Справа № 163/2252/20
Провадження № 3/163/1777/20
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 жовтня 2020 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

з участю секретаря Костюк Р.М.,

представника Волинської митниці Держмитслужби Кондратюка І.П.,

захисника Левченко К.В.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею Держмитслужби матеріали справи за протоколом № 0573/20500/20 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , директора ТОВ "Лаццарі Трейд", РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

14.06.2020 року в зону митного контролю митного поста "Ягодин" прибув транспортний засіб з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 під керуванням водія ОСОБА_2 .

До митного контролю водій подав дві CMR два інвойси з однаковим номером 06/06/20 разом з митними декларацією типу ЕЕ №№ UA204000/2020/909441, UA204000/2020/909442.

Відповідно до цих документів в транспортному засобі переміщувались повноповоротний колісний екскаватор "САТ М315" 2002 року виготовлення, номер рами НОМЕР_4 , та фронтальний навантажувач "Fiat Hitachi W60" 2002 року виготовлення, номер рами НОМЕР_5 , загальною вартістю 26 600 доларів США або 707 557,34 гривні за офіційним курсом НБУ.

Відправником техніки вказано британську компанію "Urge Vergo Corporation PC", отримувачем ТОВ "Лаццарі Трейд".

Під час повного митного огляду в папці водія виявлено і вилучено польську експортну декларацію MRN 20PL341010E0123914, CMR серії А № 0000476, два інвойси з однаковим номером 06/06/2020.

Згідно з цими документами екскаватор "САТ М315" 2002 року виготовлення, номер рами НОМЕР_4 , та фронтальний навантажувач "Fiat Hitachi W60" 2002 року виготовлення, номер рами НОМЕР_5 , проданий ТОВ "Лаццарі Трейд" польською компанією "BERPOL Bera Lukasz" за 120 000 злотих або 809 472 гривні.

Водій ОСОБА_2 митному органу пояснив, що мав два комплекти товарно-супровідних документів. При цьому документи про польського продавця подав до контролю на польському митному посту, документи про британського продавця за вказівкою замовника техніки отримав при під`їзді до митного поста "Ягодин" Волинської митниці Держмитслужби від невідомої раніше особи і пред`явив до контролю.

З огляду на такі обставини та з посиланням на п.п.7, 43 ст.4, ч.2 ст.459 МК України дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як спрямовані на переміщення екскаватора та навантажувача з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу товарно-супровідних документів (інвойсів за номерами 06/06/2020), що містили неправдиві відомості щодо відправника та одержувача товару та неправдиві відомості, необхідні для визначення його митної вартості.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суді не з`явився, хоча при складанні протоколу про порушення митних правил належним чином був повідомлений про час та місце розгляду; заяв чи клопотань щодо суті протоколу та процедури його розгляду не подав.

Його захисник адвокат Левченко К.В. не заперечила проти проведення засідання без участі підзахисного, надала пояснення і висловила свою правову позицію про відсутність в діях ОСОБА_1 складу правопорушення.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Дослідженням доказів встановлено таке.

Факт увезення на митний пост "Ягодин" Волинської митниці екскаватора "САТ М315" 2002 року виготовлення, номер рами НОМЕР_4 , та навантажувача "Fiat Hitachi W60" 2002 року виготовлення, номер рами НОМЕР_5 , доведений протоколом про порушення митних правил, контрольним талоном, актом про проведення митного огляду транспортного засобу і по справі не оспорюється.

З протоколу про порушення митних правил, письмових пояснень водія ОСОБА_2 , акту про проведення митного огляду транспортного засобу встановлено, що до митного контролю водієм подано митні декларації №№ UA204000/2020/909441, UA204000/2020/909442 та два інвойси з однаковим номером 06/06/2020, які стосуються окремо екскаватора, окремо навантажувача. В інвойсах відправником техніки вказано британську компанію "Urge Vergo Corporation PC", отримувачем ТОВ "Лаццарі Трейд".

В цих інвойсах вартість екскаватора "САТ М315" вказана у 15 950 доларів США, вартість фронтального навантажувача "Fiat Hitachi W60" у 106 50 доларів США, що за офіційним курсом НБУ становить 707 557,34 гривні.

Актом про проведення митного огляду транспортного засобу, актом вилучення, письмовими поясненнями ОСОБА_2 стверджено виявлення в папці водія польської експортної декларації MRN 20PL341010E0123914, CMR серії А № 0000476, інвойсу № 06/06/2020 в двох примірниках.

Згідно з цими документами екскаватор "САТ М315" 2002 року виготовлення, номер рами НОМЕР_4 , та фронтальний навантажувач "Fiat Hitachi W60" 2002 року виготовлення, номер рами НОМЕР_5 , відправлений в адресу ТОВ "Лаццарі Трейд" польською компанією "BERPOL Bera Lukasz".

Вартість екскаватора "САТ М315" в інвойсі вказана у 80 000 злотих, вартість фронтального навантажувача "Fiat Hitachi W60" у 40 000 злотих, що за офіційним курсом НБУ разом становить 809 472 гривні.

В письмових поясненнях ОСОБА_2 вказав, що документи з вказаною в них польською компанією-продавцем отримав при завантаженні технікою в місті Лагув Республіки Польща і подав їх на польському митному посту. За телефонною вказівкою замовника техніки перед в`їздом на митний пост "Ягодин" одержав інший комплект документів із зазначеним британським продавцем, які подав українським митникам.

В судовому засіданні захисник подала контракт між ТОВ "Лаццарі Трейд" та британською компанією "Urge Vergo Corporation PC" № 0252020 від 02.02.2020 року, заявивши, що саме не виконання цього контракту ввозилась вилучена за цим протоколом техніка.

Таким чином, по справі встановлено наявність двох комплектів документів, які містять взаємно виключні відомості про відправника та вартість товару.

Такі розбіжності під час здійснення провадження митним органом не усунуті, а в судовому засіданні ні представник митниці, ні захисник не надали обґрунтованого пояснення про те, чому одні або інші документи мають переважне значення.

В межах розгляду протоколу в суді усунути такі розбіжності неможливо з огляду на необхідність збирання додаткових доказів.

У зв`язку з цим справа підлягає направленню на додаткову перевірку, під час якої такі розбіжності слід усунути шляхом направлення в установленому порядку запитів до іноземних компаній, вказаних в товарно-супровідних документах, про продаж техніки та/або до іноземних уповноважених органів про проведення відповідних митних процедур; встановлення обставин укладення договору перевезення техніки; за необхідності проведення інших необхідних процесуальний дій.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0573/20500/20 щодо ОСОБА_1 за ознаками ч.1 ст.483 МК України направити Волинській митниці Держмитслужби для проведення додаткової перевірки у 2-місячний строк з дня одержання матеріалів справи.

Постанова апеляційному оскарженню не підлягає.

Дата виготовлення повного тексту постанови 05 жовтня 2020 року.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.С.Чишій