки, довжина устілка 26,5-31 см. Місць 177»;

- Товар №2 «тканина з синтетичних ниток: полотна трикотажні осново в`язані, не ворсові із синтетичних ниток, машинного в&apos;язання, пофарбованого, для пошиття одягу, в рулонах, ширина 160 см., -279 рулонів. Місць 279»;

- Товар №3 «інше взуття на підошві та з верхом з гуми або пластмаси: Взуття на підошві з верхом із штучної шкіри для дорослих ( жіноча) 2404 шт., закривають кісточку, клеєні, у індивідуальній картонній коробці, довжина устілка 22,5-25 см. Місць 458»;

- Товар №4 «штани жіночі -1868 шт., з джинсової тканини, розмір: 25-34. Місць 80»;

- Товар №5 «дитячі вироби трикотажні машинного в&apos;язання. Шкарпетки дитячі 24240 шт., з бавовни, довжина стопи 12-20см.,по 5 пар в упаковці/4848 упаковок, склад 80% Cotton 10% Polyester 5% Elastane. Місць 22»;

- Товар №6 «танцювальне взуття (чешки дитячі) до 24 см-4180шт.,з підошвою і верхом з натуральної шкіри, розміри в асортименті. Місць 80».

У період з 28.01.2021 по 31.01.2021 в рамках кримінального провадження за № 0001020 посадовими особами СВ СУ ТУ ДБР в м. Миколаєві, під час здійснення слідчих дій, проведено обшук товарів, які знаходились у контейнері TCNU9636051 та були заявлені за МД № UA500220/2021/000243.

Під час проведення обшуку у контейнері TCNU9636051 виявлені товари, які не були заявлені у МД № UA500220/2021/000243 та не зазначені у будь-яких товаросупровідних документах, а саме:

- Штани спортивні чоловічі, котонові, із паперовою биркою з назвою фірми «Kenalin Since 1995» - 1800 пар, загальною вагою брутто 749 кг, нетто 740 кг;

- Брюки жіночі, чорного та сірого кольорів, із паперовою биркою з назвою фірми «Kenalin Since 1995» - 1200 пар, загальною вагою брутто 366,5 кг, нетто 360 кг;

- Брюки жіночі, чорного та сірого кольорів, котонові, із паперовою биркою з назвою фірми «Kenalin.Since 1995» - 1800 пар, загальною вагою брутто 533,25 кг, нетто 524 кг;

- Штани спортивні чоловічі, котонові з написом «Supren», із паперовою биркою з назвою фірми «Kenalin Since 1995» - 600 пар, загальною вагою брутто 235,75 кг, нетто 233 кг;

- Брюки жіночі, чорного та темно-сірого кольорів, котонові, з брелком у форми квітки та ярликом з написом «Sundker», із паперовою биркою з назвою фірми «Kenalin Since 1995» - 480 пар, загальною вагою брутто 198,75 кг, нетто 185 кг;

- Брюки жіночі, чорного та темно-сірого кольорів, котонові, з ярликом із написом «Sundker», із паперовою биркою з назвою фірми «Kenalin Since 1995» - 480 пар, загальною вагою брутто 195,75 кг, нетто 193 кг;

- Брюки жіночі, чорного та темно-сірого кольорів, котонові, з брелком на поясі у формі літери «Z», із паперовою биркою з назвою фірми «Kenalin Since 1995» - 960 пар, загальною вагою брутто 397,5 кг, нетто 392 кг;

- Сумки чоловічі для ноутбука, вироблені з матеріалу схожого на шкіру без назви, виробника, арт. 1688 - 34 шт., загальною вагою брутто 41,75 кг, нетто 38 кг;

- Сумки чоловічі для ноутбука, вироблені з матеріалу схожого на шкіру без назви виробника. арт. №1688 - 16 шт., загальною вагою брутто 19,50 кг, нетто 16,1 кг;

- Сумки чоловічі маленькі (по типу «месенджер»), чорного кольору, вироблені з матеріалу схожого на шкіру без назви виробника, арт. 8022 - 38 шт., а також сумки чоловічі великі для ноутбука, чорного кольору. Вироблені з матеріалу схожого на шкіру, без назви виробника, без артикула товару 14 шт. Загальною вагою брутто 41,25 кг, нетто 37,2 кг;

- Касети для купюро-приймача моделі «Vayult-1000» чорного кольору 180 шт., загальною вагою брутто 282,75 кг, нетто 259,2 кг;

- Предмети схожі на мобільні телефони «iPhone 11 Pro Max», model A2161, 521 GB та IMEI 1 НОМЕР_5 / IMEI 2 НОМЕР_6 загальною кількістю 405 шт., та загальною вагою 190,35 кг;

- Предмети схожі на мобільні телефони «iPhone 11 Pro Max» із навушниками та зарядним пристроєм на кожній упаковці вказані однакові відомості: model A2161, 521 GB та IMEI 1 НОМЕР_5 / IMEI 2 НОМЕР_6 40 шт., загальною вагою 18,85 кг;

- Предмети схожі на мобільні телефони «iPhone 11 Pro Max», із навушниками та зарядним пристроєм на кожній упаковці вказані однакові відомості: model A2161, 521 GB та IMEI 1 НОМЕР_5 / IMEI 2 2781641 35 шт., загальною вагою 16,55 кг;

- Предмети схожі на мобільні телефони «iPhone 11 Pro Max», із навушниками та зарядним пристроєм на кожній упаковці вказані однакові відомості: model A2217, 521 GB та IMEI 1 09169/ IMEI 2 НОМЕР_7 100 шт., загальною вагою 41,40 кг;

- 1 коробка вагою 8,7 кг, у якій знаходяться 50 упаковок від мобільного телефону «iPhone 11 Pro Max» із зазначенням відомостей: model A2161, 521 GB та IMEI 1 НОМЕР_5 / IMEI 2 НОМЕР_6 ;

- Автомобільна магнітола з рамкою m200-9 tsl-2+32g для Toyota yaris;

- Автомобільна магнітола m200 для Jeep compass patriot 2010;

- Автомобільна магнітола m200 для Hyndai sonata NF 2009 2 шт.;

- Автомобільна магнітола m200 для FJ Cruiser 07-18;

- Автомобільна магнітола m200 для Porsche Cayenne 01-10;

- Автомобільна магнітола m200 для Toyota Highlander 2016 2 шт.;

- Автомобільна магнітола m200 для Toyota Avensis 1 шт.;

- Автомобільна магнітола PX30 RDT RDTT5520 2 шт.;

- Автомобільна магнітола m200 для Toyota Camry 70 2 шт.;

- Екран для магнітоли 9 VW Magotan MKD-9118 M100 20 шт.;

- Екран для магнітоли 7 VW Magotan MKD-906 M100 12 шт.;

- Екран для магнітоли 7 VW Magotan MKD-9118 M200 4 шт.;

- Екран для магнітоли 7 Toyota Corolla EX MKD 900 2 шт.;

- Екран для магнітоли TS9L 7 2+32g CP 4g 12 шт.;

- Автомобільна магнітола Rohs Car multimedia intelligent systems 14 шт;

- Конструктор з магнитів. Загальною вагою брутто 13,18 кг;

- Друкована продукція книги китайською мовою 20 книг, вагою 14,38 кг;

- Друкована продукція книги китайською мовою Estern front 20 книг, вагою 9,66 кг;

- Яйце Устине ферментоване 6 пакувань, вагою брутто 9,6 кг;

- Гриби сушені у пакуваннях, вагою брутто 4,18 кг;

- Солодощі в пакуванні, вагою брутто 12,08 кг;

- Солодощі в пакуванні, вагою брутто 6,65 кг;

- Солодощі в пакуванні, вагою брутто 3,32 кг;

- Снеки м`ясні в упаковках, вагою брутто 10,3 кг;

- Продукти харчування дегідразовані у пакуванні, вагою брутто 8,17 кг;

- Солодощі у пакуванні (козинаки), вагою брутто 2,46 кг;

- Солодощі у пакуванні (цукерки), вагою брутто 13,35 кг;

- Солодощі у пакуванні (цукерки), вагою брутто 1,68 кг;

- Іграшки дитячі у асортименті, у пакуванні, вагою брутто 5,35 кг;

- Снеки рибні дегідранізовані, у пакуванні, вагою брутто 3,15 кг;

- Цукерки у пакуванні, вагою брутто 0,6 кг;

- Лук спортивний для стрільби стрілами, вагою брутто 1,91 кг;

- Одяг дитячий трикотажний (нічна сорочка), вагою брутто 33,5 кг;

- Термобілизна, Miiow, без артикулу, 2 комплекти, вагою брутто 1,45 кг;

- Харчова добавка та крем 7 місць, вагою брутто 114,3 кг;

- Таблетки «Цинк в таблетках для дітей» Green world упаковка 47+17 упаковок з 5 шт. (1000 мг 30 таблеток кожна) 64 упаковки;

- Таблетки «Капсули Коензім Q10» Green world упаковка 17 штук з 5 шт. (500 мг 60 таблеток кожна);

- Протеїновий порошок Green world 500 гр 25 шт.;

- Таблетки «Капсули Хитозан» Green world упаковки з 63+170+102+8+23 шт. (400 мг 60 таблеток кожна) 366 упаковок;

- Харчовий порошок 300 гр «Blueberry super nutrition» - 31 шт.;

- Таблетки «Цинк в таблетках для дорослих» Green world упаковка (1000 мг 60 таблеток кожна) 178 упаковок;

- Таблетки «Капсули Чин Сюе» Green world упаковка (500 мг 60 таблеток кожна) 36 упаковки;

- Таблетки «Капсули ОРС» Green world 1 упаковка по 5 шт. (500 мг 60 таблеток кожна) 35 упаковок;

- Таблетки «Капсули здоровая женщина» Green world 17+19 упаковок по 5 шт. (300 мг 90 таблеток кожна) 36 упаковки;

- Таблетки «Капсули с мицилием древесного гриба» Green world 18 упаковок по 5 шт. (500 мг 100 таблеток кожна);

- Таблетки «Мультивитамин» Green world 18 пакувань по 5 шт. (1000 мг 24 пакетика кожна);

- Напій «Фухе Шуй» Green world 19+18 пакувань (360 кг 24 пакетика кожна) 37 уп.;

- Крем для рук з чернікой та медом 116 пакувань, вагою 80 гр.;

Також під час обшуку було встановлено невідповідність заявлених даних про кількість та вагу товару за МД № UA500220/2021/000243, а саме:

- товару №1 «Взуття чоловіче» виявлено 3363 шт., вага брутто 1132,8кг, нетто 977,1 кг.; по МД заявлено 3363 шт., 2968 кг брутто, та 2791,29 нетто

- товару №2 «тканина», виявлено -279 рулонів, вагою 5090 кг. брутто та 4983 кг. нетто; в МД заявлено: 279 рулонів, вагою 5815 кг. Брутто, та 5731 кг. нетто;

- товару №3 «взуття жіноче» - виявлено 2404 пари, вагою 2295 кг. Брутто, та 1714 кг. Нетто; заявлено в МД 3109 кг. Брутто, та 2651 кг. нетто;

- товару №4 «штани жіночі» більше на 72 пари,

- товару №5 «шкарпетки дитячі» більше на 23760 шт.

- товару № 6 «чешки» більше на 11350 пар.

Таким чином, переміщення товарів через митний кордон України на адресу ТОВ «Торігова фірма КАСАДА» () здійснено шляхом надання до митниці в якості підстави для переміщення товарів, документів які містять неправдиві дані стосовно найменування, асортименту, ваги, кількості та вартості товарів.

Одержувачем та декларантом вказаного товару є ТОВ «Торігова фірма «КАСАДА» в особі директора гр. України ОСОБА_1 , який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства та в розумінні п.43 ст. 4 МК України є посадовою особою цього підприємства та відповідно до вимог ст. 266 МК України несе відповідальність, передбачену Митним кодексом України, у повному обсязі.

Таким чином, директором ТОВ «Торігова фірма «КАСАДА» гр. ОСОБА_1 були вчинені дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документи (інвойс-специфікація № RT20110110YK від 31.10.2020, новий інвойс-специфікація № RT20110110YK від 31.10.2020, акт про проведення фізичного огляду товарів та інших предметів від 26.01.2021), які містять неправдиві дані стосовно наявності, найменування, кількості та ваги товарів, чим скоєно порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

На підставі вищевказних обставин, у відношенні директора ТОВ «Торгова фірма «КАСАДА» гр. ОСОБА_1 складено протокол про ПМП №0118/50000/21 за ознаками адмінправопорушення передбаченого ч.1 ст. 483 МК Україн.

Вищевказаний товар митницею не вилучався, оскільки відповідно до протоколу обшуку від 28.01.2021 товар виявлений під час проведення обшуку вилучено співробітниками СУ ТУ ДБР розташованого у м. Миколаєві, в рамках кримінального провадження за №0001020 від 15.10.2020

Отже, на думку митних органів, в діях гр. України ОСОБА_1 наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

У судовому засіданні громадянин Молдови ОСОБА_1 участі не приймав, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений шляхом розміщення відповідної інформації на офіційному веб сайті Малиновського районного суду м. Одеси (веб - адреса сторінки:http://ml.od.court.gov.ua). Враховуючи, що з отриманого протоколу про порушення митних правил, особі було відомо про розгляд справи саме Малиновським районним судом м. Одеси (ч. 6 ст. 494 МК України), суд вважає її таким, що своєчасно сповіщений про дату, час та місце судового засідання, а тому наявні усі підстави для розгляду справи без його участі, відповідно до ч. 4 ст. 526 МК України.

При цьому, суд враховує позицію Європейського суду з прав людини викладену в п. 41 рішення у справі «Пономарьов проти України» від 03 квітня 2008 року, яка полягає в тому, що сторона, яка задіяна в ході судового розгляду зобов`язана з розумним інтервалом часу сама цікавитись провадженням у її справі, добросовісно користуватись належними їй процесуальними правами та неухильно виконувати процесуальні обов`язки.

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, винна у вчиненні адміністративного правопорушення, її вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути її до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України.

Згідно ст. 489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Відповідно до ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Статтею 9 КУпАП передбачено, що адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Згідно ч.1 ст. 483 МК України відповідальність настає за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Суб`єктивна сторона даного правопорушення передбачає умисел щодо переміщення товару на підставі документів, що містять неправдиві дані з метою подальшого неправомірного звільнення від оподаткування товару та/або його подальшого володіння, користування, розпорядження.

Відповідно ч. 6 до Постанови Пленуму Верховного суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 № 8 підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Відповідно до ч. 8 ст. 264 Митного кодексу України, з моменту прийняття митним органом митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

Відповідно до ч. 2 ст. 459 Митного кодексу України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами посадові особи цих підприємств.

Таким чином директором ТОВ «Торігова фірма «КАСАДА» гр. ОСОБА_1 були вчинені дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документи (інвойс-специфікація № RT20110110YK від 31.10.2020, новий інвойс-специфікація № RT20110110YK від 31.10.2020, акт про проведення фізичного огляду товарів та інших предметів від 26.01.2021), які містять неправдиві дані стосовно наявності, найменування, кількості та ваги товарів, чим скоєно порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

Будь-які пояснення, заперечення, документи або інші докази, по вищевказаному факту гр. України ОСОБА_1 під час провадження по даній справі не надав.

Згідно висновків ТОВ «Експоцентр Одеса» від 16.02.2021 №0082-іnf та від 16.03.2021 №0173-іnf загальна вартість безпосередніх предметів правопорушення складає 2 636 369,1 грн.

Відповідно до ст. 23 КУпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, запобіганню вчинення нових правопорушень.

Враховуючи характер вчиненого правопорушення, особу правопорушника, ступінь його вини, встановлені судом обставини та зазначені норми закону, приходжу до висновку, що на ОСОБА_1 слід накласти стягнення у виді штрафу згідно санкції ч.1 ст. 483 МК України в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Відповідно до ст.40-1 КУпАП та Закону України «Про судовий збір» із ОСОБА_1 слід стягнути на користь держави судовий збір у розмірі 454,00 грн.

Керуючись ст.ст. 33, 40-1, 265, 283-285, 287, 289, 290 КУпАП, ст.ст. 103,380, 481, 491, 511, 527-529 МК України, Законом України «Про судовий збір», суд

ПОСТАНОВИВ:

Громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти на нього стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості - безпосередніх предметів порушення митних правил, що становить 2 636 369,1 грн., з конфіскацією цих товарів.

Стягнути з громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 судовий збір на користь держави у розмірі 454,00 грн.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Суддя Крижановський О.В.