Єдиний унікальний номер 725/5816/21
Номер провадження 3/725/3430/21
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.10.2021 Суддя Першотравневого районного суду м.Чернівці Скуляк І. А., розглянувши адміністративну справу, яка надiйшла вiд Чернівецької митниці про притягнення до адмiнiстративної вiдповiдальностi громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого: АДРЕСА_1 , за ч.1 cт.483 Митного Кодексу України, -

В С Т А Н О В И В:

Як убачається з протоколу про порушення митних правил, 26.11.2016 року товариством з обмеженою відповідальністю «БЕСТ ТІМ ЮА» (, адреса: 08132, Київська область, Києво-Святошинський район, м.Вишневе, вул.Залізнична, буд. 92, кв. (офіс) 84), в особі директора ТОВ "БЕСТ ТІМ ЮА" ОСОБА_1 , 10 жовтня 2016 року було укладено Договір №2 з турецькою фірмою «FORMTEKS KONF. ІТН. IHR. SAN. VE TIC. LTD. STL» (Yakuplu Merkez Mah.80.Sok.17C, Beylikduzu, Istanbul, Туреччина) на поставку товарів, перелік яких вказується в специфікаціях до даного договору при кожній поставці, які є невід`ємною частиною Договору.

На виконання вказаного Договору:

- 26.11.2016 року для поміщення товару: «Тканина полотняного переплетіння з 68%

синтетичних (поліефір) комплексних ниток змішаних з бавовною, пофарбована, поверхневою

щільністю 186г/м2+/-5%, у рулонах шириною 1,60м-1395мп. (2232м2)», «Тканина з синтетичних

комплексних ниток (100% текстурованих поліефірних ниток) полотняного переплетення, без

просочення та без покриття, пофарбована, з поверхневою щільністю 108г/м2±5%, у рулонах

шириною 1,50м-73880мп (110820м2)», «Тканина полотняного переплетення з синтетичних

комплексних нетекстурованих поліефірних ниток (100%), пофарбована, без просочення, без

дублювання та покриття пластмасами, з поверхневою щільністю 95г/м2±5%, шириною 1,50м-

16840мп (25260м2)», який надійшов на адресу ТОВ "БЕСТ ТІМ ЮА" (08132, Київська область,

Києво-Святошинський район, м.Вишневе, вул.Залізнична, буд. 92, кв. (офіс) 84), в митний режим

«імпорт» здійснено електронне декларування шляхом подання до відділу митного оформлення №1

Чернівецької митниці митної декларації, якій присвоєно №UA408040001/2016/021655 та копій

товаросупровідних документів, вищевказаний товар переміщувався транспортним засобом із

реєстраційними номерами НОМЕР_1 / НОМЕР_2 ;

- 30.11.2016 року для поміщення товару «Тканина полотняного переплетення з синтетичних

комплексних нетекстурованих поліефірних ниток (100%), пофарбована, без просочення, без

дублювання та покриття пластмасами, з поверхневою щільністю 96г/м2±5%, шириною 1,50м-

51810мп (77715м2)», «Тканина полотняного переплетіння з комплекснихнетекстурованих

поліефірних ниток різних кольорів 100мас.%, без просочення та без покриття,

поверхневоющільністю 92г/м2+/-5%, шириною І,40м-24200мп (33880м2)», «Тканина з синтетичних

комплексних ниток (100% текстурованих поліефірних ниток) полотняного переплетення, без

просочення та без покриття, пофарбована, з поверхневою щільністю 107г/м2±5%, у рулонах

шириною 1,50м-25340мп (38010м2)» який надійшов на адресу ТОВ "БЕСТ ТІМ ЮА" (08132,

Київська область, Києво-Святошинський район, м.Вишневе, вул.Залізнична, буд. 92, кв. (офіс) 84),

в митний режим «імпорт» здійснено електронне декларування шляхом подання до відділу митного

оформлення №1 Чернівецької митниці митної декларації якій присвоєно

№UA408040001/2016/021892 та копій товаросупровідних документів, вищевказаний товар

переміщувався транспортним засобом із реєстраційними номерами НОМЕР_3 / НОМЕР_4 .

Декларування товару здійснено ТОВ "БЕСТ ТІМ ЮА" (), а саме ОСОБА_1 .

На підставі вищезазначеного договору ТОВ «БЕСТ ТІМ ЮА» у Чернівецьку митницю ДФС:

- 26.11.2016 року подано до митного оформлення митну декларацію типу ІМ40ДЕ №UA408040001/2016/021655 та товаросупровідні документи, а саме: інвойс №345704 від 23.11.2016 року, товаротранспортну накладну (CMR) №000151 від 23.11.2016 року, додаток №23 до Договору № 2 від 23.11.2016 року, у відповідності до яких надійшов товар:

1.«Тканина полотняного переплетіння з 68% синтетичних (поліефір) комплексних ниток змішаних з бавовною, пофарбована, поверхневою щільністю 186г/м2+/-5%, у рулонах шириною 1,60м-1395мп. (2232м2)»;

2.«Тканина з синтетичних комплексних ниток (100% текстурованих поліефірних ниток) полотняного переплетення, без просочення та без покриття,пофарбована, з поверхневою щільністю 108г/м2±5%,у рулонах шириною 1,50м-73880мп. (110820м2)»;

3. «Тканина полотняного переплетення з синтетичних комплексних не текстурованих поліефірних ниток (100%), пофарбована, без просочення, без дублювання та покриття пластмасами, з поверхневою щільністю 95г/м2±5%, шириною 1,50м-16840мп. (25260м2)».

На підставі відомостей, зазначених у митній декларації та товаросупровідних документах, загальна вага товару становить 15312 кг, загальна вартість імпортованого товару становить 49077,10 дол. США або 1 255 787,04 гривень України по курсу Національного банку України станом на 26.11.2016 року.

- 30.11.2016 року подано до митного оформлення митну декларацію типу ІМ40ДЕ №UA408040001 /2016/021892 та товаросупровідні документи, а саме: інвойс №345711 від 26.11.2016 року, товаротранспортну накладну (CMR) №0854977 від 26.11.2016 року, додаток №25 до Договору № 2 від 26.11.2016 року, у відповідності до яких надійшов товар:

1. «Тканина полотняного переплетення з синтетичних комплексних не текстурованих

поліефірних ниток (100%), пофарбована, без просочення, без дублювання та покриття

пластмасами, з поверхневою щільністю 96г/м2±5%, шириною 1,50м-51810мп (77715м2)»;

2.«Тканина полотняного переплетіння з комплексних не текстурованих поліефірних ниток різних кольорів 100мас.%, без просочення та без покриття, поверхневою щільністю 92г/м2+/-5%, шириною 1,40м-24200мп (33880м2)>>;

3.«Тканина з синтетичних комплексних ниток (100% текстурованих поліефірних ниток) полотняного переплетення, без просочення та без покриття, пофарбована, з поверхневою щільністю 107г/м2±5%,у рулонах шириною 1,50м-25340мп(38010м2)>>

На підставі відомостей, зазначених у митній декларації та товаросупровідних документах, загальна вага товару становить 15190 кг, загальна вартість імпортованого товару становить 48302,10 дол. США або 1 236 503,52 гривні України по курсу Національного банку України станом на 30.11.2016 року.

Згідно статті 257 Митного кодексу України декларування здійснюється шляхом заявления за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення. При застосуванні письмової форми декларування можуть використовуватися як електронні документи, так і документи на паперовому носії.

Електронне декларування здійснюється з використанням електронної митної декларації, засвідченої електронним цифровим підписом, та інших електронних документів або їх реквізитів у встановлених законом випадках. Митна декларація та інші документи, подання яких митним органам передбачено Митним кодексом України, оформлені на паперовому носії та у вигляді електронних документів, мають однакову юридичну силу.

Листом Департаменту протидії митним правопорушенням та контрабанді Держмитслужби від 20.11.2020 року №20/20-02-01/7.2/2399 на адресу Буковинської митниці Держмитслужби було надіслано звернення митних органів Республіки Туреччина та роздруківки експортних митних декларацій, щодо поставок товарів на адресу ТОВ «БЕСТ ТІМ ЮА» , адреса: 08132, Київська область, Києво-Святошинський район, м.Вишневе, вул.Залізнична, буд. 92, кв. (офіс) 845.

Згідно наданих митними органами Республіки Туреччина документів, а саме:

1.експортної митної декларації №16341300ЕХ701267 від 23.11.2016 року та транзитної митної декларації №16ВС5148 від 24.11.2016 року транспортним засобом із реєстраційними номерами НОМЕР_1 / НОМЕР_2 переміщувався товар вартість яких згідно експортної митної декларації №16341300ЕХ701267 від 23.11.2016 року та фактури №096433 від 23.11.2016 року складає 122 984 дол. США, що на 73 906,9 дол. США (1 891 133,08 гривень по курсу Національного банку України станом на 26.11.2016 року), більше ніж зазначено в документах, які подавалися до митного оформлення в Чернівецьку митницю ДФС.

2.експортної митної декларації №16341300ЕХ712134 від 26.11.2016 року та транзитної митної декларації №16BG2371 від 28.11.2016 року транспортним засобом із реєстраційними номерами НОМЕР_3 / НОМЕР_4 переміщувався товар вартість яких згідно експортної митної декларації №16341300ЕХ712134 від 26.11.2016 року та фактури №096512 від 23.11.2016 року складає 80 890 Євро, або 2 183 242,94 гривень по курсу Національного банку України станом на 26.11.2016 року, то на 946 739,42 гривень більше ніж зазначено в документах, які подавалися до митного оформлення в Чернівецьку митницю ДФС.

Листом Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби від 17.06.2021 року №20/20-02-01/7.2/1893 на адресу Буковинської митниці Держмитслужби надіслано відповідь митних органів Республіки . Румунія №ISR_DRV/SSCV/FSDD/1533/19.04.2021 року та копії документів згідно яких:

1.транспортний засіб із реєстраційними номерами НОМЕР_1 / НОМЕР_2 переміщувався територією Румунії та в`їжджав в Україну. Так, згідно транзитної митної декларації форми ТІ №16BG5148 від 24.11.2016 року, товаротранспортної накладної (CMR) №000151 від 23.11.2016 року, INVOICE №345704 від 23.11.2016 року в транспортному засобі із реєстраційними номерами НОМЕР_1 / НОМЕР_2 переміщувалися товари вагою 7120 кг.

2.транспортний засіб із реєстраційними номерами НОМЕР_3 / НОМЕР_4 переміщувався територією Румунії та в`їжджав в Україну. Так, згідно транзитної митної декларації форми ТІ №16BG2371 від 28.11.2016 року, товаротранспортної накладної (CMR) №0854977 від 6.11.2016 року, INVOICE №345711 від 26.11.2016 року в транспортному засобі із реєстраційними номерами НОМЕР_3 / НОМЕР_4 переміщувалися товари вагою 23800 кг.

Таким чином, громадянин України ОСОБА_1 , директор та уповноважена особа по роботі з митницею ТОВ "БЕСТ ТІМ ЮА" вчинив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товару «тканина» загальною вагою брутто 30502 кг, загальною вартістю 5 330 927,74 гривень (122 984,00 дол. США та 80 890,80 Євро) по курсу Національного банку України, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товару документів для здійснення митних формальностей:

1)до митної декларації № UA408040001/2016/021655 від 26.11.2016 року документи: інвойс №345704 від 23.11.2016 року, товаротранспортна накладна (CMR) №000151 від 23.11.2016 року, додаток №23 до Договору № 2 від 23.11.2016 року, Договір №2 від 10 жовтня 2016 року,;

2)до митної декларації № UA408040001/2016/021892 від 30.11.2016 року документи: інвойс №345711 від 26.11.2016 року, товаротранспортна накладна (CMR) №0854977 від 26.11.2016 року, додаток №25 до Договору №2 від 26.11.2016 року, що містять неправдиві відомості щодо його вартості.

Зазначені дії митним органом кваліфіковані за ч.1 ст. 483 Митного кодексу України.

Дослідивши протокол та матеріали додані до нього, вважаю, що даний протокол про адміністративне правопорушення підлягає поверненню для доопрацювання, виходячи з наступного:

Так, в протоколі про порушення митних правил №1238/40800/21 від 04.08.2021 року відсутня інформація про наявність або відсутність свідків та понятих, а також їхні підписи в протоколі

Крім того, в протоколі про порушення митних правил №1238/40800/21 від 04.08.2021 року відсутня інформація про наявність або відсутність захисника, а також його підпис в протоколі.

Також, в протоколі про порушення митних правил №1238/40800/21 від 04.08.2021 року місце проживання особи, відносно якої складено даний протокол, вказано як: АДРЕСА_1 .

Проте, поштові повідомлення за вказаною в протоколі про порушення митних правил адресою були повернуті.

Таким чином, суд вважає, що адреса проживання ОСОБА_1 в протоколі про порушення митних правил вказана не вірно, що не дає змогу належним чином повідомити ОСОБА_1 про час та місце розгляду справи.

Оскільки це має значення для повного дослідження всіх обставин по справі та для об`єктивного встановлення наявності або відсутності вини ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення передбаченого ч.1 ст.483 Митного кодексу України, то протокол про порушення митних правил слід направити на доопрацювання.

На підставі наведеного та керуючись ст.ст.245,256,278,280,283-285 КпАП України, -

П О С Т А Н О В И В:

Протокол про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 за ч.1 ст.483 Митного кодексу України направити начальнику Чернівецької митниці, для доопрацювання.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Першотравневого

районного суду м.Чернівці І. А. Скуляк