Провадження № 3/760/2196/21
у справі № 760/2108/21
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 березня 2021 року суддя Солом`янського районного суду міста Києва Ішуніна Л. М., за участю представника Київської міської митниці Держмитслужби - Келеберденка В. В., представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності Дудник С. М., розглянувши матеріали справи про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце народження: Полтавська область, Лубенський район, с. Карпилівка, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт громадянина України НОМЕР_1 , виданий 21 червня 2010 року Лубенським МВ ГУ МВС України в Полтавській області, РНОКПП НОМЕР_2 , директора Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю «УКРФОРВАРДІНГГРУП» (, місцезнаходження: 08132, Україна, Київська область, м. Вишневе, вул. Європейська, 24), за порушення митних правил, передбачених статтею 472 МК України,

В С Т А Н О В И В :

До Cолом`янського районного суду міста Києва від Київської міської митниці Держмитслужби надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 за порушення митних правил, передбачених статтею 472 МК України.

17 листопада 2020 року до пункту пропуску "Бориспіль" митного поста "Бориспіль" Київської митниці Держмитслужби (08300, Київська обл., с. Гора, вул. Бориспіль-7) за авiацiйною вантажною накладною (Airwaybill) від 16 листопада 2020 року № 235-48038723, надійшов вантаж з товарами - «Плівки та листи з пластмаси, фольга для тиснення, насоси повітряні, електротехнічні вироби, навушники акустичні, тощо».

Згідно з даними товаросупровідних документів відправник товару - LUYA INTARNATIONAL TRADE CO., LIMITED (RM 2902, 29/1 HO KING COMM CTR 2-16 FA TUEN ST MONGKOK KLN HONG KONG), отримувач ТОВ «УКРФОРВАРДІНГГРУП» (, місцезнаходження: 08132, Україна, Київська область, м. Вишневе, вул. Європейська, 24.

18 листопада 2020 року до відділу митного оформлення № 5 митного поста «Бориспіль» Київської митниці Держмитслужби керівником ТОВ «УКРФОРВАРДІНГГРУП» ОСОБА_1 , з метою випуску у вільний обіг товарів «Плівки та листи з пластмаси, фольга для тиснення, насоси повітряні, електротехнічні вироби, навушники акустичні, тощо», було подано митну декларацію типу ІМ 40 ДЕ від 18 листопада 2020 року, якій присвоєно номер UA100290/2020/335612.

Разом із митною декларацією декларантом подано наступні документи: commercial invoice № ILG11122020 від 12 листопада 2020 року, Packing List № ILG11122020 від 12 листопада 2020 року, авіаційна вантажна накладна (Airwaybill) № 235-48038723 від 16 листопада 2020 року, зовнішньоекономічний договір (контракт) № 10-2020 від 16 жовтня 2020 року.

Відповідно до графи 31 митної декларації № UA100290/2020/335612 товар № 15 являє собою: іграшки з електродвигунами - Ex-413 квадрокоптер, пластик - 4 шт., країна виробництва - CN. Торговельна марка - LUYA. Виробник - LUYA INTARNATIONAL TRADE CO., LIMITED.

Під час проведення митного огляду товарів заявлених до митного оформлення за митною декларацією № UA100290/2020/335612, в товарі № 15 виявлено предмети про які не заявлено у митній декларації, а саме: квадрокоптери з умонтованою камерою у комплекті з баком для рідини, лопатями, пультом керування, батареєю в кількості - 4 штуки (Торгівельна марка - ТТА, Виробник - Beiking TT Aviation Tehnology Co. LTD, Модель - М6Е, серійні номера - А01858, А01859, А01860, А01851).

Керівник ТОВ «УКРФОРВАРДІНГГРУП» гр. ОСОБА_1 , правом здійснювати фізичний огляд товарів з метою перевірки їх відповідності опису (відомостям), зазначеному у товаросупровідних документах (брати проби та зразки товарів), що дає змогу ідентифікувати товар, у відповідності до положень частини другої статті 266 МК України, не скористався.

Враховуючи вищезазначене в діях керівника ТОВ «УКРФОРВАРДІНГГРУП» гр. ОСОБА_1 наявні ознаки порушення митних правил передбачених статтею 472 Митного кодексу України (далі - МК України), а саме незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, які підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

В судовому засіданні представник Київської митниці Держмитслужби підтримав позицію митного органу та пояснив, що громадянин України ОСОБА_1 , будучи директором ТОВ «УКРФОРВАРДІНГГРУП», не заявив за встановленою формою точних та достовірних відомостей в митній декларації від 18 листопада 2020 року № UA100290/2020/335612 інформації щодо товарів, які підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України, тобто в його діях вбачаються ознаки адміністративного правопорушення, передбаченого статтею 472 МК України, тому просив громадянина України ОСОБА_1 притягнути до відповідальності за порушення митних правил, встановлених МК України.

Представник особи, яка притягується до адміністративної відповідальності Дудник С. М. у судовому засіданні заперечувала проти протоколу про порушення митних правил, просила закрити справу у зв`язку з відсутністю складу правопорушення в діях ОСОБА_1 .

В обґрунтування своєї позиції зазначила, що ОСОБА_1 в митній декларації вказав відомості, які були зазначені в товаросупровідних документах, не скориставшись своїм правом на фізичний огляд товарів з метою перевірки їх відповідності опису (відомостям), зазначеному у товаросупровідних документах, адже чинним законодавством передбачено саме право декларанта на здійснення таких дій, а не обов`язок. Товар, який було виявлено при митному огляді продавцем «LUYA INTARNATIONAL TRADE CO., LIMITED» HONG KONG помилково направлено ТОВ «УКРФОРВАРДІНГГРУП», що підтверджується листами, претензіями надісланими на адресу продавця, та його відповідями, контрактами укладеними між «LUYA INTARNATIONAL TRADE CO., LIMITED» HONG KONG та ТОВ «УКРФОРВАРДІНГГРУП» № 10-2020 від 16 жовтня 2020 року, а також між «LUYA INTARNATIONAL TRADE CO., LIMITED» HONG KONG та ТОВ «Укртрейдюніон» № 09-2020 від 21 вересня 2020 року.

Товариство з обмеженою відповідальністю (далі - ТОВ) «Укртрейдюніон» звернулося до суду з заявою про залучення в якості заінтересованої, яку судом було задоволено, посилаючись на те, що саме воно є власником товару, а саме - дронів торгової марки - ТТА, виробник - Beiking TT Aviation Tehnology Co. LTD, Модель - М6Е, серійні номера - А01858, А01859, А01860, А01851, в кількості 4 штуки. При цьому зазначило, що 21 вересня 2020 року між ТОВ «Укртрейдюніон» та «LUYA INTARNATIONAL TRADE CO., LIMITED» HONG KONG було укладено контракт № 09-2020 про поставку товарів, згідно з яким ТОВ «Укртрейдюніон» замовило, зокрема, дрони, торгової марки - ТТА, виробник - Beiking TT Aviation Tehnology Co. LTD, Модель - М6Е, серійні номера - А01858, А01859, А01860, А01851, в кількості 4 штуки. Оскільки станом на 12 грудня 2020 року товар не надійшов на їх адресу, ТОВ «Укртрейдюніон» звернулося до продавця з претензією на яку 28 грудня 2020 року отримали відповідь про те, що товар помилково направлений на адресу ТОВ «УКРФОРВАРДІНГГРУП».

Ураховуючи викладене, ТОВ «Укртрейдюніон» просило повернути їм як належним власникам вищезазначені товари для здійснення подальшого митного оформлення.

Заінтересована особа в судове засідання не з`явилася, про дату, час і місце судового засідання повідомлялося належним чином. 11 березня 2021 року до канцелярії суду надіслало заяву про розгляд справи у відсутність представника заінтересованої особи.

Заслухавши пояснення представника Київської митниці Держмитслужби, представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, дослідивши матеріали справи та долучені докази, суд приходить до такого висновку.

Статтею 486 МК України передбачено, що завданням провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог Закону.

Згідно з частиною 1 статті 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідно до статті 487 МК України провадження у справах про порушення митних правил, здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

З аналізу вказаних правових норм статей 458 та 487 МК України, а також статей 2, 9 11 КУпАП підставою для визнання особи винною в порушенні митних правил, як різновиду адміністративного правопорушення, є встановлення у вчиненому нею діянні всіх ознак складу такого правопорушення, в тому числі ознак суб`єктивної та об`єктивної сторони складу правопорушення.

Суд встановив, що 17 листопада 2020 року до пункту пропуску "Бориспіль" митного поста "Бориспіль" Київської митниці Держмитслужби (08300, Київська обл., с. Гора, вул. Бориспіль-7) за авiацiйною вантажною накладною (Airwaybill) від 16 листопада 2020 року № 235-48038723 надійшов вантаж з товарами - «Плівки та листи з пластмаси, фольга для тиснення, насоси повітряні, електротехнічні вироби, навушники акустичні, тощо».

Згідно з даними товаросупровідних документів відправник товару - LUYA INTARNATIONAL TRADE CO., LIMITED (RM 2902, 29/1 HO KING COMM CTR 2-16 FA TUEN ST MONGKOK KLN HONG KONG), отримувач ТОВ «УКРФОРВАРДІНГГРУП» (код ЄДРПОУ-43652498), 08132, Україна, Київська область, м. Вишневе, вул. Європейська, 24.

18 листопада 2020 року до відділу митного оформлення № 5 митного поста «Бориспіль» Київської митниці Держмитслужби керівником ТОВ «УКРФОРВАРДІНГГРУП» ОСОБА_1 , з метою випуску у вільний обіг товарів «Плівки та листи з пластмаси, фольга для тиснення, насоси повітряні, електротехнічні вироби, навушники акустичні, тощо», було подано митну декларацію типу ІМ 40 ДЕ від 18 листопада 2020 року, якій присвоєно номер UA100290/2020/335612, в якій декларантом вказано, що товар № 15 являє собою: іграшки з електродвигунами - Ex-413 квадрокоптер, пластик - 4 шт. Країна виробництва - CN. Торговельна марка - LUYA. Виробник - LUYA INTARNATIONAL TRADE CO., LIMITED.

Під час проведення митного огляду товарів заявлених до митного оформлення за митною декларацією № UA100290/2020/335612 від 18 листопада 2020 року було виявлено незадекларовані відомості, а саме, в товарі № 15 знаходяться: квадрокоптери з умонтованою камерою у комплекті з баком для рідини, лопастями, пультом керування, батареєю в кількості - 4 штуки (Торгівельна марка - ТТА, Виробник - Beiking TT Aviation Tehnology Co. LTD, Модель - М6Е, серійні номера - А01858, А01859, А01860, А01851), що підтверджується протоколом про порушення митних правил від 20 листопада 2020 року № 1798/10000/20.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані посадовою особою митного органу за ознаками складу правопорушення, передбаченого статтею 472 МК України.

В свою чергу, диспозицією статті 472 МК України передбачено, що відповідальність настає через недекларування товарів, що переміщуються через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Об`єктивною стороною даного правопорушення є дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України, тобто, розуміється активна поведінка (вчинок) особи, яка полягає в незаявленні за встановленою формою точних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби, що підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Суб`єктивна сторона передбачає наявність прямого умислу, тобто винний у скоєнні правопорушення чітко розуміє та усвідомлює обставини і характер незаконного переміщення товарів і предметів через митну територію України і прагне їх ввезти на територію України з порушенням встановленого порядку чи вивезти з України.

Таким чином, обов`язковою кваліфікуючою ознакою складу даного адміністративного правопорушення є умисел на його вчинення.

Згідно зі статтею 10 КУпАП адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала або свідомо допускала настання цих наслідків.

Склад правопорушення є єдиною та головною підставою для юридичної відповідальності.

Відповідно до частин першої та сьомої статті 257 МК України декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення. При застосуванні письмової форми декларування можуть використовуватися як електронні документи, так і документи на паперовому носії або їх електронні (скановані) копії, засвідченні електронним цифровим підписом декларанта або уповноваженої особи. Перелік відомостей, що підлягають внесенню до митних декларацій, обмежується лише тими відомостями, які є необхідними для цілей справляння митних платежів, формування митної статистики, а також для забезпечення додержання вимог цього Кодексу та інших законодавчих актів.

Відповідно до вимог Порядку заповнення митних декларацій на бланку єдиного адміністративного документа, затвердженого Наказом Мінфіну України від 30 травня 2012 року № 651, заповнення граф митної декларації, зокрема найменування/опис товару здійснюється у відповідності до товаросупровідної документації. При заповненні графи 31 митної декларації в розрізі кожного найменування товару зазначаються відомості, необхідні для ідентифікації товарів, що є в наявності, зокрема щодо: найменування товару (згідно з рахунком або іншим документом, що визначає вартість товару); кількості (в одиницях виміру згідно з рахунком або іншим документом, що визначає вартість товару).

При заповненні митної декларації типу ІМ 40 ДЕ від 18 листопада № A100290/2020/335612 декларантом відображені відомості із товаросупровідних та комерційних документів, наданих компанією відправником, відповідно до попередньо досягнутих домовленостей, а саме: інвойсу від 12 листопада 2020 року ILG11122020, пакувального листа до інвойсу від 12 листопада 2020 року ILG11122020 .

Відповідно до контракту, укладеного 16 жовтня 2020 року № 10-2020 між ТОВ «УКРФОРВАРДІНГГРУП», директором якого є ОСОБА_1 (покупець), та «LUYA INTARNATIONAL TRADE CO., LIMITED» HONG KONG (продавець) та специфікації № 12 до нього, покупцем було замовлено серед іншого товару: «Дрон, ЕХ-413», що являє собою іграшки з пластику, з електродвигунами (квадрокоптери) у кількості 4 шт. Оскільки у товарній номенклатурі зовнішньоекономічної діяльності (ТН ЗЕД) відсутній товар під назвою «Дрон» - у графі 31 митної декларації № UA100290/2020/335612 від 18 листопада 2020 року замовлений товар описав як «іграшки з електродвигунами - Ex-413. Квадрокоптер, пластик 4 шт, вартістю 23,76 доларів США.

Після огляду товару поданого до митного оформлення співробітниками Київської митниці Держмитслужби було виявлено товар, який не заявлено у митній декларації, а саме: квадрокоптери з умонтованою камерою у комплекті з баком для рідини, лопастями, пультом керування, батареєю в кількості - 4 штуки (Торгівельна марка - ТТА, Виробник - Beiking TT Aviation Tehnology Co. LTD, Модель - М6Е, серійні номера - А01858, А01859, А01860, А01851).

ОСОБА_1 у своїх поясненнях, наданих відразу після складення протоколу про порушення митних правил від 20 листопада 2020 року № 1798/10000/20, зазначав про те, що відправником помилково направлений товар, який він не замовляв. При цьому зазначив, що він не скористався правом здійснити фізичний огляд вантажу відповідно до частини другої статті 266 МК України.

Відповідно до частини другої статті 266 МК України перед подачею митної декларації декларант має право з дозволу митного органу здійснювати фізичний огляд товарів з метою перевірки їх відповідності опису (відомостям), зазначеному у товаросупровідних документах, брати проби та зразки товарів.

Проте, вчинення вказаних дій не є обов`язком декларанта.

Тобто, відповідальність може наступати лише у випадку, коли особі відомі усі необхідні реквізити товару, що підтверджуються відповідними документами, однак особа їх не декларує за встановленою формою.

Крім того на підтвердження вказаних обставин, ОСОБА_1 надавав додаткові пояснення на ім`я Начальника Київської митниці із зазначенням відповідних доказів, а саме:

копії листа ТОВ «УКРФОРВАРДІНГГРУП» від 23 листопада 2020 року адресованого продавцю LUYA INTARNATIONAL TRADE CO., LIMITED» HONG KONG з питанням, який саме товар був направлений на їхню адресу;

копії претензії ТОВ «Укртрейдюніон» від 12 грудня 2020 року адресованої LUYA INTARNATIONAL TRADE CO., LIMITED» HONG KONG про те, що замовили товар, а він не надійшов;

копії листа продавця LUYA INTARNATIONAL TRADE CO., LIMITED» HONG KONG від 28 грудня 2020 року в якому зазначено, що товар «дрони, квадрокоптери з умонтованою камерою у комплекті з баком для рідини, лопастями, пультом керування, батареєю в кількості - 4 штуки (Торгівельна марка - ТТА, Виробник - Beiking TT Aviation Tehnology Co. LTD, Модель - М6Е, серійні номера - А01858, А01859, А01860, А01851) були адресовані іншому отримувачу ТОВ «Укртрейдюніон» відповідно до заявки від 12 листопада 2020 року, контракту від 21 вересня 2020 року № 09-2020, специфікації від 16 листопада 2020 року № 12 до контракту, комерційного інвойсу від 16 листопада 2020 року № ILG11162021;

копії листа від продавця LUYA INTARNATIONAL TRADE CO., LIMITED» HONG KONG від 28 грудня 2020 року адресованого Київській митниці Дежмитслужби з проханням повернути товар.

Також зазначені обставини підтверджуються заявою ТОВ «Укртрейдюніон», яке звернулося до суду з клопотанням про залучення їх до участі у вказаній справі в якості заінтересованої особи, посилаючись на те, що саме вони є власниками товару, а саме- дронів, квадрокоптерів з умонтованою камерою у комплекті з баком для рідини, лопастями, пультом керування, батареєю в кількості - 4 штуки (Торгівельна марка - ТТА, Виробник - Beiking TT Aviation Tehnology Co. LTD, Модель - М6Е, серійні номера - А01858, А01859, А01860, А01851), який помилково було направлено продавцем ТОВ «УКРФОРВАРДІНГГРУП», що підтверджується контрактом, укладеним між «LUYA INTARNATIONAL TRADE CO., LIMITED» HONG KONG та ТОВ «УКРФОРВАРДІНГГРУП» від 16 жовтня 2020 року № 10-2020.

Представником митного органу не спростовані обставини наведені представником ОСОБА_1 - Дудник С. М., а також власником товарів ТОВ «Укртрейдюніон», та підтверджені відповідними доказами.

Ураховуючи вищевикладені обставини декларування ОСОБА_1 ввезеного на митну територію України товару в контексті змісту вищезазначених норм МК України та КУпАП можна дійти висновку про відсутність в його діях суб`єктивної ознаки складу правопорушення, передбаченого статтею 472 МК України, оскільки обставини та характер вчинених ним дій з митного оформлення товару не дозволяють говорити про наявність у нього умислу на недекларування чи невірне/неповне декларування товару.

Стаття 495 МК України визначає, що доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

У пункті 43 рішення Європейського суду з прав людини від 14.02.2008 року у справі «Кобець проти України» (з урахуванням первісного визначення принципу «поза розумним сумнівом» у справі «Авшар проти Туреччини») визначено, що доказування, зокрема, має випливати із сукупності ознак чи неспростованих презумцій, достатньо вагомих, чітких та узгоджених між собою, а за відсутності таких ознак не можна констатувати, що винуватість особи доведено поза розумним сумнівом.

Відповідно до частини третьої статті 62 Конституції України усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачиться на її користь.

Згідно зі статтею 7 КУпАП ніхто не може бути підданий заходу впливу в зв`язку з адміністративним правопорушенням інакше як на підставах і в порядку, встановлених законом. Провадження в справах про адміністративні правопорушення здійснюється на основі суворого додержання законності.

На підставі зазначеного, дослідивши матеріали справи, оцінивши надані докази в їх сукупності суд приходить до висновку, що в діях громадянина України ОСОБА_1 відсутній склад адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачена статтею 472 МК України.

Відповідно до пункту 1 статті 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю, у зв`язку із відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

Враховуючи, що в діях громадянина України ОСОБА_1 відсутній склад адміністративного правопорушення, передбачений статтею 472 МК України, провадження по справі відносно нього підлягає закриттю.

Згідно зі статтею 283 КУпАП України постанова по справі повинна містити вирішення питання про вилучені речі і документи, отже, у зв`язку з закриттям провадження по справі, товар, вилучений митними органами відповідно до протоколу, підлягає поверненню його власнику або уповноваженій ним особі у встановленому законом порядку.

На підставі вищевикладеного та керуючись статтями 233, 236, 237, 257, 458, 459, 472, 526-529 МК України, статтями 283, 284, 294 КУпАП, суд

П О С Т А Н О В И В :

Провадження відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце народження: Полтавська область, Лубенський район, с. Карпилівка, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт громадянина України НОМЕР_1 , виданий 21 червня 2010 року Лубенським МВ ГУ МВС України в Полтавській області, РНОКПП НОМЕР_2 , директора Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю «УКРФОРВАРДІНГГРУП» (, 08132, Україна, Київська область, м. Вишневе, вул. Європейська, 24) в справі про порушення митних правил, передбачених статтею 472 МК України закрити, у зв`язку з відсутністю складу адміністративного правопорушення.

Вилучений відповідно до протоколу про порушення митних правил від 20 листопада 2020 року № 1798/10000/20 товар - квадрокоптери з умонтованою камерою у комплекті з баком для рідини, лопатями, пультом керування, батареєю в кількості - 4 штуки (Торгівельна марка - ТТА, Виробник - Beiking TT Aviation Tehnology Co. LTD, Модель - М6Е, серійні номера - А01858, А01859, А01860, А01851) повернути Товариству з обмеженою відповідальністю «Укртрейдюніон» або уповноваженій особі в установленому законом порядку.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Апеляційна скарга може бути подана до Київського апеляційного суду через Солом`янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя Л. М. Ішуніна