П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.05.2020 р. м. Ужгород

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Малюк В.М., за участі представника представника Закарпатської митниці ДФС України Зубенко І., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Ужгород, адміністративні матеріали про порушення митних правил відносно громадянки Італії ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), мешканки АДРЕСА_1 , за ч. 1 ст. 483, ст. 472 МК України,-

В С Т А Н О В И В :

13.05.2019 року Закарпатською митницею ДФС отриманий лист відділу БКОЗ Управління СБ України в Закарпатській області від 11.05.19 № 58/14-1501 -нт. з інформацією щодо спроб незаконного переміщення товарів через митний кордон України та проведення спільних посилених заходів митного контролю під час ввезення на митну територію України товарів, що слідують у транспортному засобі р.н.з. НОМЕР_1 .

13.05.19 року в зону митного контролю митного посту «Тиса» Закарпатської митниці ДФС в напрямку „в`їзд в Україну" прибув вантажний автомобіль марки «Мерседес Спрінтер», р.н.з. НОМЕР_1 , під керуванням громадянина України ОСОБА_3 , директора польського підприємства перевізника «Лемберг».

Згідно поданих до митного контролю водієм товаросупровідних документів, а саме CMR № PSM0000052 від 11.05.19, інвойсу проформи №22 від 11.05.19, накладної CN-37 №22 від 11.05.19, митних декларацій CN 23 в кількості 59 шт. та посилкової картки СР-86 №22 11.05.19 на митну територію України переміщується міжнародні поштові відправлення в кількості 59 одиниць, загальною вагою брутто 369,76 кг, загальною вартістю 3639,00 Євро.

Відправником товару є італійське підприємство «POST SERVICE Group» ( Senyuk Taras, Via Pietro Andrea Saccardo, 31, Milano), а одержувачем TOB «Глобекс Пост» (Львівська область, м. Стрий, вул. Гайдамацька,4Д).

Враховуючи вищевказаний лист відділу БКОЗ Управління СБ України в Закарпатській області митницею на підставі п.2 ст.336 та ст.338 МК України була застосована форма митного контролю - проведення повного митного огляду транспортних засобів та товарів, які ними перемішуються.

Під час здійснення митного огляду встановлено, що у транспортному засобі р.н.з. НОМЕР_1 переміщується 59 міжнародних поштових відправлення, що відповідає відомостям заявленим в ТСД. Разом з тим під час огляду вмісту МПВ встановлено, що у 43 посилках фактично наявний товар не відповідає опису та асортименту заявлених вкладень у митних деклараціях CN23.

Зокрема під час здійснення митного контролю міжнародного поштового відправлення - посилки, яка слідує по митній декларації CN 23 №CV70058460 1 IT від 09.05.19 року, що відправляється з АДРЕСА_1 , громадянкою ОСОБА_4 ( АДРЕСА_1 ) в Україну на адресу: ОСОБА_5 , м.Вінниця АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , виявлено не заявлені в митній декларації №CV70058460 1ІТ товар, а саме: заявлено шорти б/в -3 шт., піджак б/в 2 шт„ футболка б/в- 4 шт. загальною вагою 3,12 кг брутто загальною вартістю 800 Євро. Фактично виявлено: куртка нова Amelie Folies -2 шт., шорти нові Amelie Folies -3 шт.. футболка нова Ашеїіе Folies -8 шт.

Враховуючи вищенаведене з метою правильної кваліфікації порушення митних правил та отримання цінової інформації щодо виявлених не задекларованих товарів та визначення їх приналежності до нових чи таких, що були у використання, як це зазначено у деяких митних деклараціях CN23, митницею на підставі ст.327 МК України ло митного контролю був залучений експерт-оцінювач.

Згідно експертного висновку № 354/05/19 від 06.06.19 загальна вартість незаявленого товару, що переміщується на митну територію України у вищевказаному міжнародному поштовому відправленні за межами митної території України становить 159,70 Євро, що станом на 13.05.19 згідно курсу НБУ складає 4699,84 грн.

Відповідно до ч.7 ст.374 МК України товари (крім підакцизних), що переміщуються (пересилаються) у міжнародних поштових, міжнародних експрес-відправленнях, несупроводжуваному багажі, сумарна фактурна вартість яких перевищує еквівалент 150 євро, але не перевищує еквівалент 10000 євро, або переміщуються (пересилаються) без дотримання умов, передбачених частиною п`ятою/цієї статті, підлягають письмовому декларуванню в порядку встановленому для громадян та оподатковуються ввізним митом за ставкою 10 відсотків та податком на додану вартість за ставкою, встановленою Податковим кодексом України.

Таким чином, відправником міжнародного поштового відправлення громадянкою ОСОБА_6 ( ОСОБА_2 ) вчинені дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України в міжнародному поштовому відправленні - посилці товарів ; приховуванням від митного контролю шляхом поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх кількості та його митної вартості, а також незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей в митній декларації CN 23 №CV70058460 1 IT від 09.05.19 (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, які підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

09.12.2019 року постановою Ужгородського міськрайонного суду матеріали адміністративної справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), мешканки АДРЕСА_1 , за ч.1 ст.483, ст.472 Митного кодексу України повернуто до Закарпатської митниці ДФС України для проведення додаткової перевірки та належного дооформлення.

17.04.2020 року до Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області повторно надійшли матеріали адміністративної справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), за ч.1 ст.483, ст.472 Митного кодексу України. Так, при повторному направленні даної адміністративної справи до суду, до такої було долучено повідомлення в.о. начальника Закарпатської митниці ДФС С.Гринчук 58/23/07-70-20 від 24.10.2019 року, про можливі ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 190 та ст. 358 КК України, у зв`язку з чим за вказаним фактом слідчим управлінням ГУНП в Закарпатській області здійснюється досудове розслідування об`єднаного кримінального провадження №0000101 від 25.02.2020 року.

У судове засідання ОСОБА_7 ( ОСОБА_2 ) та її захисник не з`явилися, хоча про час та місце розгляду справи були повідомлені своєчасно і належним чином. Клопотання про відкладення розгляду справи до суду не подано.

Представник Закарпатської митниці ДФС Зубенко І. у судовому засіданні просив матеріали справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) за ознаками правопорушень ч. 1 ст. 483, ст. 472 МК України передати до органу досудового розслідування, оскільки СУ ГУНП в Закарпатській області по даному факту порушено кримінальну справу.

Заслухавши пояснення представника Закарпатської митниці ДФС, дослідивши матеріали справи, оцінивши наявні докази, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст. 486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Частиною 1 статті 489 МК України посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Відповідно до ч.1 ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Згідно протоколу про порушення митних правил №2946/30500/19 від 08.06.2019 р., слідує, що в зоні митного контролю митного посту "Тиса» Закарпатської митниці в напрямку „в`їзд в Україну" прибув вантажний автомобілі марки «Мерседес Спрінтер», р.н.з. НОМЕР_1 , під керуванням громадянина України ОСОБА_8 , що працює водієм в польському підприємстві «Лемберг». Згідно поданих до митного контролю водієм товаросупровідних документів, а саме CMR № PSM0000052 від 11.05.19, інвойсу проформи №22 від 11.05.19, накладної CN-37 №22 від 11.05.19, митних декларацій CN 23 в кількості 59 шт. та посилкової картки СР-86 №22 11.05.19 на митну територію України переміщується міжнародні поштові відправлення в кількості 59 одиниць, загальною вагою брутто 369,76 кг, загальною вартістю 3639,00 Євро. Відправником товару є італійське підприємство «POST SERVICE Group» ( Senyuk Taras, Via Pietro Andrea Saccardo, 31, Milano), а одержувачем TOB «Глобекс Пост» (Львівська область, м. Стрий, вул. Гайдамацька,4Д). Під час здійснення митного огляду встановлено, що у транспортному засобі р.н.з. НОМЕР_1 переміщується 59 міжнародних поштових відправлення, що відповідає відомостям заявленим в ТСД. Разом з тим під час огляду вмісту МПВ встановлено, що у 43 посилках фактично наявний товар не відповідає опису та асортименту заявлених вкладень у митних деклараціях CN23.

Згідно експертного висновку № 354/05/19 від 06.06.19 загальна вартість незаявленого товару, що переміщується на митну територію України у вищевказаному міжнародному поштовому відправленні за межами митної території України становить 159,70 Євро, що станом на 13.05.19 згідно курсу НБУ складає 4699,84 грн.

Відповідно до абз. 1 п. 5 постанови Пленуму Верховного Суду України від 03 червня 2005 року № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» незаконне переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон України, зокрема, з поданням митному органу як підстави для переміщення підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом або таких, що містять неправдиві дані. Згідно з абз. 2, 4 п. 6 вказаної постанови документами, що містять неправдиві дані, є такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності, а підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 9 КУпАП та ч. 2 ст. 458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення передбачені як КУпАП, так і МК України настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Поряд з цим, в матеріалах справи наявне повідомлення в.о. начальника Закарпатської митниці ДФС С.Гринчук 58/23/07-70-20 від 24.10.2019 року, про можливі ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 182, ст. 190 та ст. 358 КК України. Крім цього, матеріали справи містяться дані, що за вказаним фактом та аналогічними обставинами слідчим управлінням ГУНП в Закарпатській області здійснюється досудове розслідування об`єднаного кримінального провадження №0000101 від 25.02.2020 року, за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 190 та ч.1 ст.358 КК України.

За приписами ст. 253 КУпАП, якщо при розгляді справи про адміністративне правопорушення орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Дослідивши та оцінивши наявні в матеріалах справи докази, суд приходить до висновку, що у даному випадку вбачається факт наявності ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.190 ч.1 ст. 358 КК України.

Зважаючи на викладене та аналізуючи зібрані по справі докази, суд вважає за необхідне матеріали справи про порушення митних правил відносно гр. ОСОБА_1 , передати СУ ГУНП в Закарпаптській області для здійснення досудового розслідування.

Згідно з положеннями ст. 527 МК України, у справі про порушення митних правил орган доходів і зборів або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з таких постанов: 1) про проведення додаткової перевірки; 2) про накладення адміністративного стягнення; 3) про закриття провадження у справі.

Згідно з ч. 2 ст. 284 КУпАП, постанова про закриття справи виноситься при передачі матеріалів прокурору, органу досудового розслідування, а також при наявності обставин, передбаченихстаттею 247 цього Кодексу.

З огляду на вищенаведене, справа про порушення митних правил за ч. 1 ст. 483, 472 МК України відносно громадянки Італії ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), підлягає закриттю у зв`язку з передачею матеріалів справи органу досудового розслідування.

Згідно з положеннями ст. 283 КУпАП, постанова по справі повинна містити вирішення питання про вилучені речі і документи, а також вказівку про порядок і строк її оскарження.

Враховуючи те, що протоколом про порушення митних правил №2946/30500/19 від 08.06.2019 року було вилучено товар, тому суд вважає, що необхідно вирішити долю вилученого предмету порушення митних правил та передати його органу досудового розслідування разом з матеріалами про ПМП.

Керуючись ст. ст.458,483,486,489,527МК України, ст. ст.245,253,283,284 КУпАП, суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Провадження у справі про притягнення до адміністративної відповідальності громадянки Італії ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), мешканки АДРЕСА_1 , за ч. 1 ст. 483, ст. 472 МК України закрити у зв`язку з передачею матеріалів справи органу досудового розслідування.

Матеріали справи про порушення митних правил відносно громадянки Італії ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), мешканки АДРЕСА_1 , за ч. 1 ст. 483, ст. 472 МК України та вилучений відповідно до даного протоколу товар, направити до слідчого управління Головного управління Національної поліції в Закарпатській області, як такі, що мають ознаки кримінального правопорушення.

Постанова є остаточною і оскарженню не підлягає.

Суддя Ужгородського

міськрайоннго суду Малюк В.М.