Справа № 592/9125/21
Провадження № 3/592/1852/21
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2021 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Галина Юріївна, за участю: захисника Хурсенка С.О., розглянувши матеріали, які надійшли від Сумської митниці ДМС України про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил

ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Іваново (РФ), громадянина Республіки Білорусь, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , працюючого водієм ООО «Лига авто Моторс» (Liga Auto Motors LLC) (м.Москва, код ), паспорт НОМЕР_1 виданий 05.06.2019 Первомайский РОВД г.Витебск, код НОМЕР_2 ,

за ч.1 ст. 483 МК України,

У С Т А Н О В И В:

Згідно з протоколом №0138/80700/21 від 03.03.2021 року ОСОБА_1 притягується до адміністративної відповідальності за те, що 20.02.2021 об 20 год. 25 хв. в зону митного контролю пункту пропуску "Юнаківка - Суджа" прибув з Росії в Україну вантажний автомобіль SCANIA R440A4X2NA д.р.н. НОМЕР_3 під керуванням водія ОСОБА_1 . Під час пропуску в зону митного контролю був оформлений контрольний талон серія TAL номер 10018666. У якості підстави для ввезення в Україну товарів, що переміщувались у автомобілі д.р.н. НОМЕР_3 , ОСОБА_1 надав до митного контролю наступні документи: міжнародну товарно-транспортну накладну CMR б/н від 15.02.21 на товар «запчастини до а/м техніки» місць, вага 5025.050 кг.; інвойс №16 від 15.02.21 на товар - запчастини до транспортних засобів в асортименті в кількості 73 найменування вартістю 640461,65 руб. РФ; отгрузочную спецификацию №59 від 15.02.21 на товар - запчастини до транспортних засобів в асортименті в кількості 73 найменування вагою нетто 4982,4 кг, брутто 5025,05 кг, 406 місць (у тому числі короб г/ф - 79, мішок - 180, связка - 147); ПМД ІМ40ЕЕ №UA100000/2021/821661 від 20.02.2021 (внесена в базу 20.02.2021 8:55:00) на 6 товарних позицій, вага брутто 5025,05 кг, вага нетто 4982,4 кг. Відповідно до наданих документів, відправником товарів виступло ООО РАБОТЭК - 1" (Саратовская область, город Балаково, улица Транспортная, дом 22 "А"), отримувачем - ТОВ "ОМЕГА АВТОПОСТАВКА" (м.Київ, провулок Новопечерський, будинок 3, корпус 2). Перевізник - ООО «Лига авто Моторс» (Liga Auto Motors LLC), (м.Москва, код ). Згідно наданих до митного контролю ОСОБА_1 інвойсу №16 від 15.02.21, специфікації №59 від 15.02.21 у вантажному відділені автомобіля д.р.н. НОМЕР_3 знаходився товар в кількості 406 місць, вагою нетто 4982,4 кг, брутто 5025,05 кг, в кількості 29 320 одиниць. Враховуючи наявні ризики недотримання законодавства з питань митної справи було застосовано процедуру митного огляду. В результаті митного огляду встановлено, що наявний в вантажному відділенні автомобіля д.р.н. НОМЕР_3 товар не відповідає відомостям про кількість, найменування, кількість місць, зазначеним у товарно-супровідних документах. А саме, в автомобілі д.р.н. НОМЕР_3 фактично переміщувався товар в кількості 71 512 одиниць (722 місця: палети на дерев`яних піддонах 65 шт., картонні коробки 353 шт., поліетиленові мішки 225 шт., зв`язки 79 шт.). Відомості про кількість місць, маркування, найменування, кількість наявного товару було внесено до Акту про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу №UA807240/2021/000025 від 03.03.2021. Таким чином, 20.02.2021 громадянином Республіки Білорусь ОСОБА_1 , водієм ООО «Лига авто Моторс», були вчинені дії спрямовані на переміщення в транспортному засобі SCANIA R440A4X2NA д.р.н. НОМЕР_3 через пункт пропуску "Юнаківка - Суджа" з Росії в Україну товарів - запасні частини до транспортних засобів в кількості 722 місця (65 палет на дерев`яних піддонах, 353 картонні коробки, 225 поліетиленові мішки шт., 79 зв`язок з описом та маркуванням згідно Акту про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу №UA807240/2021/000025 від 03.03.2021) через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу у відділі митного оформлення "Юнаківка" митного поста "Суми" як підстави для переміщення товарів документів (CMR б/н від 15.02.21, інвойс №16 від 15.02.21, отгрузочная спецификация №59 від 15.02.21), що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, його кількості та кількості вантажних місць.

Представник Сумської митниці Биков Д.О. у судове засідання не з`явився, хоча повідомлявся про час і місце розгляду справи.

У судовому засіданні захисник Хурсенко С.О. заперечував проти притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, вважає, що адміністративну справу щодо ОСОБА_1 за ч.1 ст.483 МК України необхідно закрити, оскільки в його діях відсутня вина та склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, так як ОСОБА_1 працює згідно трудового договору №12-20 від 30.11.2020 року водієм вантажного автомобіля ТОВ «Лига авто Моторс» і не є перевізником у розумінні ст.190 МК України, а тому не є суб`єктом вчинення порушення митних правил.

Заслухавши пояснення захисника, перевіривши і вивчивши матеріали справи, суддя дійшов такого висновку.

Так, ч.1 ст.483 МК України передбачено відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

При цьому, обов`язок декларування товарів і транспортних засобів передбачає вимогу заявлення за встановленою формою точних відомостей про товари і транспортні засоби, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення ст. 257 МК України.

Відповідно до ст.265 МК України, особа, яка здійснює зазначені дії є декларант.

Декларантом може бути тільки особа, яка має чітко визначені повноваження щодо товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон та підлягають декларуванню, а також відповідно до зазначених повноважень, реалізовує право на декларування.

Декларантами можуть бути підприємства або громадяни, яким належать товари і транспортні засоби, що переміщуються через митний кордон України, або уповноважені ними митні брокери.

Відповідно до ч.4 ст.266 МК України, у разі самостійного декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення декларантом передбачену цим Кодексом відповідальність за вчинення порушення митних правил у повному обсязі несе декларант.

Також, відповідно до змісту ч.1 ст.335 МК України, документи та відомості, необхідні для митного контролю під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України надають митному органу лише декларант, уповноважена ним особа або перевізник.

У даному випадку ОСОБА_1 є водієм перевізника, а не декларантом або уповноваженим працівником ТОВ «Лига авто Моторс» та не здійснював декларування товару, що переміщувався через митний кордон, а тому не може нести відповідальність за дії, які він не вчиняв і не був уповноважений вчиняти.

Відповідно до вимог ч.2 ст.460 МК України, перевізники несуть відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення цих товарі документів, що містять неправдиві відомості, виключно у разі якщо ці відомості стосуються кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, а перевізниками не вжито заходів до перевірки правдивості зазначених відомостей або у разі неможливості такої перевірки не внесено відповідного запису до міжнародної автомобільної накладної.

Відповідно до пояснень ОСОБА_1 (а.с 24-25) він працює водієм на підставі письмового трудового договору в ТОВ «Лига авто Моторс». Під час завантаження він кабіну автомобіля не залишав у зв`язку з обмежувальними заходами по КОВІД-19. Про закінчення завантаження йому повідомили по телефону, на вантажний відсік автомобіля була накладена пломба відправника, яка перевірялась при виїзді зі складу. Відповідно товар по кількості, вазі та кількості місць не перевірявся.

Пояснення ОСОБА_1 , в тій частині, що він працює водієм в ТОВ «Лига Авто Моторс» підтверджується доданими до матеріалів справи про порушення митних правил стороною захисту трудовим договором №12-20 від 30.11.2020. З вказаного договору не вбачається, що ОСОБА_1 є перевізником або є відповідальним за такі перевезення.

Згідно зі ст.3 Конвенції про договір міжнародного автомобільного перевезення вантажів від 19 травня 1956 р. - для цілей цієї Конвенції, перевізник відповідає за дії і недогляди своїх агентів, службовців та всіх інших осіб, до послуг яких він звертається для виконання перевезення, коли такі агенти, службовці чи інші особи виконують покладені на них обов`язки, як за власні дії і недогляди.

Відповідно до міжнародних вантажних накладних CMR б/н від 12.02.2021 (а.с.129), CMR б/н від 12.02.2021 (а.с.135), CMR б/н від 15.02.2021 (а.с.118), CMR б/н від 17.02.2021 (а.с.124) перевізником є ТОВ «Лига авто Моторс» (Liga Auto Motors LLC) (м.Москва, код ), про що свідчать відповідні штампи, а графах 16 та 23 міжнародних товарно-транспортних накладних. Прізвище водія ОСОБА_1 в зазначених документах відсутнє.

Таким чином, перевізник це не особа, яка безпосередньо здійснює переміщення товару управляючи вантажівкою, статус перевізника повинен набуватись на підставі певних документів та угод. Згідно з п.3 ст.191 МК України, перевізник має право замінювати уповноважену ним особу чи водія, відповідальних за доставку товарів до митного органу призначення, попередньо повідомивши цей орган про причини такої заміни.

На підставі викладеного можна підсумувати, що уповноважені особи на доставку товару, тобто перевізники, повинні діяти на підставі певної угоди, яка б давала змогу робити висновок про їх статус, а відповідно про їх повноваження по відношенню до вантажу, що надасть можливість вирішити питання про те чи є вони суб`єктами ст. 483 МК України.

Відповідно до п.1 ч.3 ст.335 МК України, до митного органу мають бути подані документи, що підтверджують повноваження особи, яка подає митну декларацію. Такі документи відносно ОСОБА_1 відсутні.

Крім того, відомості щодо найменування товарів, кількості, кількості вантажних місць зазначені в CMR б/н від 15.02.21, інвойс №16 від 15.02.21, відвантажувальна специфікація №59 від 15.02.21 частково відповідають даним, зазначеним в Акті про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу №UA807240/2021/000025 від 03.03.2021. Інші відомості щодо найменування товарів, кількості, кількості вантажних місць містяться в поданих для митного контролю CMR б/н від 17.02.21, інвойсі №17 від 17.02.21, відвантажувальній специфікації №61 від 17.02.21, CMR б/н від 12.02.21, інвойсі (рахунок) №1 від 12.02.21, специфікації до рахунку №1 від 12.02.21, CMR б/н від 12.02.21, інвойсі (рахунок) №2 від 12.02.21, специфікації до рахунку №2 від 12.02.21 і в повній мірі відповідають інформації, зазначеній в Акті про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу №UA807240/2021/000025 від 03.03.2021. Вищевказана інформація в повній мірі також зазначена в попередніх митних деклараціях №UA 100000/2021/189316 від 23.02.2021, №UA 100000/2021/189317 від 23.02.2021 №UA 100000/2021/189318 від 23.02.2021.

З матеріалів справи вбачається, що Управлінням товарознавчої, інженерно-технічної та криміналістичної експертизи Департаменту податкових та митних експертиз Державної митної служби була проведена експертиза №193 від 13.05.2021 року, згідно з висновком якої вартість безпосередніх предметів порушення митних правил в справі про порушення митних правил №0138/80700/21 від 13.05.2021 станом на 20.02.2021 року складає 6983986,94 грн.

У свою чергу, за клопотанням сторони захисту, в порядку ч.2 ст.515 МК України, експертами Сумського відділення ННЦ ХНДІСЕ ім.засл.проф. М.С.Бокаріуса була проведена автотоварознавча експертиза висновок №1116, яким встановлено повну відповідність кількості та найменування товару, заявленого в супровідних митних документах. З висновку експерта також вбачається, що він особисто проводив експертне дослідження, виїздив на місце зберігання товару і оглянув всі найменування товару. Відповідно до вищевказаного висновку вартість товару становить 3880306,00 руб.РФ (1472576,13 грн відповідно до офіційного курсу НБУ станом на 22.02.2021 року).

Враховуючи, що обставини, які викладені в протоколі спростовується фактичними даними документів, які виключають як об`єктивну сторону правопорушення (переміщення товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, кількості, кількості вантажних місць), так і суб`єкта, а саме підтверджується належними доказами: митні декларації, міжнародні товаротранспортні накладні, інвойси, відгрузочні відомості, специфікації. Тому справа підлягає закриттю за відсутністю в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України.

Вилучений по справі товар та транспортний засіб відповідно до протоколу про порушення митних підлягає поверненню власнику.

Керуючись ст.483 ч.1, п. 3 ч. 1 ст. 527 МК України, суддя

П О С Т А Н О В И В:

Справу про порушення митних правил стосовно ОСОБА_1 закрити за відсутністю в його діях складу правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України.

Вилучений у ОСОБА_1 , згідно протоколу про порушення митних правил №0138/80700/2021 від 03.03.2021 року товар запчастини до транспортних засобів в асортименті та в кількості згідно опису предметів від 04.03.2021 загальною вартістю 6983986 грн 94 коп. та вантажний автомобіль SCANIA R440A4X2NA, д.р.н. НОМЕР_4 , VIN № НОМЕР_5 , напівпричеп Шварцмюллер S1, д.р.н. НОМЕР_6 , VIN № НОМЕР_7 , загальною вартістю 3418581 грн 87 коп., що зберігаються на складі Сумської митниці Держмитслужби - повернути ОСОБА_1 або уповноваженому представнику власника товару та транспортного засобу для подальшого митного оформлення або вивезення за межі митної території України.

Постанова може бути оскаржена в десятиденний строк до Сумського апеляційного суду з дня її винесення.

Суддя Г.Ю. Корольова