Номер провадження 3/521/7/21
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 лютого 2021 року м. Одеса

головуючого судді Коблової О.Д.,

за участю секретаря Сергеєвої Ю.Ю.,

представника Одеської митниці ДФС Бурчо І.Й.,

захисника Мартиненко А.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу, що надійшла з Одеської митниці ДФС за протоколом складеним відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце народження - АДРЕСА_1 , місце роботи - ФОП ОСОБА_1 , посада або рід занять - Директор, місце проживання - АДРЕСА_1 Паспорт НОМЕР_1 , ідентифікаційний код - НОМЕР_2 , про порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України,

В С Т А Н О В И Л А :

До Малиновського районного суду м. Одеси надійшов протокол № 2789/50000/19 від 17.10.2019 року про порушення митних правил з відповідними матеріалами, у відношенні гр. ОСОБА_1 , за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України.

З вищезазначеного протоколу про порушення митних правил вбачається, що 18.03.2019 Одеською митницею ДФС було оформлено МД типу «ЕК10АА» №UA500030/2019/002585 на товар: «Пиломатеріали розпиляні уздовж з хвойних порід (сосни звичайної Pinus sylvestris L.), не шліфовані, нестругані: Пиломатеріали хвойних порід, сосна 37*88*3950мм. - 176,56 м.куб. Пиломатеріали хвойних порід, сосна 37*88*2950мм. -32,965 м.куб. Вага нетто 128090 кг. Кількість місць 63». 23466, 80 Дол. США (згідно курсу НБУ 633 952,02 грн.)Згідно вказаної МД відправником вантажу є ФОП ОСОБА_1 ( АДРЕСА_2 ), одержувачем фірма «XIAMEN XIANGYU SUPERCHAIN SUPPLY CHAIN DEVELOPMENT CO., LTD» (Китай). Декларантом виступив ОСОБА_2 , особа, уповноважена на роботу з митними органами ТОВ «Фесіт Юнайтед» (68355, Одеська обл., м. Вилкове, вул. Моряків-Десантників, буд. 40).Разом з вказаною МД подані документи: контракт №1212/18 від 12.12.2018, специфікацію №1 до Контракту №1212/18 від 12.12.2018, рахунок-фактура № 1 від 14.03.2019 року, сертифікати про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серії ЗП № 392269 від 13.03.2019, ЗП №392270 від 13.03.2019, ЗП № 392271 від 13.03.2019, ЗП №392272 від 14.03.2019, ЗП №392273 від 14.03.2019, пакувальний лист, та інші документи. Вказаний вантаж прибув до зони діяльності ВМО № 3 м/п «Одеса-центральний» Одеської митниці ДФС в контейнерах BEAU5076623, BMOU5715170, CAIU9388922, TCNU6137587, TEMU8603644, TEMU8751596. 18.03.2019 зазначений вантаж було випущено згідно заявленого митного режиму за межі митної території України.

Під час здійснення митного оформлення товару за МД «ЕК10АА» № №UA500030/2019/002585 до Одеської митниці ДФС подано зокрема сертифікати про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серія ЗП № 392270 від 13.03.2019 та ЗП № 392271 від 13.03.2019 продавцем в яких вказано Білогірське СЛКП «Орлан» (30200, Хмельницька обл., Білогірський р-н, смт. Білогір`я, вул. Пушкіна, 51), а в графі 4 в якості підстави видачі сертифікату зазначено ТТН №1277 від 29.09.2018, № 1007 від 04.07.2018, №1013 від 06.07.2018, №1060 від 26.07.2018.Згідно листа Білогірського СЛКП «ОРЛАН» від 03.07.2019 №45, одержаного Одеською митницею ДФС 04.07.2019 впродовж 2018 року товаро-транспортні накладні щодо реалізації лісопродукції фізичній особі підприємцю ОСОБА_1 не видавалися і підприємство з такою особою не співпрацювало взагалі.

В ході проведення перевірки Одеською митницею ДФС направлено запит до Білогірського СЛКП «ОРЛАН» від 19.08.2019 № 7473/10/15-70-20-01-17 для з`ясування автентичності сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серія ЗП № 392270 від 13.03.2019 та ЗП № 392271 від 13.03.2019 та відповідності їх товаросупровідним документам.

Згідно отриманої відповіді від 06.09.2019 №72 (вхідний Одеської митниці ДФС від 06.09.2019 №7972/10-29), вказані ТТН №1277 від 29.09.2018, № 1007 від 04.07.2018, №1013 від 06.07.2018, №1060 від 26.07.2018 Білогірським СЛКП «ОРЛАН» не видавалися.

На підставі викладених обставин, відносно ОСОБА_1 було складено протокол про порушення митних правил № 2789/50000/19 від 17.10.2019 за ознаками порушення митних правил, передбаченого статтею ч. 1 ст. 483 МК України.

У судовому захисник адвокат Мартиненко А.В. надав пояснення та просив провадження по справі закрити.

Представник митниці приймав участь у судовому засіданні, надав пояснення по справі, відповідно до яких просив прийняти рішення по справі.

Згідно статті 268 КпАП України справа про адміністративне правопорушення розглядається в присутності особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, за відсутністю цієї особи справу може бути розглянуто лише у випадках, коли є дані про своєчасне її сповіщення про місце і час розгляду справи, і, якщо від неї не надійшло клопотання про відкладення розгляду справи.

Вислухавши думку представника Одеської митниці ДФС, захисника, дослідивши матеріали справи, суддя вважає, що в діях ОСОБА_1 вбачається склад адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 483 ч. 1 МК України, за кваліфікуючою ознакою: дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів.

Відповідно до ст. 318 МКУ митному контролю підлягають усі товари, транспортні засоби комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України. Відповідно до ст. 335 МКУ встановлено, що під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України декларант, уповноважена ним особа або перевізник залежно від виду транспорту, яким здійснюється перевезення товарів, надають органу доходів і зборів в паперовій або електронній формі документи та відомості необхідні для митного оформлення.

Відповідно до вимог статті 3 ЗУ «Про особливості державного регулювання діяльності суб`єктів підприємницької діяльності, пов`язаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів», реалізація за межі митної території України в митному режимі експорту суб`єктами підприємницької діяльності лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, допускається за наявності сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів.

Відповідно до вимог «Інструкції щодо заповнення форми Сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій», затвердженої наказом Державного комітету лісового господарства України від 07.09.2007 року №528, а саме:

- п. 2.5. у рядку 4 «Підстава видачі сертифіката» вказуються найменування товаросупровідних документів, згідно з якими була придбана лісопродукція, що зазначена в рядку 2, їх серія, номер та дата видачі. До товаро-транспортних накладних в обов`язковому порядку прикладається специфікація-накладна (форма ЛГ-25);

- п. 2.6. у рядку 5 «Характеристика партії лісопродукції, що експортується» вказуються найменування лісопродукції, що експортується, порода, сорт, геометричні розміри, кількість, код згідно з УКТЗЕД. Цей рядок заповнюється відповідно до рахунку-фактури (інвойсу) на партію лісопродукції, що експортується.

Відповідно до ч. 6 Постанови Пленуму Верховного суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 року №8, підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Відповідно до ст. 336 МК України, митний контроль здійснюється шляхом проведення митного огляду та перевірки документів і відомостей, які відповідно до статті 335 МК України надаються митним органам під час переміщення товарів через митний кордон України.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Відповідно до ч. 8 ст. 264 МК України, з моменту прийняття органом доходів та зборів митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

Згідно з п.п. 1, 4 ч. 1 ст. 266 МК України, декларант зобов`язаний здійснити декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, відповідно до порядку, встановленого Митним кодексом України; у випадках, визначеним цим кодексом та Податковим кодексом України, сплатити митні платежі або забезпечити їх сплату відповідно до розділу Х цього кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 257 МК України, декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Відповідно до положень ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений Митним Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Таким чином, відсутність в діях правопорушника умислу на порушення митних правил не свідчить про відсутність в його діях складу адміністративного правопорушення.

Відповідно до Постанови Пленуму Верховного Суду України, від 03.06.2005 року, №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», незаконне переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон України з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів чи способів, що утруднюють їх виявлення, або шляхом надання одним товарам вигляду інших або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів, чи одержаних незаконним шляхом або таких, що містять неправдиві дані. Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Таким чином, матеріалами справи встановлено, що гр. ОСОБА_1 вчинено дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом надання в якості підстави для переміщення товарів до органу доходів і зборів документів одержаних незаконним шляхом, чим скоєно порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

Викладені вище обставини встановлені при проваджені по даній справі та підтверджуються наступними доказами: протоколом про порушення митних правил, доповідною запискою інспектора митниці, митною декларацією.

Провадження у справах про порушення митних правил, згідно ст. 487 МК України, здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 23 КУпАП, адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Враховуючи вищевикладене, суд накладає на правопорушника стягнення, відповідно до санкції ч. 1 ст. 483 МК України, у виді штрафу у розмірі 100 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, тому як іншого стягнення ця стаття не передбачає.

Керуючись ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», ст. ст. 458, 459, 461, 483, 487 МК України, ст. ст. 23, 33, 252, 280, 283, 284 КУпАП,-

П О С Т А Н О В И Л А:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винним у вчинені адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти на неї адміністративне стягнення у вигляді штрафу у розмірі 100 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил, а саме: 264252 гривні 41 копійка, з конфіскацією цих товарів, вилучених згідно протоколу про порушення митних правил.

Стягнути з ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на користь держави судовий збір у розмірі 454, 00 гривень.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Суддя О.Д. Коблова