Номер провадження 3/521/3168/21
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 травня 2021 року Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого судді Граніна В.Л.,

при секретарі Шкребтієнко Г.М.,

за участю:

представника Одеської митниці Держмитслужби Євдокимова Д.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу про порушення митних правил, що надійшла з Одеської митниці Держмитслужби за протоколом складеним відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , працюючого керівником ТОВ «Техноголд» (), за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України,

ВСТАНОВИВ:

До Малиновського районного суду м. Одеси надійшов протокол №1173/50000/20 від 20.11.2020 року про порушення митних правил з відповідними матеріалами, у відношенні гр. ОСОБА_1 , за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

З вищезазначеного протоколу про порушення митних правил вбачається, що 01.05.2020 року до митного поста «Одеса» Одеської митниці Держмитслужби директором/декларантом ТОВ «ТЕХНОГОЛД» () ОСОБА_1 подано митну декларацію типу «ІМ40ДЕ», що прийнята та зареєстрована митним органом за номером №UA500070/2020/215506.

Відповідно до вищезазначеної декларації через митний кордон України в режимі «імпорт» переміщувався товар «Автомобільні крісла для дітей - 5 шт., коляски дитячі - 257 шт., частини для дитячих колясок 58 шт., Торгівельна марка Jane, загальною вагою брутто 3043 кг, вартістю 7 472,85 доларів США».

Разом з митною декларацією, як підставу для переміщення товару через митний кордон України, митному органу серед інших надано наступні товаросупровідні документи: зовнішньоекономічний контракт від 02.12.2019 року №0212/19; інвойс від 19.03.2020 року №RSPN19599, коносамент від 27.03.2020 року №JASBCN0200348, пакувальний лист від 19.03.2020 року б/н.

Відповідно до вищезазначених товаросупровідних документів від відправника - компанії «JANE S.A.» (Barcelona, Spain), продавець - «Z PLACE Sp.z.o.o.» (Krakpw; Polska) на адресу компанії одержувача - ТОВ «ТЕХНОГОЛД» (49000, Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. В.Дубініна, буд. 8, к. 16, ) в контейнері ARKU2359768 переміщується товар «Автомобільні крісла для дітей -5 шт., коляски дитячі - 257 шт., частини для дитячих колясок 58 шт., Торгівельна марка Jane», загальною вагою брутто 3043 кг, вартістю 7 472,85 доларів США.

01 травня 2020 року вищезазначений товар оформлено Одеською митницею Держмитслужби в режимі імпорт за митною декларацією №UA500070/2020/215506 на підставі наданих товаросупровідних документів та випущено у вільний обіг.

З метою перевірки легітимності зазначеної поставки товарів та наданих до митного оформлення документів Державною митною службою України направлено запит від 30.06.2020 року №08-3/20-02-01/11/7144 до митних органів Іспанії. Так, 20.10.2020 року Одеською митницею Держмитслужби отримано відповідь від митних органів Королівства Іспанія (лист Державної митної служби України від 20.10.2020 року №20/20-02-01/7.10/2145) на запит стосовно перевірки законності ввезення на митну територію України товару «Автомобільні крісла для дітей - 5 шт., коляски дитячі - 257 шт., частини для дитячих колясок 58 шт., Торгівельна марка Jane», отримувачем яких виступало ТОВ «ТЕХНОГОЛД» (). До вказаної відповіді митними органами Королівства Іспанія надано копію митної декларації 20 ES 118 7 від 25.03.2020 року, яка надавалася до митних органів Іспанії з метою проведення митного оформлення вказаних товарів.

За результатами порівняння відомостей, наявних в документах, які було отримано від митних органів Королівства Іспанія та документів, на підставі яких вищезазначені товари переміщені через митний кордон України, було встановлено, що вони стосуються однієї партії товарів, а саме: співпадають відомості щодо найменування, кількості, ваги товарів, їх відправника, номеру контейнеру, тощо.

Відмінність полягає у відомостях щодо митної вартості товарів та їх отримувача, а саме: в митній декларації №UA500070/2020/215506 від 01.05.2020 року, що була подана у якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, загальна вартість товарів складає 7 472,85 доларів США (інвойс №RSPN19599 від 19.03.2020 року), отримувач - ТОВ «ТЕХНОГОЛД» (49000, Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. В.Дубініна, буд. 8, к. 16, ), а відповідно до відомостей, наявних в митній декларації, що була отримана від митних органів Королівства Іспанія, загальна вартість цих же товарів складає 33 761 євро, отримувач - «BAMBINO LTD» (65074, м. Одеса, вул. Ак. Філатова, 70/1, оф. 56).

Тобто, в результаті співставленням відомостей отриманих від митних органів Іспанії та документів, поданих Одеській митниці Держмитслужби, встановлено, що товари «Автомобільні крісла для дітей -5 шт., коляски дитячі - 257 шт., частини для дитячих колясок 58 шт., Торгівельна марка Jane» переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, зокрема, щодо митної вартості та отримувача цих товарів.

Таким чином, на думку митного органу, в результаті вивчення і співставлення всіх вищевказаних документів встановлено, що товар переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача товарів та щодо їх митної вартості.

Загальна вартість предметів правопорушення, згідно матеріалів справи, становить 987 252 грн. 67 коп.

На підставі вищевказаних обставин посадовою особою митниці було складено протокол про порушення митних правил №1173/50000/20 за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

У судовому засіданні гр. ОСОБА_1 участі не приймав, про дату, час та місце розгляду справи був сповіщений у встановленому законом порядку. Однак, його представником адвокатом Бардіною О.О. було направлено на адресу суду заперечення, відповідно до яких вона просила провадження по справі закрити у зв`язку з відсутністю у діях особи складу адміністративного правопорушення. Крім цього, представником було надано клопотання, в якому зазначено про неможливість участі у судовому засіданні, однак, у разі не визнання судом явки представника обов`язковою розглядати справу без її участі, з урахуванням поданих заперечень.

Явку представника у судове засідання не визнавалася обов`язковою, тому суд вважає можливим розглянути справу за наявних у матеріалах справи доказів, враховуючи, що дана справа перебуває вже тривалий час на розгляді.

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, винна у вчиненні адміністративного правопорушення, її вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути її до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти стягнення відповідно до санкції статті.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку учасників процесу, суд вважає, що в діях особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, вбачається наявність складу порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, за кваліфікуючими ознаками переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, які містять неправдиві відомості, зокрема, щодо вартості та отримувача товару.

Судом встановлено, що 01.05.2020 року до митного поста «Одеса» Одеської митниці Держмитслужби директором/декларантом ТОВ «ТЕХНОГОЛД» () ОСОБА_1 подано митну декларацію типу «ІМ40ДЕ», що прийнята та зареєстрована митним органом за номером №UA500070/2020/215506.

Відповідно до вищезазначеної декларації через митний кордон України в режимі «імпорт» переміщувався товар «Автомобільні крісла для дітей - 5 шт., коляски дитячі - 257 шт., частини для дитячих колясок 58 шт., Торгівельна марка Jane, загальною вагою брутто 3043 кг, вартістю 7 472,85 доларів США».

Разом з митною декларацією, як підставу для переміщення товару через митний кордон України, митному органу серед інших надано наступні товаросупровідні документи: зовнішньоекономічний контракт від 02.12.2019 року №0212/19; інвойс від 19.03.2020 року №RSPN19599, коносамент від 27.03.2020 року №JASBCN0200348, пакувальний лист від 19.03.2020 року б/н.

Відповідно до вищезазначених товаросупровідних документів від відправника - компанії «JANE S.A.» (Barcelona, Spain), продавець - «Z PLACE Sp.z.o.o.» (Krakpw; Polska) на адресу компанії одержувача - ТОВ «ТЕХНОГОЛД» (49000, Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. В.Дубініна, буд. 8, к. 16, ) в контейнері ARKU2359768 переміщується товар «Автомобільні крісла для дітей -5 шт., коляски дитячі - 257 шт., частини для дитячих колясок 58 шт., Торгівельна марка Jane», загальною вагою брутто 3043 кг, вартістю 7 472,85 доларів США.

01 травня 2020 року вищезазначений товар оформлено Одеською митницею Держмитслужби в режимі імпорт за митною декларацією №UA500070/2020/215506 на підставі наданих товаросупровідних документів та випущено у вільний обіг.

З метою перевірки легітимності зазначеної поставки товарів та наданих до митного оформлення документів Державною митною службою України направлено запит від 30.06.2020 року №08-3/20-02-01/11/7144 до митних органів Іспанії. Так, 20.10.2020 року Одеською митницею Держмитслужби отримано відповідь від митних органів Королівства Іспанія (лист Державної митної служби України від 20.10.2020 року №20/20-02-01/7.10/2145) на запит стосовно перевірки законності ввезення на митну територію України товару «Автомобільні крісла для дітей - 5 шт., коляски дитячі - 257 шт., частини для дитячих колясок 58 шт., Торгівельна марка Jane», отримувачем яких виступало ТОВ «ТЕХНОГОЛД» (). До вказаної відповіді митними органами Королівства Іспанія надано копію митної декларації 20 ES 118 7 від 25.03.2020 року, яка надавалася до митних органів Іспанії з метою проведення митного оформлення вказаних товарів.

За результатами порівняння відомостей, наявних в документах, які було отримано від митних органів Королівства Іспанія та документів, на підставі яких вищезазначені товари переміщені через митний кордон України, було встановлено, що вони стосуються однієї партії товарів, а саме: співпадають відомості щодо найменування, кількості, ваги товарів, їх відправника, номеру контейнеру, тощо.

Відмінність полягає у відомостях щодо митної вартості товарів та їх отримувача, а саме: в митній декларації №UA500070/2020/215506 від 01.05.2020 року, що була подана у якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, загальна вартість товарів складає 7 472,85 доларів США (інвойс №RSPN19599 від 19.03.2020 року), отримувач - ТОВ «ТЕХНОГОЛД» (49000, Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. В.Дубініна, буд. 8, к. 16, ), а відповідно до відомостей, наявних в митній декларації, що була отримана від митних органів Королівства Іспанія, загальна вартість цих же товарів складає 33 761 євро, отримувач - «BAMBINO LTD» (65074, м. Одеса, вул. Ак. Філатова, 70/1, оф. 56).

Тобто, в результаті співставленням відомостей отриманих від митних органів Іспанії та документів, поданих Одеській митниці Держмитслужби, встановлено, що товари «Автомобільні крісла для дітей -5 шт., коляски дитячі - 257 шт., частини для дитячих колясок 58 шт., Торгівельна марка Jane» переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, зокрема, щодо митної вартості та отримувача цих товарів.

Згідно з п. 5 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 року №8 (зі змінами): «переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон України, у т.ч. шляхом поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи таких, що містять неправдиві дані».

Згідно з п. 6 цієї Постанови Пленуму, судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів. При цьому, згідно з абз. 2 цього пункту Постанови: «Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються».

Абзацом 4 цього пункту Постанови встановлено: «Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності».

Відповідно до ст. 459 МК України, при вчиненні порушень митних правил підприємствами, суб`єктами відповідальності за порушення митних правил є посадові особи цих підприємств.

Відповідно до п. 43 ст. 4 МК України, 43) посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Відповідно до положень ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Стаття 483 МК України передбачає відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу, як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Обставини, викладені захисником особи у запереченнях, не знайшли свого підтвердження у судовому засіданні, та спростовуються іншими доказами, наявними у справі.

Так, матеріалами справи встановлено, що як підставу вчинення дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України та їх митне оформлення, були надані документи, які містять неправдиві відомості, що підтверджується відповіддю митних органів Королівства Іспанії.

Згідно з статтею 483 МК України, однією з ознак переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, є надання органу доходів і зборів, як підстав для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості, зокрема, щодо покупця товару.

Викладені вище обставини встановлені при провадженні по даній справі та підтверджуються наступними доказами: протоколом по справі про порушення митних правил; доповідною запискою інспектора митниці, відповіддю митних органів Королівства Іспанії, поясненнями правопорушника.

Провадження у справах про порушення митних правил, згідно ст. 487 МК України, здійснюється відповідно до митного Кодексу України, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 23 КУпАП, адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Враховуючи вищевикладене, суд накладає на правопорушника стягнення, відповідно до санкції ч. 1 ст. 483 МК України, у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів, а саме 987 252 грн. 67 коп., з конфіскацією цих товарів.

Відповідно до ст. 40-1 КУпАП, судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення. Розмір і порядок сплати судового збору встановлюється законом.

Вимогами п. 5 ч. 2 ст. 4 ЗУ «Про судовий збір» передбачено, що у разі ухвалення судом постанови про накладення адміністративного стягнення з правопорушника підлягає стягненню судовий збір за ставкою 0,2 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Керуючись ст. ст. 4, 458, 459, 461, 483, 487, 511 МК України, ст. ст. 23, 33, 252, 280, 283, 284 КУпАП, ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», -

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 визнати винним у вчинені адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил, а саме 987 252 (дев`ятсот вісімдесят сім тисяч двісті п`ятдесят дві) гривні 67 (шістдесят сім) копійок, з конфіскацією цих товарів.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір у розмірі 454 (чотириста п`ятдесят чотири) гривні.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Головуючий