Справа № 127/5357/21
Провадження № 3/127/1883/21
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" березня 2021 р.м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі головуючого судді Бернади Є.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні адміністративний матеріал про притягнення ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), генерального директора «CF LOJISTIK TUR.TEKS.ITH.IHR.SAN. VE DIS.TIC.LTD.STI.» (Orucreis Mh. Giyimkent Caddesi No:58/A-60/A Esentler/ Istanbul/ Turkiye), до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбаченої частиною першою статті 483 Митного кодексу України,

ВСТАНОВИВ:

23.11.2020 о 10.05 в зону митного контролю пункт пропуску «Могилів-Подільський Отач» митного поста «Дністер» Подільської митниці Держмитслужби на смугу руху «червоний коридор» в`їхав транспортний засіб комерційного призначення, реєстраційні номери Російської Федерації НОМЕР_1 , з вантажем: «Полотна трикотажні, аксесуари, готові текстильні вироби та інші товари згідно інвойсу», вагою 18888,050 кг, 626 місць, який прямував з Туреччини до Республіки Білорусь через митну територію України в митному режимі «транзит», на умовах поставки СРТ Республіка Білорусь Mogilev (Могилев) «Інкотермс 2010».

Як на підставу для переміщення товарів в заявленому митному режимі, водієм громадянином Республіки Молдови ОСОБА_3 до митного контролю подано такі документи: міжнародна товарно-транспортна накладна (CMR) №296531 від 18.11.2020; рахунок-фактура (Invoice) №GJUR-136 від 18.11.2020; книжка МДП (CARNET TIR) XZ84871101 від 18.11.2020.

Відповідно до поданих документів, відправником товарів виступило турецьке підприємство «CF LOJISTIK TUR.TEKS.ITH.IHR.SAN. VE DIS.TIC.LTD.STI.» (Orucreis Mh. Giyimkent Caddesi No:58/A-60/A Esentler/ Istanbul/ Turkiye), отримувачем білоруське підприємство «LLC BELGLOBALGARANT» (MINSK J.KOLAS 37-33).

Згідно з Invoice № GJUR-136 від 18.11.2020 в транспортному засобі з реєстраційними номерами Російської Федерації Y009AY190/BO945950 переміщується товар: «Полотна трикотажні, аксесуари, готові текстильні вироби та інші товари всього 34 найменування» загальна вартість переміщуваного товару, згідно інвойсу становить 23230,90 доларів США, кількість пакувальних місць 626, вага брутто 18888,05 кг. Товар переміщувався під пломбами митних органів Туреччини № 7885244, 7885245. Під час перевірки поданих документів встановлено, що в гр. 8 CARNET TIR XZ84871101 від 18.11.2020 не були вказані подані до митного контролю товаросупровідні документи, а саме - інвойс №GJUR-136 від 18.11.2020.

За результатами проведення митного огляду вантажного відсіку та причепу транспортного засобу з реєстраційними номерами Російської Федерації НОМЕР_1 встановлено, що серед товарів, які заявлені у товаросупровідних документах наявні інші товари, а саме сукні з паєтками - 12 шт. (чорного кольору, виробник ТІК ТОК style, Туреччина); взуття в`язане дитяче для немовлят - 3 пари (100% акрил, розмір та виробник не зазначено); дитячі ковдри в`язані - 33 шт. (різнокольорові, 100% Акрил, 85*100 см, виробник не зазначено); костюм дитячий 5 шт. (Ayla collection, Туреччина); костюм жіночий з паєтками 6 шт. (Aylla collection, Туреччина); накидки (чохли на диван), без маркування - 14 шт.; набори кавові, металеві - 29 шт. (ACAR на 2 персони, з нержавіючої сталі, виробництво Туреччина); набір рушників «Pepper Home» Istanbul, 70% Бамбук, 30% котон (у кожному наборі 3 рушники розмірами 150*90,50*90,30*50) - 4 набори; набір постільної білизни «Pepper Home» Istanbul (у наборі 4 наволочки 50*70, простирадло розміром 240*260, підодіяльник 200*220 - 6 наборів; набір жіночий (сорочка, халат) - 30 шт.; колготи дитячі - 1210 шт.; взуття трикотажне - 390 пар.; гачки для гардин - 1200000 шт.; відро з хімічною речовиною (відбілювач-очисник) вагою 5кг. - 1шт. Відомості про виявлений товар найменування, кількість, вагу та вартість відсутні у поданих до митного контролю товаросупровідних документах.

ОСОБА_4 в судове засідання не з`явився з невідомих суду причин, про поважність причин своєї неявки суд не повідомив. При цьому суд враховує практику Європейського суду з прав людини у справі (далі ЄСПЛ) «Пономарьов проти України», в межах якої Суд зазначив, що сторони в розумні інтервали часу мають вживати заходів, щоб дізнатись про стан відомого їм судового провадження. З матеріалів справи випливає, що про наявність протоколу про порушення митних правил ОСОБА_4 був обізнаний належним чином. З огляду на викладене, суд вважає за можливе здійснити розгляд справ за відсутності ОСОБА_5 .

Представник митниці в судовому засіданні просив накласти на ОСОБА_4 адміністративне стягнення в межах санкції статті.

Заслухавши думку представника митниці, дослідивши матеріали справи, суд дійшов до такого висновку.

З матеріалів справи випливає, що 23.11.2020 о 10.05 в зону митного контролю пункт пропуску «Могилів-Подільський Отач» митного поста «Дністер» Подільської митниці Держмитслужби на смугу руху «червоний коридор» в`їхав транспортний засіб комерційного призначення, реєстраційні номери Російської Федерації НОМЕР_1 , з вантажем: «Полотна трикотажні, аксесуари, готові текстильні вироби та інші товари згідно інвойсу», вагою 18888,050 кг, 626 місць, який прямував з Туреччини до Республіки Білорусь через митну територію України в митному режимі «транзит», на умовах поставки СРТ Республіка Білорусь Mogilev (Могилев) «Інкотермс 2010».

Як на підставу для переміщення товарів в заявленому митному режимі, водієм громадянином Республіки Молдови ОСОБА_3 до митного контролю подано такі документи: міжнародна товарно-транспортна накладна (CMR) №296531 від 18.11.2020; рахунок-фактура (Invoice) №GJUR-136 від 18.11.2020; книжка МДП (CARNET TIR) XZ84871101 від 18.11.2020.

Відповідно до поданих документів, відправником товарів виступило турецьке підприємство «CF LOJISTIK TUR.TEKS.ITH.IHR.SAN. VE DIS.TIC.LTD.STI.» (Orucreis Mh. Giyimkent Caddesi No:58/A-60/A Esentler/ Istanbul/ Turkiye), отримувачем білоруське підприємство «LLC BELGLOBALGARANT» (MINSK J.KOLAS 37-33).

Згідно з Invoice № GJUR-136 від 18.11.2020 в транспортному засобі з реєстраційними номерами Російської Федерації Y009AY190/BO945950 переміщується товар: «Полотна трикотажні, аксесуари, готові текстильні вироби та інші товари всього 34 найменування» загальна вартість переміщуваного товару, згідно інвойсу становить 23230,90 доларів США, кількість пакувальних місць 626, вага брутто 18888,05 кг. Товар переміщувався під пломбами митних органів Туреччини № 7885244, 7885245. Під час перевірки поданих документів встановлено, що в гр. 8 CARNET TIR XZ84871101 від 18.11.2020 не були вказані подані до митного контролю товаросупровідні документи, а саме - інвойс №GJUR-136 від 18.11.2020.

За результатами проведення митного огляду вантажного відсіку та причепу транспортного засобу з реєстраційними номерами Російської Федерації НОМЕР_1 встановлено, що серед товарів, які заявлені у товаросупровідних документах наявні інші товари, а саме сукні з паєтками - 12 шт. (чорного кольору, виробник ТІК ТОК style, Туреччина); взуття в`язане дитяче для немовлят - 3 пари (100% акрил, розмір та виробник не зазначено); дитячі ковдри в`язані - 33 шт. (різнокольорові, 100% Акрил, 85*100 см, виробник не зазначено); костюм дитячий 5 шт. (Ayla collection, Туреччина); костюм жіночий з паєтками 6 шт. (Aylla collection, Туреччина); накидки (чохли на диван), без маркування - 14 шт.; набори кавові, металеві - 29 шт. (ACAR на 2 персони, з нержавіючої сталі, виробництво Туреччина); набір рушників «Pepper Home» Istanbul, 70% Бамбук, 30% котон (у кожному наборі 3 рушники розмірами 150*90,50*90,30*50) - 4 набори; набір постільної білизни «Pepper Home» Istanbul (у наборі 4 наволочки 50*70, простирадло розміром 240*260, підодіяльник 200*220 - 6 наборів; набір жіночий (сорочка, халат) - 30 шт.; колготи дитячі - 1210 шт.; взуття трикотажне - 390 пар.; гачки для гардин - 1200000 шт.; відро з хімічною речовиною (відбілювач-очисник) вагою 5кг. - 1шт. Відомості про виявлений товар найменування, кількість, вагу та вартість відсутні у поданих до митного контролю товаросупровідних документах.

Шляхом усного опитування водія транспортного засобу громадянина ОСОБА_6 встановлено що товаросупровідні документи йому були надані представником фірми відправника для представлення до митних органів країн слідування.

Згідно з інформацією з мережі Інтернет громадянин ОСОБА_4 є генеральним директором підприємства відправника «CF LOJISTIK TUR.TEKS.ITH.IHR.SAN. VE DIS.TIC.LTD.STI.».

Відповідно до частини четвертої статті 92 Митного кодексу України (далі МК), для поміщення товарів та/або транспортних засобів комерційного призначення у митний режим транзиту особа, на яку покладається дотримання вимог митного режиму, повинна: 1) подати митному органу митну декларацію (документ, який відповідно до статті 94 МК використовується замість митної декларації), товарно-транспортний документ на перевезення та рахунок-фактуру (інвойс) або інший документ, який визначає вартість товару.

Частиною першою статті 318 МК визначено, що митному контролю підлягають усі товари, транспортні засоби комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України.

Згідно з частиною першою статті 335 МК, під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України декларант, уповноважена ним особа або перевізник залежно від виду транспорту, яким здійснюється перевезення товарів, надають митному органу в паперовій або електронній формі такі документи та відомості: 1) при перевезенні автомобільним транспортом: г) комерційні документи на товари, що перевозяться, які містять відомості, зокрема, про найменування та адресу перевізника, найменування країни відправлення та країни призначення товарів, найменування та адреси відправника (або продавця) та отримувача товарів; ґ) відомості про кількість вантажних місць та вид упаковки; д) найменування товарів; е) вага брутто товарів (у кілограмах) або об`єм товарів (у метрах кубічних), крім великогабаритних вантажів. Відповідно до положень статті 336 МК, митний контроль здійснюється безпосередньо посадовими особами митних органів шляхом: перевірки документів та відомостей, які відповідно до статті 335 МК надаються митним органам під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України; митного огляду (огляду та переогляду товарів, транспортних засобів комерційного призначення, огляду та переогляду ручної поклажі та багажу, особистого огляду громадян); усного опитування громадян та посадових осіб підприємств; направлення запитів до інших державних органів, установ та організацій, уповноважених органів іноземних держав для встановлення автентичності документів, поданих митному органу.

Частиною третьою статті 363 МК регламентовано, що автоматизована система управління ризиками (АСУР), що застосовується митними органами, є складовою частиною єдиної автоматизованої інформаційної системи митних органів. Автоматизована система управління ризиками забезпечує визначення обсягу та форм митного контролю товарів, транспортних засобів комерційного призначення незалежно від того, якому митному органу подано митну декларацію (інший документ, що може використовуватися замість митної декларації відповідно до МК), для здійснення митних формальностей. У разі якщо посадовою особою митного органу за результатами застосування системи управління ризиками прийнято рішення про необхідність проведення певної митної формальності щодо товарів, транспортних засобів комерційного призначення, інформація про прийняття такого рішення невідкладно вноситься такою посадовою особою до автоматизованої системи управління ризиками.

Згідно з пунктом 2 Типової технологічної схеми здійснення митного контролю автомобільних транспортних засобів перевізників і товарів, що переміщуються ними, у пунктах пропуску через державний кордон (далі Технологічна схема), затвердженої Постановою Кабінету Міністрів України від 21.05.2012 № 451, митний контроль автомобільних транспортних засобів і товарів здійснюється виключно митними органами відповідно до законодавства, вибірково, у формах та обсязі, що визначені на підставі результатів системи управління ризиками.

Відповідно до пункту 6 Технологічної схеми, під час митного контролю та митного оформлення автомобільних транспортних засобів і товарів митні органи у пунктах пропуску здійснюють: перевірку комплектності документів, необхідних для митного контролю та митного оформлення автомобільних транспортних засобів і товарів відповідно до заявленого митного режиму, а також відомостей, зазначених у цих документах; аналіз та оцінку ризиків, у тому числі з використанням документальних профілів ризику або електронних профілів ризику, включених до відповідних програмно-інформаційних комплексів Держмитслужби; митний огляд (огляд та переогляд автомобільних транспортних засобів і товарів, ручної поклажі та багажу, особистий огляд громадян). Пунктом 7 зазначеної схеми визначено, що митний контроль автомобільних транспортних засобів і товарів у пунктах пропуску здійснюється шляхом застосування таких форм митного контролю: перевірка документів та відомостей, які відповідно до законодавства надаються митним органам під час переміщення автомобільних транспортних засобів і товарів через митний кордон України; митний огляд (огляд та переогляд автомобільних транспортних засобів і товарів, огляд та переогляд ручної поклажі та багажу, особистий огляд громадян); усне опитування громадян та посадових осіб підприємств; подання запитів до інших державних органів, установ та організацій, уповноважених органів іноземних держав для встановлення автентичності документів, наданих митним органам.

Згідно з пунктом 16 Технологічної схеми, за результатами митного контролю митні органи приймають одне з таких рішень про: проведення митного оформлення автомобільних транспортних засобів і товарів відповідно до вимог законодавства і заявленого митного режиму та надання дозволу на їх пропуск через митний кордон України; пропуск або відмову в пропуску та митному оформленні автомобільних транспортних засобів і товарів через митний кордон України та повернення їх на територію суміжної держави; затримання автомобільних транспортних засобів і товарів для передачі на склад митного органу для зберігання.

Відповідно до пункту 22 Технологічної схеми у разі виявлення порушень законодавства на будь-якому етапі здійснення митного контролю та митного оформлення автомобільних транспортних засобів і товарів посадова особа митного органу зобов`язана вжити заходів, передбачених законодавством. При цьому необхідно зазначити, що відповідно до пункту 6 Постанови Пленуму Верховного суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 №8, підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів. Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Однією з кваліфікуючих ознак переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, є поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів одержаних незаконним шляхом або таких що містять неправдиві відомості, що має ознаки правопорушення передбаченого статтею 483 МК.

Відповідно до частини другої статті 459 МК суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами посадові особи цих підприємств.

Зі змісту пункту 43 частини першої статті 4 МК, посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання вимог, встановлених МК, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

З матеріалів справи випливає, що Подільською митницею Держмитслужби 25.11.2020 засобами електронного зв`язку направлено лист №7.12-28-04/1039 генеральному директору «CF LOJISTIK TUR.TEKS.ITH.IHR.SAN. VE DIS.TIC.LTD.STI за адресою Orucreis Mh. Giyimkent Caddesi No:58/A-60/A Esentler/ Istanbul/ Turkiye) в особі громадянина ОСОБА_4 щодо затримання товару, а також про необхідність прибуття до Подільської митниці Держмитслужби до 27.11.2020 для надання пояснень та присутності при складанні протоколу про порушення митних правил.

26.11.2020 ОСОБА_4 листом повідомив Подільську митницю Держмитслужби про неможливість прибути до митниці в зазначений термін і з проханням провести всі процедури без його участі.

Відповідно до інформації, що міститься у ПІК «Боротьба з контрабандою та порушеннями митних правил» ЄАІС Держмитслужби України та модулі «провадження в справах про ПМП» АСМО «Інспектор», громадянина ОСОБА_4 до відповідальності за статтями 482, 483 МК протягом року не притягувався, адміністративні стягнення не накладались.

З огляду на викладене, дії генерального директора підприємства відправника «CF LOJISTIK TUR.TEKS.ITH.IHR.SAN. VE DIS.TIC.LTD.STI» ОСОБА_4 охоплюються складом правопорушення, передбаченого частиною першою статті 483 МК, за ознаками переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування, кількості та вартості товару.

Відповідно до статті 487 МК, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до положень МК, а в частині, що не регулюється ним - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Згідно зі статтею 16 Кодексу України про адміністративні правопорушення (далі КпАП) іноземці і особи без громадянства, які перебувають на території України, підлягають адміністративній відповідальності на загальних підставах з громадянами України.

Частиною першою статті 467 МК регламентовано, що якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються органами доходів і зборів або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

Порушення ОСОБА_4 митних правил було виявлено 23.11.2020, протокол про порушення митних правил надійшов до суду 02.03.2021, а тому суд вважає, що вказаний протокол направлено до суду в межах строку накладення адміністративного стягнення

Враховуючи вищевикладене, обставини справи, особу правопорушника та ступінь його вини, обставини, що пом`якшують та обтяжують відповідальність, суд вважає за необхідне накласти на ОСОБА_4 адміністративне стягнення за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого частиною першою статті 483 МК у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару - безпосереднього предмету порушення митних правил з конфіскацією цього товару.

Згідно з висновком Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень Держмитслужби від 26.01.2021 № -0069, вартість тимчасово вилученого товару становить 487436,77 гривень.

Відповідно до статті 519 МК, суд також вважає за необхідне стягнути з ОСОБА_4 на користь Подільської митниці Держмитслужби, витрати пов`язані зі зберіганням вилученого товару.

Згідно зі статтею 40-1 КпАП судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення.

Відповідно до пункту 5 частини другої статті 4 Закону України «Про судовий збір» у разі ухвалення судом постанови про накладення адміністративного стягнення з особи, на яку накладено стягнення, стягується судовий збір в розмірі 0,2 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Керуючись статтями 483 МК, 283, 284 КпАП, суд

ПОСТАНОВИВ:

Накласти на ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) адміністративне стягнення за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого частиною першою статті 483 Митного кодексу України у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару - безпосереднього предмету порушення митних правил, що становить 487436 (чотириста вісімдесят сім тисяч чотириста тридцять шість) гривень 77 (сімдесят сім) копійок на користь держави з конфіскацією цього товару, а саме сукні з паєтками - 12 шт. (чорного кольору, виробник ТІК ТОК style, Туреччина), взуття в`язане дитяче для немовлят - 3 пари (100% акрил, розмір та виробник не зазначено), дитячі ковдри в`язані - 33 шт. (різнокольорові, 100% Акрил, 85*100 см, виробник не зазначено), костюм дитячий 5 шт. (Ayla collection, Туреччина), костюм жіночий з паєтками 6 шт. (Aylla collection, Туреччина); накидки (чохли на диван), без маркування - 14 шт., набори кавові, металеві - 29 шт. (ACAR на 2 персони, з нержавіючої сталі, виробництво Туреччина), набір рушників «Pepper Home» Istanbul, 70% Бамбук, 30% котон (у кожному наборі 3 рушники розмірами 150*90,50*90,30*50) - 4 набори, набір постільної білизни «Pepper Home» Istanbul (у наборі 4 наволочки 50*70, простирадло розміром 240*260, підодіяльник 200*220 - 6 наборів; набір жіночий (сорочка, халат) - 30 шт., колготи дитячі - 1210 шт.; взуття трикотажне - 390 пар.; гачки для гардин - 1200000 шт., відро з хімічною речовиною (відбілювач-очисник) вагою 5 кг. - 1шт., що зберігаються на складі Подільської митниці Держмитслужби в м. Могилів-Подільському.

Стягнути з ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) на користь Подільської митниці Держмитслужби витрати, пов`язані зі зберіганням вилученого товару в розмірі 20773 (двадцять тисяч сімсот сімдесят три) гривень 68 (шістдесят вісім) копійок.

Стягнути з ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) на користь держави судовий збір у розмірі 454 (чотириста п`ятдесят чотири) гривні.

Постанова може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя: