Справа №643/3211/20,
провадження №3/643/1883/20
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 травня 2020 року м. Харків

Суддя Московського районного суду м. Харкова Короткий І.П., розглянувши матеріал про скоєння

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , іден.код НОМЕР_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_1

адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.163-1 КУпАП,

В С Т А Н О В И В:

Працівниками податкової служби складено протокол про адміністративне правопорушення, відповідно до якого ОСОБА_1 порушила вимоги абз. (а) п.198.1, абз. 1 та 2 п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1, п.200.2 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до завищення податкового кредиту всього у сумі 1538116,91 грн., в тому числі за жовтень 2018 року у сумі 134116,89 грн., листопад 2018 року у сумі 326469,69 грн., грудень 2018 року у сумі 887491,3 грн. січень 2019 року у сумі 86254,8 грн., травень 2019 року у сумі 103784,23 гривень, в результаті чого занижено суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України всього у сумі 1192485,91 грн., в тому числі за жовтень 2018 року у сумі 9457,89 грн., листопад 2018 року у сумі 270929,69 грн., грудень 2018 року у сумі 792 336, 30 грн., січень 2019 року у сумі 15997,80 грн., травень 2019 року у сумі 103784,23 грн., завищено від`ємне значення податку на додану вартість в сумі 345631,00 грн., в тому числі за жовтень 2018 року у сумі 124659,00 грн., листопад 2018 року у сумі 55540,00 грн., грудень 2018 у сумі 95155,00 грн., січень 2019 року у сумі 70277,00 грн., не підтверджено реальність здійснення господарських операцій, їх реальності та повноти відображення в обліку по взаємовідносинах з контрагентами-постачальниками: ТОВ Сейв Макс Груп (податковий номер 42167745) жовтень 2018 року, ТОВ Слім Груп (податковий номер41987498) за листопад 2018 року, ТОВ Роксанастиль (податковий номер 42290179) за листопад 2018 року, ТОВ Бельмонд Торг (податковий номер 42150354) за листопад-грудень 2018 року, ТОВ Астерия Флайт (податковий номер 42343733) за грудень 2018 року, ТОВ Паллант Люкс (податковий номер 42365956) за грудень 2018 року, ТОВ Полимер ВПК (податковий номер 42344192) за грудень 2018 року, ТОВ Тетра Трейдінг Груп (податковий номер 42097720) за січень 2019 року, ТОВ Ароса Пром (податковий номер 42504017) за травень 2019 року, вимог п.п.20.1.6 п.20.1 ст.20, п.85.2 мт.85 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI зі змінами та доповненнями, а саме: ненадання платником податків посадовим (службовим) особам контролюючих органів всіх документів, що належать або пов`язані з предметом перевірки.

Суд, вивчивши матеріали справи, прийшов до висновку, оскільки сплинув три місячний строк для накладання на правопорушника адміністративного стягнення, передбачений ч.2 ст. 38 КУпАП провадження у справі підлягає закриттю відповідно до ст. 247 п.7 КУпАП.

На підставі викладеного, та керуючись ст.ст. 38, 247 п.7, 283, 284 Кодексу України про адміністративні правопорушення,

П О С Т А Н О В И В :

Провадження в справі про адміністративне правопорушення відносно ОСОБА_1 за ч.1 ст.163-1 КУпАП закрити.

Постанова може бути оскаржена протягом десяти днів з дня її винесення. Апеляційна скарга подаються до апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Суддя

28.05.2020