Справа № 521/1644/21
Номер провадження 3/521/2179/21
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2021 року м. Одеса

головуючого судді Коблової О.Д.,

за участю секретаря Римарчук Я.П.,

правопорушника ОСОБА_1 ,

захисника Кандюкова Г.Г.,

представника Одеської митниці ДФС Білобородової Н.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Одесі у режимі відеоконференції справу, що надійшла з Одеської митниці ДФС за протоколом складеним відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , працюючого ТОВ «АТ ВУД ЕНЕРДЖІ», на посаді директор, ідентифікаційний код НОМЕР_1 , про порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, -

ВСТАНОВИЛА :

До Малиновського районного суду м. Одеси надійшов протокол № 1160/50000/20 від 18.11.2021 року про порушення митних правил з відповідними матеріалами, у відношенні гр. ОСОБА_1 за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України.

З вищезазначеного протоколу про порушення митних правил вбачається, що Одеською митницею Держмитслужби здійснено перевірку окремих зовнішньоекономічних операцій щодо експорту пиломатеріалів за межі митної території України.

Проведеною перевіркою встановлено, що в рамках зовнішньоекономічного контракту від 15.03.20 №15/03-5-2018, укладеному між ТОВ «АТ ВУД ЕНЕРДЖІ» (Сумська обл. Ямпільський р-н, смт. Ямпіль, вул. Ботанічна, буд. 9, кв. (офіс) 5, ) в особі директора ОСОБА_1 та компанією «SANTEC LTD» (Великобританія) згідно МД типу ЕК10АА від 13.04.2020 №UA500040/2020/204327 в контейнері TLLU4915244 19.04.2020 вивезено за межі митної території України пиломатеріали об`ємом 39,648 м3, вагою 25480 кг, вартістю 3528,67 євро.

В якості підстави для переміщення товару через митний кордон України та його митного оформлення в Одеську митницю Держмитслужби серед інших документів надані контракт від 15.03.2018 №15/03-5-2018, специфікація від 02.09.2019 №10, інвойс від 27.03.2020 №22.Декларантом виступає АТ «Українська залізниця» () на підставі договору з ТОВ «Логістік Сервіс Плюс» () про надання послуг по декларуванню товарів від 06.08.2019 №110-ЮІ.ТОВ «Логістік Сервіс Плюс» діє па підставі договору про надання послуг по декларуванню товарів з британською компанією «SANTEC LTD» від 01.08.2019 №02/08ТР.

Проведеною перевіркою встановлено, що британська компанія одержувач/покупець товару «SANTEC LTD» (Wtc 1cv New London House 6 London Street, City Of London, London, England, United Kingdom, EC3R 7LP) відповідно до інформації з відкритих джерел мережі «Інтернет», а саме ресурс « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є ліквідованою (« ОСОБА_2 ») з 03.03.2020.

Листом Департаменту міжнародного поліцейського співробітництва Національної поліції України від 28.11.2018 №ІР/14261/18/С95/43118/AG8/A4/3 повідомлено, що ресурс « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (веб-сайт « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») є офіційним державним комерційним реєстром Великобританії. За запитами іноземних держав правоохоронні органи Великобританії спираються на відомості, що містяться у даному джерелі. Також листом повідомлено, що відомості, які містяться у веб-сайті « ІНФОРМАЦІЯ_3 » можна вважати офіційними.

За результатами аналізу вищевказаної зовнішньоекономічної операції встановлено, що в Одеську митницю Держмитслужби в якості підстави для переміщення через митний кордон України товару та його митного оформлення надано інвойс від 27.03.2020 №22, виданий керівником ТОВ «АТ ВУД ЕНЕРДЖІ» після 03.03.2020 - дати ліквідації компанії «SANTEC LTD» (Великобританія).

Отже, проведеною перевіркою встановлено, що при декларуванні зазначеного вище товару у митній декларації ЕК10АА від 13.04.2020 №UA500040/2020/204327 та наданими до митного оформлення документами, а саме - інвойс від 27.03.2020 №22, заявлено неправдиві відомості щодо одержувача/покупця « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_1 ).

Директором ТОВ «АТ ВУД ЕНЕРДЖІ» є громадянин України ОСОБА_1 , який, як керівник підприємства організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Перебуваючи на посаді керівника підприємства, гр. ОСОБА_1 відповідає за фінансово-господарську діяльність підприємства і зобов`язаний забезпечити надання до митного контролю і оформлення документи з достовірною та правдивою інформацією.

Таким чином, директором компанії ТОВ «АТ ВУД ЕНЕРДЖІ» гр. України ОСОБА_1 були вчинені дії, спрямовані на переміщення товару - пиломатеріали об`ємом 39,648 м3, вагою 25480 кг, вартістю 3528,67 євро (що згідно курсу НБУ на дату митного оформлення становить 104 309,6 грн.) через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товару документів, а саме інвойсу від 27.03.2020 №22, які містять неправдиві дані стосовно одержувача/покупця товару, чим скоєно порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

На підставі викладених обставин, відносно громадянина ОСОБА_1 було складено протокол про порушення митних правил № 01160/50000/20 за ознаками порушення митних правил, передбаченого статтею ч. 1 ст. 483 МК України.

У судовому засіданні у режимі відеоконференції гр. ОСОБА_1 та його захисник Кандюков Г.Г. заперечували щодо факту вчинення правопорушення, про що надіслали до суду відповідне клопотання, відповідно до якого просили провадження по справі закрити за відсутністю складу адміністративного правопорушення.

Представник митниці у судовому засіданні вважала, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, винна у вчиненні адміністративного правопорушення зазначеного у протоколі про порушення митних правил.

Суд, дослідивши матеріали справи, прийшов до висновку, що вина гр. ОСОБА_1 скоєнні порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 Митного кодексу України підтверджується.

З протоколу про порушення митних правил вбачається, що в рамках зовнішньоекономічного контракту від 15.03.20 №15/03-5-2018, укладеному між ТОВ «АТ ВУД ЕНЕРДЖІ» (Сумська обл. Ямпільський р-н, смт. Ямпіль, вул. Ботанічна, буд. 9, кв. (офіс) 5, ) в особі директора ОСОБА_1 та компанією «SANTEC LTD» (Великобританія) згідно МД типу ЕК10АА від 13.04.2020 №UA500040/2020/204327 в контейнері TLLU4915244 19.04.2020 вивезено за межі митної території України пиломатеріали об`ємом 39,648 м3, вагою 25480 кг, вартістю 3528,67 євро.

Проведеною перевіркою встановлено, що при декларуванні зазначеного вище товару у митній декларації ЕК10АА від 13.04.2020 №UA500040/2020/204327 та наданими до митного оформлення документами, а саме - інвойс від 27.03.2020 №22, заявлено неправдиві відомості щодо одержувача/покупця «SANTEC LTD» (Wtc 1cv New London House 6 London Street, City Of London, London, England, United Kingdom, EC3R 7LP).

Директором ТОВ «АТ ВУД ЕНЕРДЖІ» є громадянин України ОСОБА_1 , який, як керівник підприємства організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Перебуваючи на посаді керівника підприємства, гр. ОСОБА_1 відповідає за фінансово-господарську діяльність підприємства і зобов`язаний забезпечити надання до митного контролю і оформлення документи з достовірною та правдивою інформацією.

Розглянувши матеріали справи, суддя вважає що в діях ОСОБА_1 вбачаються ознаки складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, за кваліфікуючою ознакою переміщення товарів з поданням органу доходів і збору як підстави для переміщення товарів документів, які містять неправдиві відомості щодо одержувача.

Приймаючи до уваги характер скоєного правопорушення та особу правопорушника, відсутність обтяжуючих обставин, відсутність пом`якшуючих обставин, суддя вважає необхідним застосування до нього адміністративного стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100% вартості товару з конфіскацією товарів.

Відповідно до ч.2 ст. 541 МК України у разі неможливості конфіскації товарів, з осіб, які вчинили порушення митних правил, державним виконавцем за рішенням суду в установленому законом порядку може стягуватися вартість цих товарів.

Керуючись ст.ст. 9-11, 221, 252, 283, 284 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст.ст. 464, 465, 483, 527, 528, 529 МК України, ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», -

П О С Т А Н О В И Л А :

Притягнути громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , до адміністративної відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 483 ч 1 МК України, та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару, а саме 104 309,6 гривень, з конфіскацією цих товарів.

На підставі ч.2 ст. 542 МК України у разі неможливості конфіскувати товари, стягнути з ОСОБА_1 їх вартість, а саме 104 309,6 гривеньна користь держави.

На підставі п.5 ч.2 ст. 4 ЗУ «Про судовий збір» стягнути з ОСОБА_1 судовий збір у розмірі 454 гривень на користь держави.

Постанова може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя О.Д. Коблова