П О С Т А Н О В А І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И№ 127/5361/21

29 березня 2021 р.Вінницький міський суд Вінницької області в складі судді Венгрин О.О.,

секретар - Коренюк М.В.,

за участі представника Подільської митниці Держмитслужби - Самсонюка Д.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні адміністративну справу, що надійшла від Подільської митниці Держмитслужби, про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина Киргизької Республіки, працюючого менеджером на фірмі Isicona Trade Ltd (адреса: АДРЕСА_1 ),

за ст. 483 ч.1 МК України,

в с т а н о в и в:

16.10.2020 р. о 09-29 год. на митну територію України через міжнародний пункт пропуску «Могилів-Подільський - Отач» митного поста «Могилів-Подільський» Подільської митниці Держмитслужби, на смугу руху «червоний коридор» в`їхав транспортний засіб комерційного призначення, р/н НОМЕР_1 (Республіка Молдова), з товаром «Постільна білизна та рушники в асортименті згідно інвойсу», всього сім найменувань, вагою брутто 14903,31 кг, вагою нетто 11181,00 кг, який прямував з Болгарії до Республіки Білорусь через митну територію України в митному режимі «транзит», на умовах поставки CPT Bolbasovo (РФ) «Інкотермс 2010» (продавець несе витрати по перевезенню до пункту призначення, в тому числі - фрахту).

Відправником цього товару виступило болгарське підприємство «Math Seng Limited (Rousse, BLVD, 71 Tutrakan), контрактоутримувачем та продавцем товарів виступило підприємство «Larch Overseas Limited», продавцем товарів виступило підприємство "Isicona Trade Ltd", отримувачем виступило білоруське підприємство «Vlate Logistic LLС».

При оформленні автомобіля у Подільській митниці Держмитслужби вартість переміщуваного товару, яка заявлена у товаросупровідних документах, становить 43724,15 дол. США. Товар переміщувався під пломбами митних органів Болгарії №0378397, №0378365.

Під час проведення повного митного огляду з розкриттям до 100% пакувальних місць та з перерахунком кількості товару «Постільна білизна та рушники» було встановлено, що кількість рушників становить 33333 штуки, що на 1038 штук більше ніж заявлено у поданих товаросупровідних документах.

19.10.2020 р. на офіційну електронну скриньку Подільської митниці Держмитслужби надійшов лист від менеджера компанії "Isicona Trade Ltd" ОСОБА_1 з проханням здійснювати всі митні формальності та процесуальні дії щодо складання протоколу про порушення митних правил без його участі.

Отже, посадовою особою - менеджером компанії "Isicona Trade Ltd" Муллахуновим С. вчинено дії, спрямовані на переміщення товару через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто, з поданням митному органу як підстави для переміщення товару документів, що містять неправдиві відомості щодо кількості товару.

Своїми діями ОСОБА_3 вчинив адміністративне правопорушення, передбачене ст. 483 ч. 1 МК України.

В судовому засіданні представник Подільської митниці Держмитслужби - Самсонюк Д.М. протокол про порушення митних правил №0519/401000/20 від 26.10.2020 р. відносно ОСОБА_1 підтримав, просить визнати винним ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 483 ч. 1 МК України, та застосувати до нього адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів 117916,80 грн з конфіскацією товару - рушників махрових, розміром 50?70см, в кількості 1038 штук. Просить стягнути з ОСОБА_1 витрати за зберігання товару в розмірі 18498,87 грн, а також стягнути судовий збір.

Особа, яка притягається до адміністративної відповідальності - ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, належним чином повідомлений про день та час розгляду справи. (а.с. 68) В справі є лист Муллахунова С. від 19.10.2020 р. про неможливість прибути у визначений термін до Подільської митниці Держмитслужби, та прохання здійснювати всі митні формальності та необхідні процесуальних дії без його участі, ро результати роить повідомити електронною поштою (зазначив), надіслав копію довіреності, за якою компанія "Isicona Trade Ltd" надала повноваження ОСОБА_4 митного оформлення, огляду, супроводу до складу розвантаження і ін., що пов"язано з митним очищенням вантажів, строком з 07.09.2020 р. до 05.09.2021 р. (а.с. 29, 30, 31)

Вислухавши пояснення представника Подільської митниці Держмитслужби, дослідивши та оцінивши докази у справі, суд прийшов до висновку, що вина ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 483 ч. 1 МК України, доведена.

16.10.2020 р. о 09-29 год. на митну територію України через міжнародний пункт пропуску «Могилів-Подільський - Отач» митного поста «Могилів-Подільський» Подільської митниці Держмитслужби, на смугу руху «червоний коридор» в`їхав транспортний засіб комерційного призначення, р/н НОМЕР_1 (Республіка Молдова), з товаром «Постільна білизна та рушники в асортименті згідно інвойсу», всього сім найменувань, вагою брутто 14903,31 кг, вагою нетто 11181,00 кг, який прямував з Болгарії до Республіки Білорусь через митну територію України в митному режимі «транзит», на умовах поставки CPT Bolbasovo (РФ) «Інкотермс 2010» (продавець несе витрати по перевезенню до пункту призначення, в тому числі - фрахту).

Відправником цього товару виступило болгарське підприємство «Math Seng Limited (Rousse, BLVD, 71 Tutrakan), контрактоутримувачем та продавцем товарів виступило підприємство «Larch Overseas Limited», продавцем товарів виступило підприємство "Isicona Trade Ltd", отримувачем виступило білоруське підприємство «Vlate Logistic LLС».

При оформленні автомобіля у Подільській митниці Держмитслужби вартість переміщуваного товару, яка заявлена у товаросупровідних документах, становить 43724,15 дол. США. Товар переміщувався під пломбами митних органів Болгарії №0378397, №0378365.

На а.с. 14-21 копія договору №08-06-20-І від 08.06.2020 р., укладеного між "Isicona Trade Ltd" (продавець) і ТОВ "Влате Логістик" (покупець) про купівлю-продаж товару - білизни туалетної із махрових ниток.

Згідно товаросупровідних документів кількість товару - рушників мала бути 32295. (а.с. 13)

Згідно акту про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу: в транспортному засобі BLCX109/ НОМЕР_2 під час проведення повного митного огляду з розкриттям до 100% пакувальних місць та з перерахунком кількості товару «Постільна білизна та рушники» було встановлено, що кількість рушників становить 33333 штуки, що на 1038 штук більше ніж заявлено у поданих товаросупровідних документах. (а.с. 28)

Зазначений товар (1038 штук рушників) було вилучено згідно протоколу про порушення митних правил №0519/401000/20 від 20.10.2020 р. за ст. 483 ч. 1 МК України (а.с. 2-6).

Згідно висновку експерта №-1018 від 09.12.2020 р. Управління товарознавчої, інженерно-технічної та криміналістичної експертизи загальна вартість рушників махрових, розміром 50?70 см, в кількості 1038 штук, становить 117916,80 грн. (а.с. 43-49)

На а.с. 30 копія довіреності вих. №15/10 від 07.09.2020 р. (російською), видана фірмою Isicona Trade Ltd ОСОБА_4 на право митного оформлення, митного огляду, супровід транспортних засобів до складу вивантаження і інших митних формальностей.

20.10.2020 р. Подільською митницею Держмитслужби надіслано ОСОБА_4 повідомлення про складення відносно нього протоколу про порушення митних правил №0519/401000/20 за ст. 483 ч. 1 МК України (з перекладом). (а.с. 33-34, 46-50)

Згідно п. 6.3. договору №08-06-20-І від 08.06.2020 р. продавець зобов`язаний вказувати в транспортних і комерційних документах достовірні відомості щодо найменування, кількості, ціни та країни походження товару. (а.с. 16)

Відповідно до п. 6.4. договору №08-06-20-І від 08.06.2020 р. відповідальність за правильність оформлення і заповнення товаросупровідних документів і своєчасне представлення покупцю несе продавець. (а.с. 16)

Згідно ст. 318 ч. 1, 2 МК України митному контролю підлягають усі товари, транспортні засоби комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України. Митний контроль здійснюється виключно митними органами відповідно до цього Кодексу та інших законів України.

Під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України декларант, уповноважена ним особа або перевізник залежно від виду транспорту, яким здійснюється перевезення товарів, надають митному органу в паперовій або електронній формі такі документи та відомості при перевезенні автомобільним транспортом документи на транспортний засіб, зокрема ті, що містять відомості про його державну реєстрацію (національну належність); транспортні (перевізні) документи (міжнародні товаротранспортні накладні); визначений актами Всесвітнього поштового союзу документ, що супроводжує міжнародні поштові відправлення (за їх наявності); комерційні документи (за наявності) на товари, що перевозяться, які містять відомості, зокрема, про найменування та адресу перевізника, найменування країни відправлення та країни призначення товарів, найменування та адреси відправника (або продавця) та отримувача товарів; відомості про кількість вантажних місць та вид упаковки; найменування товарів; вага брутто товарів (у кілограмах) або об`єм товарів (у метрах кубічних), крім великогабаритних вантажів (ст. 335 ч. 1 п. 1 МК України).

Відповідно до п.п. 2, 9 Типової технологічної схеми здійснення митного контролю автомобільних транспортних засобів перевізників і товарів, що переміщуються ними, у пунктах пропуску через державний кордон - митний контроль автомобільних транспортних засобів і товарів здійснюється виключно митними органами відповідно до законодавства, вибірково, у формах та обсязі, що визначені на підставі результатів системи управління ризиками. Товари, що переміщуються через митний кордон України, разом з їх упаковкою та маркуванням, а також автомобільні транспортні засоби, якими вони переміщуються, пред`являються у незмінному стані для митного контролю, а документи на ці товари та транспортні засоби подаються митним органам не пізніше ніж через три години після їх прибуття у пункт пропуску.

Відповідно до п. 6 постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 р. №8 судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів. Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Згідно ст. 467 ч. 1 МК України якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються органами доходів і зборів або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

Стаття 483 ч. 1 МК України передбачає відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

На підставі викладеного суд вважає, що вина ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 483 ч. 1 МК України, доведена, тому до нього необхідно застосувати стягнення у виді штрафу з конфіскацією товару рушників махрових, розміром 50?70 см, в кількості 1038 штук.

Товар (протокол про порушення митних правил №0519/401000/20) зберігається на складі митниці з 21.10.2020 р., розмір витрат за зберігання становить 18498,87 грн (а.с. 70), які необхідно стягнути з ОСОБА_1 .

Згідно ст. 40-1 КУпАП потрібно стягнути з ОСОБА_1 на користь держави 454,00 грн судового збору.

Керуючись ст.ст. 318, 335,467, 483 МК України,

ст.ст. 40-1, 283, 284 КУпАП, суд

п о с т а н о в и в:

Визнати винним ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 483 ч. 1 МК України, та застосувати до нього адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів- 117916 (сто сімнадцять тисяч дев`ятсот шістнадцять) грн 80 к. з конфіскацією товарів - рушників махрових, розміром 50?70 см, в кількості 1038 штук.

Стягнути з ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) на користь держави 454,00 грн судового збору.

Постанова може бути оскаржена протягом 10 днів з дня її винесення до Вінницького апеляційного суду.

Суддя О.О. Венгрин