Справа № 163/3413/20
Провадження № 3/163/162/21
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 січня 2021 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Шеремета С.А.

з участю секретаря Голядинець О.В.,

представника Волинської митниці Держмитслужби Кондратюка І.П.,

захисника Кривошея А.М.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею Держмитслужби матеріали справи за протоколом № 0819/20500/20 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , керівника ТзОВ "Ньюстрейд", РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_1 , як керівник ТОВ "Ньюстрейд" вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

11.11.2020 року на митний пост "Ягодин" Волинської митниці Держмитслужби з Республіки Польща заїхав транспортний засіб з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 під керуванням ОСОБА_2 , водія ПП «Каверіна».

До митного контролю разом з митною декларацією ЕЕ № UA100090/2020/566586 водій подав МДП «CARNET TIR» ХВ83491139, CMR від 10.11.2020 № б/н, інвойс №20-10-DEX/0013 від 30.10.2020, інвойс №20-10-DEX/0011 від 30.10.2020, інвойс №4/ST/11/2020 від 06.11.2020, інвойс №01/11/2020 від 03.11.2020, інвойс №170703793/250703804/260703806 від 27.10.2020, згідно з якими транспортним засобом переміщується вантаж "збірний вантаж" загальною вагою 4912,75 кг. вартістю 23070,95 доларів США. Відправником товарів в товарно-супровідних документах вказано польську компанію "TAKSIM-POL", продавцем компанія «Nokwest LP» (Велика Британія), а одержувачем ТОВ "Ньюстрейд" (місто Харків).

Під час здійснення митного контролю виявлено не подані до контролю експортну декларацію митних органів Республіки Польща MRN № 20PL381010E0151003 від 28.10.2020, рахунки-фактури від 27.10.2020 за №№250703804, 170703793, 260703806, за змістом яких продавцем товару є польська компанія "Ahlers Poland Sp.Z o.o.", покупцем ОСОБА_3 .

Відповідно до копій документів отриманих Волинською митницею від компанії "Ahlers Poland Sp.Z o.o." рахунки-фактури від 27.10.2020 за №№250703804, 170703793, 260703806, специфікації №20S00D850E від 28.10.2020, MRN № 20PL381010E0151003 від 28.10.2020 продавцем товару, який переміщувався транспортним засобом з реєстраційними номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , є польська компанія "Ahlers Poland Sp.Z o.o.", покупцем ОСОБА_3 , а його вартість становить 23974, 64 долари США, що за офіційним курсом НБУ, станом на 11.11.2020, становить795 971, 14 гривню.

З огляду на положення ст.ст.4, 459 МК України дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як спрямовані на переміщення товарів через митний кордон з приховуванням від митного контролю шляхом подання документів з неправдивими відомостями щодо продавця (відправника), покупця (отримувача) товару та його фактурної вартості, необхідної для визначення митної вартості товару.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суді не з`явився.

Його захисник адвокат Кривошей А.М. не заперечив проти проведення засідання без участі підзахисного, надав пояснення і висловив свою правову позицію про відсутність в діях ОСОБА_1 складу правопорушення. Крім цього в канцелярію суду подав клопотання про закриття провадження, яке підтримав з наведених у ньому підстав.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Дослідженням доказів встановлено таке.

Факт переміщення через митний кордон товару "збірний вантаж" доведено протоколом про порушення митних правил, декларацією типу ЕЕ № UA100090/2020/566586, CMR від 10.11.2020 № б/н, інвойсом №20-10-DEX/0013 від 30.10.2020, інвойсом №20-10-DEX/0011 від 30.10.2020, інвойсом №4/ST/11/2020 від 06.11.2020, інвойсом №01/11/2020 від 03.11.2020, інвойсом №170703793/250703804/260703806 від 27.10.2020 і по справі не оспорюється.

Доказом вчинення правопорушення до протоколу приєднано виявлені під час проведення митного огляду експортну декларацію митних органів Республіки Польща MRN № 20PL381010E0151003 від 28.10.2020, рахунки-фактури від 27.10.2020 за №№250703804, 170703793, 260703806, а також електронний лист з додатками компанії "Ahlers Poland Sp.Z o.o."

Інші докази в матеріалах справи відсутні.

Ставлячи ОСОБА_1 в провину увезення товару, що за одержаною інформацією призначався ОСОБА_4 як його покупцю, жодні процесуальні дії щодо цієї особи не вчинені і будь-які матеріали перевірки достовірності такого звинувачення до протоколу не приєднані.

Не встановлено також, чи увозились і проходили митне оформлення інші товари на виконання контракту між ТОВ "Ньюстрейд" та компанією «Nokwest LP» від 11.09.2020 року № 11/09.

Не встановлювалися обставини поставки, шляхом направлення запиту на польську компанію "TAKSIM-POL" та «Nokwest LP» (Велика Британія).

Крім цього, не встановлено обставини залучення перевізника товару ПП « ОСОБА_5 », а саме хто був оферентом і в подальшому контрагентом за договором перевезення.

Отже, сукупність наведених обставин свідчить про істотну неповноту процесуальних дій, вчинених митним органом в цій справі, що не може бути усунуто під час розгляду протоколу в суді.

Згідно із ч.1 ст.486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

З огляду на вищевикладені обставини та положення закону справа підлягає поверненню на додаткову перевірку, під час якої необхідно: з`ясувати причетність до переміщеного товару ОСОБА_6 шляхом опитування останнього, витребування документів тощо; перевірити здійснення митного оформлення інших поставок від компанії між ТОВ «Ньюстрейд» та компанією «Nokwest LP» та TAKSIM-POL" і «Nokwest LP»; встановити обставини залучення перевізника товару, при потребі провести інші процесуальні дії.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0819/20500/20 щодо ОСОБА_1 за ознаками ч.1 ст.483 МК України направити Волинській митниці для проведення додаткової перевірки у 2-місячний строк з дня одержання матеріалів справи.

Постанова апеляційному оскарженню не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.А. Шеремета