Справа № 308/3973/21
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 жовтня 2021 року м. Ужгород

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Хамник М.М., за участю представника Закарпатської митниці Держмитслужби Селеша О.Я., розглянувши матеріали справи, які надійшли з Берегівського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області, про порушення митних правил відносно громадянки України:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що проживає за адресою: АДРЕСА_1 ; паспорт гр. України для виїзду за кордон НОМЕР_1 від 19.02.2019 р., орган, що видав 2101. Ід. код: НОМЕР_2 ,

за ч. 1ст. 483 Митного кодексу України,

В С Т А Н О В И В:

До Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області з Берегівського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області надійшли матеріали адміністративної справи про порушення митних правил за ч.1 ст. 483 МК України відносно ОСОБА_1 , разом з постановою дізнавача СД Берегівського РВП ГУНП в Закарпатській області Сак М.М. від 08.09.2021 про закриття кримінального провадження.

Відповідно до протоколу про порушення митних правил від №0317/30500/21 від 01.03.2021 вбачається, що: 25.08.2020 року в зону митного контролю на ділянку В`їзд в Україну» митного поста «Лужанка» Закарпатської митниці Держмитслужби заїхав автомобіль марки MERCEDES-BENZ SPRINTER 316, р.н.з. України НОМЕР_3 , під керуванням громадянина України ОСОБА_2 , в якому в якості пасажирів слідували громадяни України: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_1 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , які прямували у приватних справах із Угорщини в Україну.

Формою проходження митного контролю водієм транспортного засобу та пасажирами був обраний порядок проходження митного контролю по каналу червоний коридор, де громадянам було запропоновано заповнити митні декларації, в яких вони вказали свої паспортні дані та заявили про наявність у них товарів.

У протоколі вказано, що громадянка України ОСОБА_1 в митній декларації від 25.08.2020 заявила про переміщуваний в неї товар: а саме: курточки 17шт., вагою 14кг., вартістю 20 400 угорських форинтів; костюми спортивні 33шт., вагою 25кг., вартістю 33 000 угорських форинтів; штани 13шт., вагою 2кг., вартістю 13 000 угорських форинтів; курточки 10шт., вагою 9кг., вартістю 15 000 угорських форинтів. В підтвердження надала рахунок №ХSCEA3369766 від 24.08.2020, виписаний на неї (YURІCНKO OLHA), згідно якого, зазначений товар придбано нею в угорського підприємства «NEXT TRADE KFT». Згідно з рахунком переміщується товар, а саме: курточки 17шт., вартістю 20 400 угорських форинтів; спортивні костюми 33шт., вартістю 33 000 угорських форинтів; штани 13шт., вартістю 13 000 угорських форинтів; курточки 10шт., вартістю 15 000 угорських форинтів.

Загальна вага товару становить 50,0кг. та загальна вартість товару становить 81 400 угорських форинтів, що згідно курсу НБУ станом на 25.08.2020 року складає 7 484 грн. 08 коп. (Курс форинта згідно НБУ станом на 25.08.2020 року становить 0,091942 грн. за один форинт).

Як вказано у протоколі, в результаті митного огляду встановлено, що громадянкою України ОСОБА_1 переміщується товар, заявлений в митній декларації та вказаний у рахунку №XSCEA3369766 від 24.08.2020, оформленого на ОСОБА_10 ( ОСОБА_11 ) угорським підприємством «NEXT TRADE KFT», та поданому нею до митного контролю.

Під час здійснення митних формальностей виникла підозра щодо достовірності та автентичності поданого до митного контролю рахунку №XSCEA3369766 від 24.08.2020.

В ході проведення перевірки Закарпатською митницею Держмитслужби направлений запит від 27.08.20 №7.7-08-1/7.7-20/27/5848 на адресу Національної Податкової та Митної Адміністрації Угорської Республіки. 29.01.21 Закарпатською митницею Держмитслужби отримана офіційна відповідь від митного департаменту центрального Управління Національної Податкової та Митної Адміністрації, відповідно до якої, згідно інформації Директора «NEXT TRADE KFT», ними встановлено, що рахунок № НОМЕР_4 від 24.08.2020, вказаним у ньому суб`єктом господарювання - «NEXT TRADE KFT» не видавався, чеки видаються ними виключно в електронному форматі. Також, ними зазначено, що беручи до уваги зміст та зовнішню форму документа, який подавався українським митним органам для митного оформлення, навіть без залучення експерта можна стверджувати, що копії документів, які були надіслані в додатку до запиту, не є копіями чинних документів.

У зв`язку із отриманою інформацією, Закарпатською митницею Держмитслужби, було направлено два листи на адресу громадянки ОСОБА_1 з метою отримання пояснень, однак ОСОБА_1 для надання пояснень не з`явилася.

Як вказано у ПМП громадянка України ОСОБА_1 перемістила товари через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товару підробленого документу - рахунку №XSCEA3369766 від 24.08.2020.

Дії, ОСОБА_1 , кваліфіковані як такі, що мають ознаки порушення (порушень) митних правил, передбаченого (передбачених) ч.1 статті 483 Митного кодексу України.

Постановою Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 14.04.2021 провадження у справі про порушення митних правил відносно громадянки України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ч.1 ст. 483 МК України, закрито у зв`язку з передачею матеріалів органу досудового розслідування. Матеріали справи про порушення митних правил відносно гр. України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ч.1 ст. 483 МК України постановлено передати органу досудового розслідування Берегівському районному відділу поліції ГУНП в Закарпатській області як такі, що мають ознаки складу кримінального правопорушення.

Постановою дізнавача СД Берегівського РВП ГУНП в Закарпатській області Сак М.М. від 08.09.2021 об`єднане кримінальне провадження за №0000205 закрито на підставі п.2 ч. 1 ст.284 КПК України, з подальшим направленням адміністративних матеріалів до суду для вирішення питання по суті.

Представник особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, адвокат Шерегі В.М. та ОСОБА_1 у судове засідання не з"явилися хоча про час та місце розгляду справи були повідомлені належним чином. До початку судового засідання через канцелярію суду надійшло клопотання від адвоката Шерегі В.М., в якому представник просить провадження у справі закрити, а матеріали справи повторно передати органу досудового розслідування, зокрема Берегівськогому ВП ГУНП в Закарпатській області, з огляду на те, що постанова ст. дізнавача СД Берегівського РВП ГУНП в Закарпатській області Сака М.М. від 08.09.2021, про закриття кримінального провадження №0000205 від 11.12.2020 за ч. 1 ст.358 КК України у зв`язку з відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення, була скасована постановою Берегівської окружної прокуратури від 24.09.2021. Таким чином, на момент розгляду справи про порушення митних правил органом досудового розслідування здійснюється розслідування кримінального провадження №0000205 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст.358 КК України за тим самим фактом підроблення та використання документу для ввезення товару на митну територію України. Окрім того, розгляд даної справи представник просить провести без його участі.

Представник Закарпатської митниці Держмитслужби Селеш О.Я. просив громадянку України ОСОБА_1 визнати винною та накласти стягнення відповідно до санкції ч.1 ст.483 МК України.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши позицію представника Закарпатської митниці Держмитслужби, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ст. 487МК України визначено, що провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Згідно з ч. 1 ст. 486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Відповідно до ч. 1 ст. 489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Аналогічною за змістою є і норма ст.280 КУпАП.

Статтею 278 КУпАП визначено, що орган (посадова особа) при підготовці до розгляду справи про адміністративне правопорушення повинен вирішити, у тому числі, й питання про те, чи правильно складено протокол та інші матеріали справи про адміністративне правопорушення (п. 2), а в разі неправильного складання такого протоколу - повернути матеріали адміністративної справи органу, який його склав, для належного (додаткового) оформлення.

Відповідно до виписаних у ст.ст.488,490,494-495МК України положень, протокол про порушення митних правил - це офіційний документ, відповідним чином оформлений уповноваженою особою, про вчинення діяння (діянь), яке (які) містить ознаки адміністративного правопорушення, передбаченого МК України, і є найважливішим джерелом доказів у справах про порушення митних правил.

Як убачається з матеріалів справи 25.08.2020 в зону митного контролю на ділянку «В`їзд в Україну» митного поста «Лужанка» Закарпатської митниці Держмитслужби заїхав автомобіль марки MERCEDES-BENZ SPRINTER 316, р.н.з. України НОМЕР_3 , під керуванням громадянина України ОСОБА_2 , в якому в якості пасажирів слідували громадяни України: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_1 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , які прямували у приватних справах із Угорщини в Україну.

Формою проходження митного контролю водієм транспортного засобу та пасажирами був обраний порядок проходження митного контролю по каналу червоний коридор, де громадянам було запропоновано заповнити митні декларації, в яких вони вказали свої паспортні дані та заявили про наявність у них товарів.

Згідно з матеріаліами протоколу про порушення митних правил, ОСОБА_1 в митній декларації від 25.08.2020 заявила про переміщуваний в неї товар: а саме: курточки 17шт., вагою 14кг., вартістю 20 400 угорських форинтів; костюми спортивні 33шт., вагою 25кг., вартістю 33 000 угорських форинтів; штани 13шт., вагою 2кг., вартістю 13 000 угорських форинтів; курточки 10шт., вагою 9кг., вартістю 15 000 угорських форинтів. В підтвердження надала рахунок №ХSCEA3369766 від 24.08.2020, виписаний на неї (YURІCНKO OLHA), згідно якого, зазначений товар придбано нею в угорського підприємства «NEXT TRADE KFT». Згідно з рахунком переміщується товар, а саме: курточки 17шт., вартістю 20 400 угорських форинтів; спортивні костюми 33шт., вартістю 33 000 угорських форинтів; штани 13шт., вартістю 13 000 угорських форинтів; курточки 10шт., вартістю 15 000 угорських форинтів.

Загальна вага товару становить 50,0кг. та загальна вартість товару становить 81 400 угорських форинтів, що згідно курсу НБУ станом на 25.08.2020 року складає 7 484 грн. 08 коп. (Курс форинта згідно НБУ станом на 25.08.2020 року становить 0,091942 грн. за один форинт).

В результаті митного огляду встановлено, що громадянкою України ОСОБА_1 переміщується товар, заявлений в митній декларації та вказаний у рахунку №XSCEA3369766 від 24.08.2020, оформленого на ОСОБА_10 ( ОСОБА_11 ) угорським підприємством «NEXT TRADE KFT», та поданому нею до митного контролю.

Під час здійснення митних формальностей виникла підозра щодо достовірності та автентичності поданого до митного контролю рахунку №XSCEA3369766 від 24.08.2020.

У ході проведення перевірки Закарпатською митницею Держмитслужби направлений запит від 27.08.20 №7.7-08-1/7.7-20/27/5848 на адресу Національної Податкової та Митної Адміністрації Угорської Республіки. 29.01.21 Закарпатською митницею Держмитслужби отримана офіційна відповідь від митного департаменту центрального Управління Національної Податкової та Митної Адміністрації, відповідно до якої, згідно інформації Директора «NEXT TRADE KFT», ними встановлено, що рахунок № НОМЕР_4 від 24.08.2020, вказаним у ньому суб`єктом господарювання - «NEXT TRADE KFT» не видавався, чеки видаються ними виключно в електронному форматі. Також, ними зазначено, що беручи до уваги зміст та зовнішню форму документа, який подавався українським митним органам для митного оформлення, навіть без залучення експерта можна стверджувати, що копії документів, які були надіслані в додатку до запиту, не є копіями чинних документів.

Вказане свідчить про те, що як підставу для переміщення товарів через митний кордон України подано підроблений документ.

Дії, ОСОБА_1 , кваліфіковані як такі, що мають ознаки порушення (порушень) митних правил, передбаченого (передбачених) ч.1 статті 483 Митного кодексу України, як дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів, як підстави для його переміщення товару підробленого документу рахунку №XSCEA3369766 від 24.08.2020.

Диспозицією ч.1 ст.483 МК України визначено відповідальність за дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані

Судом встановлено, що постановою Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 14.04.2021 провадження у справі про порушення митних правил відносно громадянки України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ч.1 ст. 483 МК України, закрито у зв`язку з передачею матеріалів органу досудового розслідування. Матеріали справи про порушення митних правил відносно гр. України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ч.1 ст. 483 МК України постановлено передати органу досудового розслідування Берегівському районному відділу поліції ГУНП в Закарпатській області як такі, що мають ознаки складу кримінального правопорушення.

У межах здійснення досудового розслідування об`єднаного кримінального провадження №0000205 за ч. 1 ст. 358 КК України, дізнавачем СД Берегівського РВП ГУНП в Закарпатській області Сак М.М. винесено постанову від 08.09.2021 про закриття вказаного кримінального провадження у зв`язку з відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення, з огляду на що матеріали справи про порушення митних правил, зокрема щодо гр. ОСОБА_1 були направлені до суду для вирішення питання про притягнення до адміністративної відповідальності.

Згідно з ст.458МКУкраїни порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

З поданого до суду клопотання представника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, адвоката Шерегі В.М. та наданих в його обґрунтування доказів, судом вбачається, що вищевказана постанова дізнавача від 08.09.2021 про закриття кримінального провадження, була скасована постановою прокурора Берегівської окружної прокуратури Сита Ю.Ю. 24.09.2021.

Відповідно до абз. 1 п. 5 постанови Пленуму Верховного Суду України від 03 червня 2005 року №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» незаконне переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон України, зокрема, з поданням митному органу як підстави для переміщення підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом або таких, що містять неправдиві дані. Згідно з абз. 2, 4 п. 6 вказаної постанови документами, що містять неправдиві дані, є такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності, а підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються.

За таких обставин суд на момент розгляду справи про порушення митних правил позбавлений можливості прийняти законне та обґрунтоване рішення щодо оцінки діянь, оскільки такі діяння є предметом розслідування у межах кримінального провадження, яке наразі триває та є незавершеним.

Відповідно до ст. 253 КУпАП, якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки злочину, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Зважаючи на викладене та аналізуючи зібрані по справі докази, суд вважає за необхідне матеріали справи відносно ОСОБА_1 про порушення митних правил передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.253,256,278,283, 294 КУпАП, ст.ст.467,487,494,529 МК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Матеріали адміністративної справи №308/3973/21 за протоколом про порушення митних правил №0317/30500/21 від 01.03.2021, складеним відносно громадянки України ОСОБА_1 , за ч.1 ст.483 МК України, направити до Берегівського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області, як такі, що мають ознаки кримінального правопорушення.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ужгородського

міськрайонного суду

Закарпатської області М.М.Хамник