ПОСТАНОВА

Справа №521/11704/20

Номер провадження 3/521/6053/20

05 серпня 2020 року м.Одеса

Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого судді Передерка Д.П.

при секретарі Івановій К.О.

представника Одеської митниці Держмитслужби Кептене Д.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу № 0708/50000/20 від 07.07.2020 року, що надійшла з Одеської митниці Держмитслужби відносно:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина Ізраїлю, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт громадянина Ізраїлю № НОМЕР_1 , не працюючого,

про порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України,

ВСТАНОВИВ:

З протоколу про порушення митних правил №0708/50000/20 вбачається, що 07.07.2020 о 10 год. 30 хв. у оглядовому залі «Приліт», Міжнародного аеропорту «Одеса», в зоні діяльності митного поста «Міжнародний аеропорт «Одеса» Одеської митниці Держмитслужби проходив митний контроль громадянин Ізраїлю ОСОБА_1 , який прибув до України літаком «А-321» б/н TC-JTE, авіакомпанії «Turkish airlines», рейсом №465 сполученням «Стамбул - Одеса».

Формою проходження митного контролю громадянин Ізраїлю ОСОБА_1 обрав проходження через зону (коридор) спрощеного митного контролю - «зелений коридор», тим самим, шляхом вчинення дій, заявив про відсутність у нього товарів, які під час переміщення через митний кордон України громадянами підлягають обов`язковому письмовому декларуванню, а також на переміщення яких через митний кордон України встановлено заборони або обмеження.

Після проходження громадянином MEIRSON BORIS зони митного контролю «зеленого коридору», на вимогу інспектора митниці пред`явити наявні у нього валютні цінності, ОСОБА_1 надав наявну при ньому готівку, іноземну валюту в розмірі 22 800 доларів США.

Таким чином, на думку митного органу, громадянин Ізраїлю ОСОБА_1 порушив встановлений порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, оскільки він формою проходження митного контролю обрав проходження через таку зону (коридор) та у нього під час проведення митного контролю було виявлено іноземну валюту в сумі 11500 доларів США, що перевищує встановлені законодавством України обмеження для переміщення через митний кордон України по «зеленому коридору».

На підставі вказаних обставин у відношенні гр. громадянина Ізраїлю ОСОБА_1 було складено протокол про порушення митних правил №0708/50000/19 за ст. 471 МК України.

Представник Одеської митниці Держмитслужби у суді подання підтримав, вважав, що вина особи доведена повністю матеріалами справи та просив притягнути гр. ОСОБА_2 до відповідальності за ст.471 МК України.

З`явившись до судового засідання, гр. ОСОБА_2 свою вину у вчиненні адміністративного правопорушення фактично визнав та пояснив, що скоїв правопорушення у зв`язку з необізнаністю в митних правилах України. Окрім того, гр. ОСОБА_2 пояснив, що грошові кошти, переміщені ним через митний кордон України, є його збереженнями із заробітної плати за кілька місяців, а отже мають легальне джерело походження та вказав, що на даний час він є пенсіонером і дані кошти необхідні йому для утримання сім`ї, у зв`язку з чим просив не накладати стягнення у вигляді конфіскації валюти.

Вислухавши думку учасників, та дослідивши матеріали справи, суддя вважає, що в діях гр. ОСОБА_2 вбачаються ознаки складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, за кваліфікуючою ознакою: порушення встановленого Митним кодексом України порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через «зелений коридор», товарів (валютних цінностей) переміщення, яких через митний кордон України обмежено. При цьому суд виходить з наступного.

Судом встановлено, що 07.07.2020 о 10 год. 30 хв. у оглядовому залі «Приліт», Міжнародного аеропорту «Одеса», в зоні діяльності митного поста «Міжнародний аеропорт «Одеса» Одеської митниці Держмитслужби громадянин Ізраїлю ОСОБА_2 формою проходження митного контролю обрав проходження через зону (коридор) спрощеного митного контролю - «зелений коридор», тим самим, заявивши про відсутність у нього товарів, які під час переміщення через митний кордон України громадянами підлягають обов`язковому письмовому декларуванню, а також на переміщення яких через митний кордон України встановлено заборони або обмеження.

Однак, після проходження зони митного контролю «зеленого коридору», на вимогу інспектора митниці пред`явити наявні валютні цінності, гр. ОСОБА_2 надав наявну при ньому готівку, іноземну валюту в розмірі 22 800 доларів США.

Відповідно до ст. 8 Закону України від 21.06.2018 № 2473-VIII «Про валюту і валютні операції» (далі - Закон №2473) транскордонне переміщення фізичними особами валютних цінностей у сумі, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 тисяч євро за офіційним курсом валют, встановленим Національним банком України на день переміщення через митний кордон України, підлягає письмовому декларуванню центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову і митну політику, у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України. Транскордонне переміщення валютних цінностей шляхом поштових відправлень здійснюється лише шляхом поштових відправлень з оголошеною вартістю.

Згідно з Положенням про транскордонне переміщення валютних цінностей, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 02.01.2019 № 3 (далі Положення № 3), з 07.02.2019 фізична особа має право ввозити/пересилати в Україну та вивозить/пересилати за межі України готівкову валюту і банківські метали (враховуючи монети, що віднесені до банківських металів) в сумі/вартістю, що не перевищує в еквіваленті 10000 евро, без письмового декларування митному органу. Транскордонне переміщення фізичною особою готівкової валюти і банківських металів в сумі/вартістю, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 10000 євро, здійснюється на умовах письмового декларування митному органу в повному обсязі.

При цьому, згідно з пунктом 18 розділу 1 «Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті», затвердженого постановою Правління Національного банку України від 02.01.2019 року №5, фізичні особи-резиденти здійснюють валютні операції з транскордонного переміщення валютних цінностей шляхом їх вивезення/пересилання за межі України в загальній сумі, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 10000 євро, на підставі документів, що підтверджують зняття цією фізичною особою готівки з власних рахунків у банках і квитанції про здійснення валютно-обмінної операції з цією готівкою (у разі здійснення такої операції) виключно на ту суму, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 10000 євро; придбання цією особою банківських металів у банках та/або Національному банку виключно на ту суму, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 10000 євро.

Згідно з ч. 5 ст. 366 МК України, обрання «зеленого коридору» вважається заявою особи про те, що переміщені нею через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню.

Як вбачається з матеріалів адміністративної справи, гр. ОСОБА_2 протиправно перемістив через митний кордон України 11500 доларів США, які в нього були вилучені.

Крім викладеного, вина гр. ОСОБА_2 підтверджується зібраними в справі доказами, а саме: протоколом про порушення митних правил № 0708/50000/20 від 07.07.2020 року, доповідною запискою, поясненнями особи, яка притягується до адміністративної відповідальності та свідка ОСОБА_3 .

При визначені адміністративного стягнення, якому підлягає правопорушник, суд виходить з наступного.

В судовому засіданні гр. ОСОБА_2 вказав, що грошові кошти, переміщені ним через митний кордон України, є його збереженнями із заробітної плати за кілька місяців, а саме за період з березня 2020 по травень 2020 року, тим самим підтвердивши легальність походження коштів. Законне джерело походження грошових коштів було встановлено судом на підставі наданих доказів, а саме довідками про доходи з місця роботи гр. ОСОБА_2 за період з березня 2020 по травень 2020 року.

Таким чином, особою надано достатньо доказів на підтвердження легальності походження грошових коштів, які переміщувались через митний кордон України.

Крім цього, з пояснень особи встановлено, що на даний час гр. ОСОБА_2 є пенсіонером і дані грошові кошти необхідні йому для утримання сім`ї.

Таким чином, застосовуючи додаткове покарання у вигляді конфіскації валюти, суд фактично не залишить особі грошей, які були добуті ним законним шляхом в установленому законом порядку.

Для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення. Зокрема, в даному випадку, правопорушник не дотримався вимог, щодо внесення відомостей до митної декларації, однак не вчинив будь-якого іншого правопорушення, яке потенційно могло б завдати шкоду інтересам держави.

Керуючись однією з аксіом судочинства: «Placuit in omnibus rebus praecipuum esse iustitiae aequitatisque quam stricti iuris rationem», що означає «У всіх юридичних справах правосуддя й справедливість мають перевагу перед строгим розумінням права», суд вважає, що конфіскацію в даному випадку можна було б застосувати в разі відшкодування майнової шкоди, завданої державі, однак вона не зазнала ніяких збитків внаслідок невнесення правопорушником відомостей до митної декларації.

Враховуючи те, що гр. ОСОБА_2 повністю доведено легальність походження переміщуваної валюти, а також те, що конфіскація всієї незадекларованої суми грошей накладе на особу індивідуальний та надмірний тягар і буде непропорційною до вчиненого правопорушення, суд вважає, що в даному випадку буде порушено статтю 1 Протоколу №1 до Конвенції про захист прав людини та основоположних свобод «ніхто не може бути позбавлений свого майна інакше, як в інтересах суспільства та на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права». В даному випадку майном правопорушника є грошова сума в іноземній валюті, яка була вилучена згідно з протоколом про порушення митних правил. Такого висновку дійшов Європейський суд з прав людини у рішенні «Садоча проти України» від 11.07.2019 року.

На підставі вищевикладеного, враховуючи ступінь суспільної небезпеки правопорушення, ступінь провини, ставлення особи до вчиненого, який щиро розкаявся у скоєному, його майновий стан, а також ті обставини, що особа вперше притягується до адміністративної відповідальності та грошові кошти, які є предметом правопорушення, мають легальне походження, суд вважає, що необхідним і достатнім для попередження нових правопорушень та виховання особи в дусі додержання Законів України буде накладення на правопорушника адміністративного стягнення у вигляді штрафу без застосування до нього додаткового стягнення у вигляді конфіскації вилучених грошових коштів.

Керуючись ст.ст. 197, 471, 522, 524-529 МК України, ст.ст. 283-285, 294 КУпАП, -

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, та накласти стягнення у вигляді штрафу в розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 1 700 (одна тисяча сімсот) гривень, без конфіскації вилучених грошових коштів.

Валюту, вилучену згідно протоколу про порушення митних правил №0708/50000/20 у розмірі 11 500 (одинадцять тисяч п`ятсот) доларів США, повернути ОСОБА_1 .

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір у розмірі 420,40 коп. (Отримувач: УК у м.Одесі/Малиновськ. р-н/22030101 , Код отримувача: (ЄДРПОУ) 38016923, Номер рахунку: UA0015007, Код банку (МФО): 899998, Банк отримувача: Казначейство України (ЕАП).

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справ протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя Передерко Д.П.