Провадження №3/760/5017/20
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 червня 2020 року м. Київ

Суддя Солом`янського районного суду м. Києва Козленко Г.О., за участю секретаря Хліменкової А.Л., представника Київської митниці Держмитслужби Панькіна Д.В., представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності Шаврова І.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали, що надійшли від Київської митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , керівника ТОВ «БСП ЛТД» (, Україна, 61054, м. Харків, вул. Академіка Павлова, буд. 120/6), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , реєстраційний номер облікової картки платника податків (РНОКПП) НОМЕР_1 , у зв`язку з порушенням митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України,-

В С Т А Н О В И В :

Відповідно до протоколу № 0580/10000/20 від 04.03.2020, вбачається, що 23.01.2020 в зоні митного контролю Відділу митного оформлення № 2 митного поста «Київ-спеціалізований» Київської митниці Держмитслужби (ЦСС ЗАТ «ДХЛ-ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА»; м. Київ, Лугова, 9), при митному огляді міжнародного експрес-відправлення документального характеру № , яке переміщувалось від відправника - «TAOTAO» (Китайська Народна Республіка) на адресу одержувача - « ОСОБА_2 » ( ОСОБА_3 , АДРЕСА_2 ), серед інших, виявлено оригінали документів:

?Рахунок-фактура (інвойс) від 10.01.2020 № TTKP-026 на товари «квадоцикли» у кількості 108 шт., загальною вартістю 56 210,00 доларів США на умовах поставки FOB (Нінбо, Китайська Народна Республіка), виставлений продавцем/експортером - компанією «ZHE JIANG TAOTAO VEHICLES CO., LTD» (№ 10 XINYUAN ROAD XINBI STREET JINYUN COUNTY, LISHUI CITY, ZHEJIANG PROVINCE, 321403 CHINA (Китайська Народна Республіка) із зазначенням у якості одержувача - LIMITED LIABILITY COMPANI «BSP LTD» (UKRAINE UA 61054 KHARKIV CITY STREET AK. PAVLOVA 120/6, DIRECTOR CHEREPENIN I.G.) (ТОВ «БСП ЛТД» (Україна, 61054, м. Харків, вул. Академіка Павлова, буд. 120/6, директор ОСОБА_1 ), сторони, що повідомляється - LIMITED LIABILITY COMPANI «BEFREE» LLC (04080, KYIV, ALEXEY TERIOKHIN STREET, BUILDING 8-A, OFFICE 5) (ТОВ «БІФРІ» (04080, м. Київ, вул. Олексія Терьохіна, буд. 8-А, офіс 5);

?Пакувальний лист до рахунка-фактури (інвойсу) від 10.01.2020 № TTKP-026 на товари «квадоцикли» у кількості 108 шт., загальною вагою брутто 14 690,00 кг, нетто - 12 779,00 кг, об`ємом 68 куб. м., що переміщуються в 40-футовому контейнері підвищеної місткості (High Cube) № MSCU5180869, виданий продавцем/експортером - компанією «ZHE JIANG TAOTAO VEHICLES CO., LTD» (№ 10 XINYUAN ROAD XINBI STREET JINYUN COUNTY, LISHUI CITY, ZHEJIANG PROVINCE, 321403 CHINA (Китайська Народна Республіка) із зазначенням у якості одержувача - LIMITED LIABILITY COMPANI «BSP LTD» (UKRAINE UA 61054 KHARKIV CITY STREET AK. PAVLOVA 120/6, DIRECTOR CHEREPENIN I.G.) (ТОВ «БСП ЛТД» (Україна, 61054, м. Харків, вул. Академіка Павлова, буд. 120/6, директор ОСОБА_1 ), сторони, що повідомляється - LIMITED LIABILITY COMPANI «BEFREE» LLC (04080, KYIV, ALEXEY TERIOKHIN STREET, BUILDING 8-A, OFFICE 5) (ТОВ «БІФРІ» (04080, м. Київ, вул. Олексія Терьохіна, буд. 8-А, офіс 5);

?Скріплений печаткою компанії «ZHE JIANG TAOTAO VEHICLES CO., LTD» список ідентифікаційних номерів транспортних засобів (VIN), завантажених у контейнер № MSCU5180869 згідно з рахунком-фактурою (інвойсом) від 10.01.2020 № TTKP-026, з відомостями номерів двигунів, моделі та кольору, а саме:

«модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_148 № двигуна НОМЕР_187, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_149 № двигуна НОМЕР_181, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_150 № двигуна НОМЕР_182, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_151 № двигуна НОМЕР_183, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_152 № двигуна НОМЕР_184, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_153 № двигуна НОМЕР_185, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_154 № двигуна НОМЕР_186, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_155 № двигуна НОМЕР_188, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_156 № двигуна НОМЕР_189, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_157 № двигуна НОМЕР_190, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_158 № двигуна НОМЕР_191, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_159 № двигуна НОМЕР_192, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_160 № двигуна НОМЕР_193, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_161 № двигуна НОМЕР_196, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_162 № двигуна НОМЕР_195, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_163 № двигуна НОМЕР_194, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_164 № двигуна НОМЕР_197, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_165 № двигуна НОМЕР_200, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_166 № двигуна НОМЕР_198, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_167 № двигуна НОМЕР_199, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_2 № двигуна НОМЕР_202, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_168 № двигуна НОМЕР_205, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_169 № двигуна НОМЕР_201, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_170 № двигуна НОМЕР_206, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_171 № двигуна НОМЕР_204, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_172 № двигуна НОМЕР_203, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_173 № двигуна НОМЕР_207, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_174 № двигуна НОМЕР_209, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_175 № двигуна НОМЕР_208, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_176 № двигуна НОМЕР_219, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_177 № двигуна НОМЕР_212, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_178 № двигуна НОМЕР_215, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_3 № двигуна НОМЕР_210, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_179 № двигуна НОМЕР_213, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_4 № двигуна НОМЕР_214, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_5 № двигуна НОМЕР_211, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_6 № двигуна НОМЕР_180, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_7 № двигуна НОМЕР_216, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_8 № двигуна НОМЕР_218, модель: ATA145-К2 VIN: НОМЕР_9 № двигуна НОМЕР_217, модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_10 № двигуна НОМЕР_11 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_12 № двигуна НОМЕР_13 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_14 № двигуна НОМЕР_15 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_16 № двигуна НОМЕР_17 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_18 № двигуна НОМЕР_19 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_20 № двигуна НОМЕР_21 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_22 № двигуна НОМЕР_23 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_24 № двигуна НОМЕР_25 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_26 № двигуна НОМЕР_27 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_28 № двигуна НОМЕР_29 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_30 № двигуна НОМЕР_31 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_32 № двигуна НОМЕР_33 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_34 № двигуна НОМЕР_35 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_36 № двигуна НОМЕР_37 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_38 № двигуна НОМЕР_39 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_40 № двигуна НОМЕР_41 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_42 № двигуна НОМЕР_43 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_44 № двигуна НОМЕР_45 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_46 № двигуна НОМЕР_47 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_48 № двигуна НОМЕР_49 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_50 № двигуна НОМЕР_51 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_52 № двигуна НОМЕР_53 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_54 № двигуна НОМЕР_55 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_56 № двигуна НОМЕР_57 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_58 № двигуна НОМЕР_59 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_60 № двигуна НОМЕР_61 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_62 № двигуна НОМЕР_63 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_64 № двигуна НОМЕР_65 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_66 № двигуна НОМЕР_67 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_68 № двигуна НОМЕР_69 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_70 № двигуна НОМЕР_71 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_72 № двигуна НОМЕР_73 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_74 № двигуна НОМЕР_75 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_76 № двигуна НОМЕР_77 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_78 № двигуна НОМЕР_79 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_80 № двигуна НОМЕР_81 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_82 № двигуна НОМЕР_83 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_84 № двигуна НОМЕР_85 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_86 № двигуна НОМЕР_87 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_88 № двигуна НОМЕР_89 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_90 № двигуна НОМЕР_91 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_92 № двигуна НОМЕР_93 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_94 № двигуна НОМЕР_95 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_96 № двигуна НОМЕР_97 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_98 № двигуна НОМЕР_99 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_100 № двигуна НОМЕР_101 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_102 № двигуна НОМЕР_103 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_104 № двигуна НОМЕР_105 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_106 № двигуна НОМЕР_107 , модель: ATA135-D VIN: НОМЕР_108 № двигуна НОМЕР_109 , модель: ATA125-X VIN: НОМЕР_110 № двигуна НОМЕР_111 , модель: ATA125-X VIN: НОМЕР_112 № двигуна НОМЕР_113 , модель: ATA125-X VIN: НОМЕР_114 № двигуна НОМЕР_115 , модель: ATA125-X VIN: НОМЕР_116 № двигуна НОМЕР_117 , модель: ATA125-X VIN: НОМЕР_118 № двигуна НОМЕР_119 , модель: ATA125-X VIN: НОМЕР_120 № двигуна НОМЕР_121 , модель: ATA125-X VIN: НОМЕР_122 № двигуна НОМЕР_123 , модель: ATA125-X VIN: НОМЕР_124 № двигуна НОМЕР_125 , модель: ATA125-X VIN: НОМЕР_126 № двигуна НОМЕР_127 , модель: ATA125-X VIN: НОМЕР_128 № двигуна НОМЕР_129 , модель: ATA125-X VIN: НОМЕР_130 № двигуна НОМЕР_131 , модель: ATA125-X VIN: НОМЕР_132 № двигуна НОМЕР_133 , модель: ATA125-X VIN: НОМЕР_134 № двигуна НОМЕР_135 , модель: ATA125-X VIN: НОМЕР_136 № двигуна НОМЕР_137 , модель: ATA125-X VIN: НОМЕР_138 № двигуна НОМЕР_139 , модель: ATA125-X VIN: НОМЕР_140 № двигуна НОМЕР_141 , модель: ATA125-X VIN: НОМЕР_142 № двигуна НОМЕР_143 , модель: ATA125-X VIN: НОМЕР_144 № двигуна НОМЕР_145 »;

?Чисті аркуші паперу формату А4 з відбитками печатки компанії «ZHE JIANG TAOTAO VEHICLES CO., LTD».

Відповідно до інформації, наявної на офіційному веб-сайті компанії «DHL» (www.dhl.com.ua), 24.01.2020 міжнародне експрес-відправлення документального характеру № доставлено на адресу одержувача та при отриманні проставлено підпис « ОСОБА_4 » ( ОСОБА_5 ).

Згідно з відомостями податкових баз даних, одноосібним засновником

ТОВ «БСП ЛТД» () значиться громадянин України ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_146 ), а одним із співробітників товариства є громадянин України ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_147 ).

Тобто, міжнародне експрес-відправлення документального характеру

№ було доставлене саме до ТОВ «БСП ЛТД» ().

За результатом проведеного аналізу інформації, наявної в інформаційних базах даних Державної митної служби України, зокрема - ЄАІС Держмитслужби та АСМО «Інспектор», встановлено, що 04.03.2020 в зоні діяльності Одеської митниці Держмитслужби (пункт пропуску «Чорноморський рибний порт») за попередньою митною декларацією від 03.03.2020 № UA500070/2020/208218 через митний кордон України в 40-футовому контейнері підвищеної місткості (High Cube)

№ MSCU5180869 з території Китайської Народної Республіки на адресу

ТОВ «БСП ЛТД» () переміщено товари «квадроцикли»: модель ATA145-К2: VIN: НОМЕР_148 № двигуна НОМЕР_187,

VIN: НОМЕР_149 № двигуна НОМЕР_181,

VIN: НОМЕР_150 № двигуна НОМЕР_182,

VIN: НОМЕР_151 № двигуна НОМЕР_183,

VIN: НОМЕР_152 № двигуна НОМЕР_184,

VIN: НОМЕР_153 № двигуна НОМЕР_185,

VIN: НОМЕР_154 № двигуна НОМЕР_186,

VIN: НОМЕР_155 № двигуна НОМЕР_188,

VIN: НОМЕР_156 № двигуна НОМЕР_189,

VIN: НОМЕР_157 № двигуна НОМЕР_190,

VIN: НОМЕР_158 № двигуна НОМЕР_191,

VIN: НОМЕР_159 № двигуна НОМЕР_192,

VIN: НОМЕР_160 № двигуна НОМЕР_193,

VIN: НОМЕР_161 № двигуна НОМЕР_196,

VIN: НОМЕР_162 № двигуна НОМЕР_195,

VIN: НОМЕР_163 № двигуна НОМЕР_194,

VIN: НОМЕР_164 № двигуна НОМЕР_197,

VIN: НОМЕР_165 № двигуна НОМЕР_200,

VIN: НОМЕР_166 № двигуна НОМЕР_198,

VIN: НОМЕР_167 № двигуна НОМЕР_199,

VIN: НОМЕР_2 № двигуна НОМЕР_202,

VIN: НОМЕР_168 № двигуна НОМЕР_205,

VIN: НОМЕР_169 № двигуна НОМЕР_201,

VIN: НОМЕР_170 № двигуна НОМЕР_206,

VIN: НОМЕР_171 № двигуна НОМЕР_204,

VIN: НОМЕР_172 № двигуна НОМЕР_203,

VIN: НОМЕР_173 № двигуна НОМЕР_207,

VIN: НОМЕР_174 № двигуна НОМЕР_209,

VIN: НОМЕР_175 № двигуна НОМЕР_208,

VIN: НОМЕР_176 № двигуна НОМЕР_219,

VIN: НОМЕР_177 № двигуна НОМЕР_212,

VIN: НОМЕР_178 № двигуна НОМЕР_215,

VIN: НОМЕР_3 № двигуна НОМЕР_210,

VIN: НОМЕР_179 № двигуна НОМЕР_213,

VIN: НОМЕР_4 № двигуна НОМЕР_214,

VIN: НОМЕР_5 № двигуна НОМЕР_211,

VIN: НОМЕР_6 № двигуна НОМЕР_180,

VIN: НОМЕР_7 № двигуна НОМЕР_216,

VIN: НОМЕР_8 № двигуна НОМЕР_218,

VIN: НОМЕР_9 № двигуна НОМЕР_217,

модель ATA135-D: VIN: НОМЕР_10 № двигуна НОМЕР_11 ,

VIN: НОМЕР_12 № двигуна НОМЕР_13 ,

VIN: НОМЕР_14 № двигуна НОМЕР_15 ,

VIN: НОМЕР_16 № двигуна НОМЕР_17 ,

VIN: НОМЕР_18 № двигуна НОМЕР_19 ,

VIN: НОМЕР_20 № двигуна НОМЕР_21 ,

VIN: НОМЕР_22 № двигуна НОМЕР_23 ,

VIN: НОМЕР_24 № двигуна НОМЕР_25 ,

VIN: НОМЕР_26 № двигуна НОМЕР_27 ,

VIN: НОМЕР_28 № двигуна НОМЕР_29 ,

VIN: НОМЕР_30 № двигуна НОМЕР_31 ,

VIN: НОМЕР_32 № двигуна НОМЕР_33 ,

VIN: НОМЕР_34 № двигуна НОМЕР_35 ,

VIN: НОМЕР_36 № двигуна НОМЕР_37 ,

VIN: НОМЕР_38 № двигуна НОМЕР_39 ,

VIN: НОМЕР_40 № двигуна НОМЕР_41 ,

VIN: НОМЕР_42 № двигуна НОМЕР_43 ,

VIN: НОМЕР_44 № двигуна НОМЕР_45 ,

VIN: НОМЕР_46 № двигуна НОМЕР_47 ,

VIN: НОМЕР_48 № двигуна НОМЕР_49 ,

VIN: НОМЕР_50 № двигуна НОМЕР_51 ,

VIN: НОМЕР_52 № двигуна НОМЕР_53 ,

VIN: НОМЕР_54 № двигуна НОМЕР_55 ,

VIN: НОМЕР_56 № двигуна НОМЕР_57 ,

VIN: НОМЕР_58 № двигуна НОМЕР_59 ,

VIN: НОМЕР_60 № двигуна НОМЕР_61 ,

VIN: НОМЕР_62 № двигуна НОМЕР_63 ,

VIN: НОМЕР_64 № двигуна НОМЕР_65 ,

VIN: НОМЕР_66 № двигуна НОМЕР_67 ,

VIN: НОМЕР_68 № двигуна НОМЕР_69 ,

VIN: НОМЕР_70 № двигуна НОМЕР_71 ,

VIN: НОМЕР_72 № двигуна НОМЕР_73 ,

VIN: НОМЕР_74 № двигуна НОМЕР_75 ,

VIN: НОМЕР_76 № двигуна НОМЕР_77 ,

VIN: НОМЕР_78 № двигуна НОМЕР_79 ,

VIN: НОМЕР_80 № двигуна НОМЕР_81 ,

VIN: НОМЕР_82 № двигуна НОМЕР_83 ,

VIN: НОМЕР_84 № двигуна НОМЕР_85 ,

VIN: НОМЕР_86 № двигуна НОМЕР_87 ,

VIN: НОМЕР_88 № двигуна НОМЕР_89 ,

VIN: НОМЕР_90 № двигуна НОМЕР_91 ,

VIN: НОМЕР_92 № двигуна НОМЕР_93 ,

VIN: НОМЕР_94 № двигуна НОМЕР_95 ,

VIN: НОМЕР_96 № двигуна НОМЕР_97 ,

VIN: НОМЕР_98 № двигуна НОМЕР_99 ,

VIN: НОМЕР_100 № двигуна НОМЕР_101 ,

VIN: НОМЕР_102 № двигуна НОМЕР_103 ,

VIN: НОМЕР_104 № двигуна НОМЕР_105 ,

VIN: НОМЕР_106 № двигуна НОМЕР_107 ,

VIN: НОМЕР_108 № двигуна НОМЕР_109 ,

модель ATA125-X: VIN: НОМЕР_110 № двигуна НОМЕР_111 ,

VIN: НОМЕР_112 № двигуна НОМЕР_113 ,

VIN: НОМЕР_114 № двигуна НОМЕР_115 ,

VIN: НОМЕР_116 № двигуна НОМЕР_117 ,

VIN: НОМЕР_118 № двигуна НОМЕР_119 ,

VIN: НОМЕР_120 № двигуна НОМЕР_121 ,

VIN: НОМЕР_122 № двигуна НОМЕР_123 ,

VIN: НОМЕР_124 № двигуна НОМЕР_125 ,

VIN: НОМЕР_126 № двигуна НОМЕР_127 ,

VIN: НОМЕР_128 № двигуна НОМЕР_129 ,

VIN: НОМЕР_130 № двигуна НОМЕР_131 ,

VIN: НОМЕР_132 № двигуна НОМЕР_133 ,

VIN: НОМЕР_134 № двигуна НОМЕР_135 ,

VIN: НОМЕР_136 № двигуна НОМЕР_137 ,

VIN: НОМЕР_138 № двигуна НОМЕР_139 ,

VIN: НОМЕР_140 № двигуна НОМЕР_141 ,

VIN: НОМЕР_142 № двигуна НОМЕР_143 ,

VIN: НОМЕР_144 № двигуна НОМЕР_145 » у загальній кількості 108 шт., вагою брутто 14 690,00 кг, відправником/експортером яких виступала компанія «ZHE JIANG TAOTAO VEHICLES CO. LTD (Китайська Народна Республіка).

При цьому, у якості підстави для переміщення вищеописаних товарів через митний кордон України Одеській митниці Держмитслужби подано наступні документи:

?Рахунок-фактура (інвойс) від 10.01.2020 № TTKP-026 на товари «квадоцикли» у кількості 108 шт., загальною вартістю 27 864,00 доларів США на умовах поставки FOB (Нінбо, Китайська Народна Республіка), виставлений продавцем/експортером - компанією «ZHE JIANG TAOTAO VEHICLES CO., LTD» (№ 10 XINYUAN ROAD XINBI STREET JINYUN COUNTY, ZHEJIANG PROVINCE, 321403 CHINA (Китайська Народна Республіка) із зазначенням у якості одержувача - LIMITED LIABILITY COMPANI «BSP LTD» (UKRAINE UA 61054 KHARKIV CITY STREET AK. PAVLOVA 120/6) (ТОВ «БСП ЛТД» (Україна, 61054, м. Харків, вул. Академіка Павлова, буд. 120/6);

?Коносамент від 19.01.2020 № WMS20010974 на товари, відправлені з порту «NINGBO» (Нінбо, Китайська Народна Республіка) до порту «Чорноморськ» (Україна) у 40-футовому контейнері підвищеної місткості (High Cube)

№ MSCU5180869, а саме: «квадроцикли» у кількості 108 вантажних місць вагою брутто 14 690,00 кг, об`ємом 68 метрів кубічних, відправником яких зазначено компанію «ZHE JIANG TAOTAO VEHICLES CO., LTD» (№ 10 XINYUAN ROAD XINBI STREET JINYUN COUNTY, ZHEJIANG PROVINCE, 321403 CHINA (Китайська Народна Республіка), одержувачем - LIMITED LIABILITY COMPANI «BSP LTD» (UKRAINE UA 61054 KHARKIV CITY STREET AK. PAVLOVA 120/6, DIRECTOR CHEREPENIN I.G.) (ТОВ «БСП ЛТД» (Україна, 61054,

м. Харків, вул. Академіка Павлова, буд. 120/6, директор ОСОБА_1 ).

04.03.2020 зазначені вище товари доставлено до ВМО № 6 митного поста «Одеса» Одеської митниці Держмитслужби та того ж дня заявлені до митного контролю та оформлення за митною декларацією типу ІМ/40/ДЕ № UA500070/2020/208351.

За результатами порівняння відомостей, наявних в документах, які було виявлено під час митного огляду міжнародного експрес-відправлення документального характеру № та документів, на підставі яких вищезазначені товари переміщені через митний кордон України та заявлені до митного контролю та оформлення за рядом ознак було встановлено, що вони стосуються однієї партії товарів, а саме: співпадають відомості щодо найменування, асортименту, кількості, ваги, індивідуальних особливостей товарів, їх відправника/продавця та одержувача, реєстраційних відомостей рахунка-фактури (інвойсу), типу та номеру контейнера, якими здійснювалось їх перевезення тощо.

Відмінність полягає у відомостях щодо фактурної вартості товарів, а саме - у рахунку-фактурі (інвойсі) від 10.01.2020 № TTKP-026, що був поданий у якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, загальна вартість товарів складає 27 864,00 доларів США, а відповідно до відомостей, наявних в рахунку-фактурі (інвойсі) від 10.01.2020 № TTKP-026, що був виявлений під час митного контролю міжнародного експрес-відправлення документального характеру № , загальна вартість цих же товарів складає 56 210,00 доларів США.

Таким чином, в результаті вивчення і співставлення всіх вищевказаних документів встановлено, що товари «квадроцикли» у загальній кількості 108 шт. вагою брутто 14 690,00 кг, вартістю 56 210,00 доларів США або 1 401 798,71 грн. (відповідно до офіційного курсу гривні до іноземних валют на дату переміщення товарів через митний кордон України 1 долар США - 24,93860000 грн.), переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

Відповідно до відомостей інформаційних баз даних, на дату переміщення вищезазначених товарів через митний кордон України, на посаді керівника

ТОВ «БСП ЛТД» () перебував громадянин України ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Таким чином, ОСОБА_1 вчинено дії, які призвели до переміщення товарів загальною вартістю 1 401 798,71 грн. через митний кордон України на підставі документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення їх митної вартості. ОСОБА_1 не притягувався до відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачено ст.483 або ст.482 МК України.

Отже, в діях ОСОБА_1 наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 Митного кодексу України.

Відповідно до матеріалів справи, безпосередні предмети порушення митних правил в порядку ст.511 Митного кодексу України не вилучені та знаходяться в зоні діяльності Одеської митниці Держмитслужби. Вартість предметів правопорушення становить 1 401 798,71 грн.

Представник Київської міської митниці ДФС у судовому засіданні пояснив, що ОСОБА_1 порушив митні правила, у зв`язку з чим відносно останнього складено протокол про порушення митних правил №0580/10000/20 за ч.1 ст.483 МК України. Протокол підтримав в повному обсязі та просив гр. ОСОБА_1 визнати винним за порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України.

Адвокат Шаров І.І., який діє в інтересах особи, що притягується до адміністративної відповідальності - ОСОБА_1 , надав суду свої письмові заперечення з додатками та в судовому засіданні пояснив суду, що останній свою вину у вчиненні адміністративного правопорушення не визнає. Проти обставин викладених у протоколі про порушення митних правил 0580/10000/20 від 04.03.2020 заперечував. Серед іншого посилався на те, що ОСОБА_1 не вчиняв дій, які б свідчили про наявність ознак порушення митних правил. Документи виявлені в поштовому відправленні не мають відношення до ТОВ «БСП ЛТД», про що детально зазначив в запереченнях.

Зокрема адвокат зазначив, що документи, зміст конверта DHL від 23.01.2020 не мають відношення до ТОВ «БСП ЛТД». Інвойс №ТТКР-026 від 10.01.2020, що знаходився в пакеті DHL, виписаний на ТОВ «БСП ТРЕЙДІНГ», а не ТОВ «БСП ЛТД». До митного оформлення був поданий інвойс виданий на ТОВ «БСП ЛТД» від 09.01.2020. В поданому інвойсі вказані реквізити контракту та номер контейнеру, що не зазначено в документах отриманих DHL. В пакувальному листі DHL вказується найменування іншої компанії та посилання на інший інвойс. У VIN-листі відсутні посилання на будь-які документи, які б пов`язували останній з ТОВ «БСП ЛТД». Тобто, в адміністративному протоколі неправильно вказані документи, які були виявлені митницею у відправленні DHL, а саме документи виписані на іншу юридичну особу, відрізняються дати та відсутні обов`язкові реквізити в документах. Також адвокат звертає увагу на наявність контракту BSP LTD/Kupimoto 2020 від 03.01.2020. Крім того, на адресу ТОВ «БСП ЛТД» надійшов лист від ZHE JIANG TAOTAO VEHICLES CO. LTD щодо помилок в документах при відправленні спірного DHL з зазначенням, що на адресу ТОВ «БСП ЛТД» надійдуть правильні документи. Також контрагент просив вважати документи, які надійшли недійсними с посиланням, що помилка сталася через режим самоізоляції у зв`язку з короновірусом та працею працівників компанії дома. На підставі викладеного просив справу закрити у зв`язку з відсутністю складу та події адміністративного правопорушення в діях ОСОБА_1 .

Заслухавши пояснення та доводи сторін по справі про адміністративне правопорушення, дослідивши матеріали справи, суд вважає, що справа про адміністративне правопорушення підлягає закриттю у зв`язку з відсутністю в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення виходячи з наступного.

Відповідно до положень ст.486 МК України та ст.245 КУпАП, завданнями провадження в справах про адміністративне правопорушення є зокрема: своєчасне, всебічне, повне і об`єктивне з`ясування обставин кожної справи та вирішення її в точній відповідності з законом.

Згідно з приписами ст.489 МК України та ст.289 КУпАП, при розгляді справи підлягають з`ясуванню: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують її відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Відповідно до ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Згідно п.5 ч.1 ст.495 МК України, доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Такі дані встановлюються іншими документами (належним чином завіреними їх копіями або витягами з них) та інформацією, у тому числі тими, що перебувають в електронному вигляді.

Стаття 483 МК України передбачає відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Суб`єктивна сторона передбачає наявність прямого умислу, тобто винний у скоєнні злочину чітко розуміє та усвідомлює обставини і характер незаконного переміщення товарів, предметів і речовин через митну територію України і прагне їх ввезти на територію України з порушенням встановленого порядку чи вивезти з України.

Судовим розглядом встановлено, що 04 березня 2020 року стосовно ОСОБА_1 складено протокол про порушення митних правил № 0580/10000/20 за ч.1 ст.483 МК України за переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, шляхом надання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів.

Відповідно до складеного протоколу про порушення митних правил було встановлено, що 04.03.2020 в зоні діяльності Одеської митниці Держмитслужби (пункт пропуску «Чорноморський рибний порт») за попередньою митною декларацією від 03.03.2020 № UA500070/2020/208218 через митний кордон України в 40-футовому контейнері підвищеної місткості (High Cube)

№ MSCU5180869 з території Китайської Народної Республіки на адресу

ТОВ «БСП ЛТД» () переміщено товари «квадроцикли» у загальній кількості 108 шт., вагою брутто 14 690,00 кг, відправником/експортером яких виступала компанія «ZHE JIANG TAOTAO VEHICLES CO. LTD (Китайська Народна Республіка). Того ж дня заявлені до митного контролю та оформлення за митною декларацією типу ІМ/40/ДЕ № UA500070/2020/208351.

Представником ТОВ «БСП ЛТД» ОСОБА_7 до митного оформлення були подані наступні документи: митна декларація ІМ/40/ДЕ № UA500070/2020/208351; рахунок-фактура (інвойс) від 09.01.2020 № TTKP-026 на товари «квадроцикли» у кількості 108 шт., загальною вартістю 27 864,00 доларів США виставлений продавцем/експортером - компанією «ZHE JIANG TAOTAO VEHICLES CO., LTD» (№ 10 XINYUAN ROAD XINBI STREET JINYUN COUNTY, ZHEJIANG PROVINCE, 321403 CHINA (Китайська Народна Республіка) із зазначенням у якості одержувача - ТОВ «БСП ЛТД» (Україна, 61054, м. Харків, вул. Академіка Павлова, буд. 120/6); коносамент від 19.01.2020 № WMS20010974 на товари, відправлені з порту «NINGBO» (Нінбо, Китайська Народна Республіка) до порту «Чорноморськ» (Україна) у 40-футовому контейнері підвищеної місткості (High Cube) № MSCU5180869, а саме: «квадроцикли» у кількості 108 вантажних місць вагою брутто 14 690,00 кг та інші необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в графі 44 вказаної митної декларації.

При цьому, 23.01.2020 в зоні митного контролю Відділу митного оформлення № 2 митного поста «Київ-спеціалізований» Київської митниці Держмитслужби (ЦСС ЗАТ «ДХЛ-ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА» м. Київ, Лугова, 9), при митному огляді міжнародного експрес-відправлення документального характеру № , яке переміщувалось від відправника - «TAOTAO» (Китайська Народна Республіка) на адресу одержувача - « ОСОБА_2 » ( ОСОБА_3 , АДРЕСА_2 ), серед інших, виявлено оригінали документів: рахунок-фактура (інвойс) від 10.01.2020 № TTKP-026 на товари «квадоцикли» у кількості 108 шт., загальною вартістю 56 210,00 доларів США на умовах поставки FOB (Нінбо, Китайська Народна Республіка), виставлений продавцем/експортером - компанією «ZHE JIANG TAOTAO VEHICLES CO., LTD» (№ 10 XINYUAN ROAD XINBI STREET JINYUN COUNTY, LISHUI CITY, ZHEJIANG PROVINCE, 321403 CHINA (Китайська Народна Республіка) із зазначенням у якості одержувача - LIMITED LIABILITY COMPANI «BSP TRAIDING» (UKRAINE UA 61054 KHARKIV CITY STREET AK. PAVLOVA 120/6, DIRECTOR CHEREPENIN I.G.) (ТОВ «БСП ТРЕЙДИНГ» (Україна, 61054, м. Харків, вул. Академіка Павлова, буд. 120/6, директор ОСОБА_1 ), сторони, що повідомляється - LIMITED LIABILITY COMPANI «BEFREE» LLC (04080, KYIV, ALEXEY TERIOKHIN STREET, BUILDING 8-A, OFFICE 5) (ТОВ «БІФРІ» (04080, м. Київ, вул. Олексія Терьохіна, буд. 8-А, офіс 5); пакувальний лист до рахунка-фактури (інвойсу) від 10.01.2020 № TTKP-026 на товари «квадоцикли» у кількості 108 шт., загальною вагою брутто 14 690,00 кг, нетто - 12 779,00 кг, об`ємом 68 куб. м., що переміщуються в 40-футовому контейнері підвищеної місткості (High Cube) № MSCU5180869, виданий продавцем/експортером - компанією «ZHE JIANG TAOTAO VEHICLES CO., LTD» (№ 10 XINYUAN ROAD XINBI STREET JINYUN COUNTY, LISHUI CITY, ZHEJIANG PROVINCE, 321403 CHINA (Китайська Народна Республіка) із зазначенням у якості одержувача - LIMITED LIABILITY COMPANI «BSP LTD» (UKRAINE UA 61054 KHARKIV CITY STREET AK. PAVLOVA 120/6, DIRECTOR CHEREPENIN I.G.) (ТОВ «БСП ЛТД» (Україна, 61054, м. Харків, вул. Академіка Павлова, буд. 120/6, директор ОСОБА_1 ), сторони, що повідомляється - LIMITED LIABILITY COMPANI «BEFREE» LLC (04080, KYIV, ALEXEY TERIOKHIN STREET, BUILDING 8-A, OFFICE 5) (ТОВ «БІФРІ» (04080, м. Київ, вул. Олексія Терьохіна, буд. 8-А, офіс 5); чисті аркуші паперу формату А4 з відбитками печатки компанії «ZHE JIANG TAOTAO VEHICLES CO., LTD».

Митний орган вважає, що вищевказані обставини дають підстави для висновку про зазначення ОСОБА_1 при митному оформлені товару неправдивих відомостей, необхідних для визначення митної вартості товарів.

Судом також встановлено, що заявлена митна вартість в розмірі 27 864,00 дол. США відповідає інвойсу від 09.01.2020 № TTKP-026, виставленому компанією продавцем/експортером - компанією «ZHE JIANG TAOTAO VEHICLES CO., LTD» (№ 10 XINYUAN ROAD XINBI STREET JINYUN COUNTY, ZHEJIANG PROVINCE, 321403 CHINA (Китайська Народна Республіка) підприємству ТОВ «БСП ЛТД» (Україна, 61054, м. Харків, вул. Академіка Павлова, буд. 120/6) на підставі контракту BSP LTD/Kupimoto 2020 від 03.01.2020 та яка зазначена в графі 44 митної декларації ІМ 40 ДЕ № UA500070/2020/208351.

Так, відповідно до контракту BSP LTD/Kupimoto 2020 від 03.01.2020 між фірмою «ZHE JIANG TAOTAO VEHICLES CO., LTD» Китай (продавець) та ТОВ «БСП ЛТД» (покупець), сторони погодили, що загальна вартість товару в рамках даного контракту складає 560000 дол. США Ціни на товар, що поставляється зазначаються в інвойсах на кожну окрему поставку (п.2.4 Контракту). Відповідно до рахунку-фактури, інвойсу від 09.01.2020 № TTKP-026 вартість товару складає 27 864,00 дол. США.

Відповідно до копії платіжного доручення в іноземній валюті №25 від 23.04.2020, вбачається, що ТОВ «БСП ЛТД» за контрактом BSP LTD/Kupimoto 2020 від 03.01.2020 та інвойсом від 09.01.2020 № TTKP-026, перераховано на користь ZHE JIANG TAOTAO VEHICLES CO., LTD суму у розмірі 27864 дол. США, що відповідає товаросупровідним документам поданим до розмитнення.

Із протоколу про порушення митних правил від 04.03.2020 № 0580/10000/20 вбачається, що висновок митного органу про вчинення ОСОБА_1 адміністративного правопорушення ґрунтується лише на документах, виявлених при митному огляді міжнародного експрес-відправлення № . Надані митним органом документи представлені у вигляді копій, які не завірені належним чином. Більш того, вони відрізняються від документів, які офіційно були надані на митне оформлення у встановленому законодавством порядку.

Згідно наданих копій вбачаються інші сторони відправника та отримувача, інша експортна митна вартість товарів - 56210 доларів США, інша дата інвойсу - «10.01.2020», інший пункт прибуття товару - «Одесса,Україна». При цьому, в якості підстави для експорту товарів в митній декларації ІМ 40 ДЕ № UA500070/2020/208351 зазначений рахунок-фактура (інвойс) від 09.01.2020 № TTKP-026, а в ньому відповідно вказаний пункт прибуття товару - «Черноморськ, Україна».

Європейський суд з прав людини у своїх рішеннях неодноразово зазначав, що допустимість доказів є прерогативою національного права і, за загальним правилом, саме національні суди повноважні оцінювати надані їм докази (параграф 34 рішення у справі Тейксейра де Кастро проти Португалії від 09.06.1998, параграф 54 рішення у справі Шабельника проти України від 19.02.2009), а порядок збирання доказів, передбачений національним правом, має відповідати основним правам, визнаним Конвенцією, а саме: на свободу, особисту недоторканність, на повагу до приватного і сімейного життя, таємницю кореспонденції, на недоторканність житла (статті 5, 8 Конвенції) тощо.

Таким чином, суд приходить до висновку, що протокол про порушення митних правил від 04.03.2020 № 0580/10000/20 ґрунтуються на припущеннях та не підтверджений жодними належними та допустимими доказами.

Відповідно до абз.4 п.6 Постанови Пленуму ВС України від 03.06.2005 за N 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил»: документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Виходячи з викладеного, суд прийшов до висновку, що в матеріалах справи відсутні та не надавались у судовому засіданні будь-які дані чи належні докази на підтвердження того, що ОСОБА_1 вчинив протиправні дії та має нести відповідальність за дані, що містяться у митних деклараціях (товаросупровідних документах) на переміщення товарів на територію України. ОСОБА_1 не вчиняв будь-яких дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, у тому числі дій, підтверджуючих наявність у нього умислу на подання митному органу документів, що містять неправдиві відомості щодо митної вартості товару, які б утворювали об`єктивну та суб`єктивну сторони правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України.

Відповідно до п.1 ст.247 КУпАП України провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути почато, а розпочате підлягає закриттю за відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

Відповідно до ст.62 Конституції України всі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

За таких обставин, відсутності доказів, які б беззаперечно вказували на те, що дії ОСОБА_1 спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, та подання ним органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо митної вартості товару, виходячи з норми ч.3 ст.62 Конституції України, в діях останнього відсутні ознаки порушення митних правил передбачених ч.1 ст.483 МК України.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за відсутності події і складу адміністративного правопорушення.

Враховуючи викладене вище, провадження в справі підлягає закриттю.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.1, 8, 245, 247, 251-252, 265, 280 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст.ст.3, 458, 465, 467, 483, 487, 488, 491, 495, 522, 527 Митного кодексу України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Провадження у справі про адміністративне правопорушення щодо громадянина України громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , керівника ТОВ «БСП ЛТД» (, Україна, 61054, м. Харків, вул. Академіка Павлова, буд. 120/6), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , реєстраційний номер облікової картки платника податків (РНОКПП) НОМЕР_1 - закрити за відсутністю події і складу адміністративного правопорушення передбаченого ч.1 ст.483 МК України.

Постанова може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через районний суд, шляхом подання скарги протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя - Г.О. Козленко