Дата документу 24.01.2020
Справа № 334/5935/19
Провадження № 3/334/26/20
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 січня 2020 року суддя Ленінського районного суду м. Запоріжжя Баруліна Т.Є., за участю представника Запорізької митниц іДФС Матченка С.Б., розглянувши матеріали адміністративного провадження, які надійшли від Запорізької митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальностігромадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , директора ТОВ «Таймпласт» (84110, Україна, Донецька область, м. Маріуполь, вул. Будівельників, буд. 101, ) за ч. 1 ст. 483 МК України,

-ВСТАНОВИВ:

Директором ТОВ «Таймпласт» ОСОБА_1 до митного оформлення на митному посту «Запоріжжя-Центральний» Запорізької митниці ДФС за контрактом № 070-11 від 07.11.2016, специфікація № 1 від 31.01.2017, специфікація № 1 від 22.02.2017, специфікація № 1 від 03.03.2017, специфікація № 2 від 22.02.2017, укладеним між ТОВ "ТАЙМПЛАСТ" (87556, Донецька обл. м. Маріуполь, пр. Будівельників б.101, ) та "TERMEX CONTRACTS LIMITED PARTNERSHIP" (підписав уповноважений представник ОСОБА_2 ), були оформлені наступні митні декларації типу «ЕК 10 АА», а саме:

-UA112080/2017/002130 від 08.02.2017на товар «1.Канат сталевий без покриття, поперечний переріз 20,0 мм (марка22,0-Гл-В-Н-Р-1 670). Канат СВ 22,00(гост 3077-80)-1500 м. Використовується у лифтахгрузолюдського призначення. 2. Канат сталевий з без покриття: поперечний переріз 25,5 мм (марка 25,5-Г-В-Н-Р-1670). Канат СВ 25,5(гост 3077-80 )-700 м. поперечний переріз 30,5 мм (марка 25,5-Г -В-Н-Р-1670). Канат СВ 30,5(гост 3077-80 )-1200 м. Використовується у лифтахгрузового призначення. 3. Тягова комплектна акумуляторна батарея Energia 80V 4 NRG-D 400Ah. Акумулятор електричний призначений для транспортних засобів електричного приводу свинцевий, працює на рідкому електролиті, на напругу 80В, потужністю 400А/год. 4. Провід ізольований з мідними жилами ( пара скручених) без з`єднювальних пристроїв, використовуваний для телекомунікацій на напругу 72В: Кабель КПВ (100) 4х2х0,51 (U-UTP-cat 5e) . 305м-18,365 км. 5. Кабель з мідними жилами,з гумовою ізоляцією та ізоляцією з полівінілхлоридного пластикату, без з`єднувальних пристроїв на напругу менше 1000 в, з діаметром жили від 0,6 мм: Телефонний кабель КСША 1х4х0,6 (на напругу 315В)-4,604км; Кабель силовий АВБбШв 4х25 (на напругу 660В)-0,3км; Кабель контрольний КВВГнг 10х1,5 (на напругу 660В)-1,284км; Кабель КОГВЭШ 3х6+1х4+1х2.5 (на напругу 660В)-0,145км; Кабель КГВШ 18х1,5 (на напругу 380В)-0,1 км. кабель виготовляється для потреб народного господарства. 6. Кабель з мідними жилами,з полівінілхлоридною ізоляцією, без з`єднувальних при строїв на напругу більш 1000В: Кабель КГЭШ 3х70+1х10+3х4 (на напругу 11 40В)-0,149 км; Кабель КГЭШв 3х70+1х10+3х4 (на напругу 1 140В)-0,34км. кабель виготовляється для потреб народного господарства. 7. Кабель з мідними жилами, з полівінілхлоридною ізоляцією, без з`єднувальних при строїв на напругу більш 1000В: Кабель КШВЭБбШв 3х35+1х16 (6 кв) на напругу 6000В-0,342 км. кабель виготовляється для потреб народного господарства.», вартістю 18250,74 Євро та надано наступні документи: інвойс №01 від 31.01.2017, CMR № 394638 від 07.02.2017, контракт № 070-11 від 07.11.2016, специфікація №1 від 31.01.2017 до контракту № 070-11 від 07.11.2016;

-UA112080/2017/003385 від 24.02.2017на товар «1.Канат сталевий без покриття, поперечний переріз 19,5 мм. Канат 19,5 Г-В-Н-Р-1670(гост 3077-80)-17 50м. Використовується у ліфтах грузолюдського призначення. 2. Канат сталевий оцинкований: поперечний переріз 45,5 мм. Канат 45,5 Г-В-Ж-МК-Н-Р-1570(гост 3088-8 0)-1500 м. Використовується у ліфтах грузового призначення, вартістю 10150,00 Євро та надано наступні документи: інвойс №1 від 22.02.2017, CMR №122543 від 23.02.2017 , контракт № 070-11 від 07.11.2016, специфікація №1 від 22.02.2017 до контракту №070-11 від 07.11.2016;

-UA112080/2017/003390 від 24.02.2017на товар «1.Канат сталевий без покриття, поперечний переріз 19,5 мм. Канат 19,5 Г-В-Н-Р-1670(гост 3077-80)-12 30м. Використовується у лифтах грузолюдського призначення. 2. Канат сталевий оцинкований: поперечний переріз 45,5 мм. Канат 45,5 Г-В-Ж-H-Р-1670(гост7669-80)-1 500 м. Використовується у лифтах грузового призначення, вартістю 8694.00 Євро та надано наступні документи: інвойс №2 від 22.02.2017, CMR №122545 від 23.02.2017 , контракт № 070-11 від 07.11.2016, специфікація №2 від 22.02.2017 до контракту №070-11 від 07.11.2016 ;

-UA112080/2017/004302 від 07.03.2017на товар «1.Канат сталевий неоцинкований без покриття поперечний переріз 12,0 мм. Канат 12,0 Г-В-H-Р-1670(гост7669-80)-270 м. Використовується у лифтах вантажного призначення. 2. Канат сталевий неоцинкований без покриття поперечний переріз 22,0 мм. Канат 22,0 Г-В-Н-Р-1670(гост 3077-80)-320м. Використовується у лифтах вантажного призначення. 3. Канат сталевий оцинкований: поперечний переріз 28,0 мм Канат 28,0 ГЛ-В-С-Н-Р1770(гост3077-80)-1 500 м. Використовується у лифтах вантажолюдського призначення. поперечний переріз 45,5 мм Канат 45,5 ГЛ-В-С-МК-Н-Р-1570(гост3077-80)-1360 м. Використовується у лифтах вантажного призначення. 4. Конструкція для захисту електричних кіл для напруги не більш як 1000В. Використовується для потреб народного господарства при прокладці кабельних мереж. З`єднуюча муфта до 1кВ 4ПСТп-1 (25-50)-1 0 шт.; З`єднуюча муфта до 1кВ 4ПСТп-1(70-120)-5 0 шт.; 5. Провід обмотковий АПСДК. Алюмінієвий, лакований кремній органічним лаком, кабель виготовляється для потреб народного господарства. Провід АПСДК 2х3-106 кг; Провід АПСДК 2,5х4-104 кг. 6. Кабель з мідними жилами,з гумовою ізоляцією та ізоляцією з полівінілхлоридного пластикату, без з`єднувальних пристроїв на напругу менш 1000 в, з діаметром жили від 0,6 мм: Телефонний кабель КСША 1х4х0,6 (на напругу 315В)-6,596км; Кабель КГВШ 8х1,5 (на напругу 380В)-4,32 7км. Кабель виготовляється для потреб народного господарства, вартістю 15961.15 Євро та надано наступні документи: інвойс №1 від 03.03.2017, CMR №451706 від 06.03.2017 , контракт № 070-11 від 07.11.2016, специфікація №1 від 03.03.2017 до контракту №070-11 від 07.11.2016 .

Згідно наданого Запорізькій митниці ДФС контракту № 070-11 від 07.11.2016, специфікація № 1 від 31.01.2017, специфікація № 1 від 22.02.2017, специфікація № 1 від 03.03.2017, специфікація № 2 від 22.02.2017 продавцем товару є ТОВ «Таймпласт» директор ОСОБА_1 (87556, Україна, м. Маріуполь, Жовтневий район, пр.Будівельників,101, ), покупцем товару є "TERMEX CONTRACTS LIMITED PARTNERSHIP". (офіс 260,2323-32 Евеню Н.Е., м. Калгарі, Альберта Т2Е 6Z3, Канада), а фактичним одержувачем вантажу є компанія "HaciCamalxan" (AZ-1052, м.Баку, вул. Ага Нейматулла 80, Азербайджан).

18.02.2019 Запорізькою митницею ДФС отримано лист від Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії ДФС № 4537/7/99-99-20-02-01-17 від 13.02.2019 з наданою інформацією у листі від Державного митного комітету Республіки Азербайджан № 1000-159/150-23/001525 від 21.01.2019, згідно якої встановлено, що Компанія HaciCamalxan (ГаджиДжамалхан) (AZ-1052 м. Бакув. Ага Нейматулла 80, Азербайджан) не отримувала жодних товарів від українських компаній з України, не здійснювала оплат за дані товари та не здійснювалось митне оформлення даних товарів у митних органах Республіки Азербайджан.

Таким чином, директор ТОВ «Таймпласт» ОСОБА_1 подав органу доходів і зборів Запорізькій митниці ДФС, як підстави для переміщення товару документи - інвойс №1 від 31.01.2017, інвойс №1 від 22.02.2017, інвойс №2 від 22.02.2017, інвойс №1 від 03.03.2017 , контракт № 070-11 від 07.11.2016, специфікація №1 від 31.01.2017 до контракту №070-11 від 07.11.2016, специфікація №1 від 22.02.2017 до контракту №070-11 від 07.11.2016, специфікація №2 від 22.02.2017 до контракту №070-11 від 07.11.2016, специфікація №1 від 03.03.2017 до контракту №070-11 від 07.11.2016. CMR № 394638 від 07.02.2017, CMR №122543 від 23.02.2017, CMR №122545 від 23.02.2017, CMR №451706 від 06.03.2017 що містять неправдиві відомості щодо одержувача товару - "HaciCamalxan" (AZ-1052, м. Баку, вул. Ага Нейматулла 80, Азербайджан), чим здійснив порушення митних правил, відповідальність за яке передбачено частиною 1 статті 483 Митного кодексу України.

Вартість товарів, що є безпосередніми предметами порушення митних правил, складає 1516592,48грн. (станом на дату переміщення через митний кордон України).

У судові засідання, призначені на 18.10.2019, 14.11.2019, 03.12.2019 та 24.01.2020гр. ОСОБА_1 не прибув, про дату, час та місце розгляду справи повідомлений належним чином. Будь яких заяв, клопотань, пояснень від ОСОБА_1 на адресу Ленінського районного суду м. Запоріжжя не надходило.

Представник Запорізької митниці ДФС у судовому засіданні просив прийняти рішення щодо притягнення гр. ОСОБА_1 до адміністративної відповідальностізач. 1 ст. 483 МК України.

Розглянувши матеріали справи, оцінивши та дослідивши у сукупності докази у справі, суд приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 247 КУпАП обов`язковою умовою притягнення особи до адміністративної відповідальності є наявність події адміністративного правопорушення, що повинно бути доведене шляхом надання доказів.

Відповідно до ст. 251 КУпАП доказами в справі про адміністративні правопорушення, є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку орган (посадова особа) встановлює наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність даної особи в його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Ці дані встановлюються протоколом про адміністративне правопорушення, поясненнями особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, потерпілих, свідків, висновком експерта, речовими доказами, показаннями технічних приладів та технічних засобів, які використовуються при нагляді за виконанням правил, що мають функції фото-і кінозйомки, відеозапису чи засобів фото - і кінозйомки, відеозапису норм і стандартів, що стосуються забезпечення безпеки дорожнього руху, а також іншими документами.

Факт вчинення правопорушення митних правил гр. ОСОБА_1 повністю підтверджується матеріалами наявними у адміністративній справі: протоколом про порушення митних правил за № 0099/11200/19 від 27.06.2019 року, листом Державного митного комітету Республіки Азербайджан № 1000-159/150-23/001525 від 21.01.2019, інвойсом №1 від 31.01.2017, інвойсом №1 від 22.02.2017, інвойсом №2 від 22.02.2017, інвойсом №1 від 03.03.2017 , контрактом № 070-11 від 07.11.2016, специфікацією №1 від 31.01.2017 до контракту №070-11 від 07.11.2016, специфікацією №1 від 22.02.2017 до контракту №070-11 від 07.11.2016, специфікацією №2 від 22.02.2017 до контракту №070-11 від 07.11.2016, специфікацією №1 від 03.03.2017 до контракту №070-11 від 07.11.2016. CMR № 394638 від 07.02.2017, CMR №122543 від 23.02.2017, CMR №122545 від 23.02.2017, CMR №451706 від 06.03.2017 що містять неправдиві відомості щодо одержувача товару - "HaciCamalxan" (AZ-1052, м.Баку, вул. Ага Нейматулла 80, Азербайджан).

Відповідно до вимог ст.486 МК України, одним із завдань провадження в справах про порушення митних правил є: своєчасне, всебічне, повне і об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її в точній відповідності з законом, забезпечення виконання винесеної постанови, ці вимоги також закріплені ст.ст.245, 252 КУпАП.

Згідно ст.280 КУпАП, орган (посадова особа) при розгляді справи про адміністративне правопорушення зобов`язаний з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи, оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на дослідженні всіх обставин справи в їх сукупності.

За змістом ч.1 ст.483 МК України адміністративна відповідальність настає за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, зокрема з поданням митному органу як підстави для переміщення товару підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості. Тобто особа, що звертається до митного органу, подає завідомо для неї підроблені документи або такі, що містять неправдиві відомості, та діє умисно з метою порушення митних правил.

Згідно п. 3 ч. 1 ст. 527 МК України, у справі про порушення митних правил орган доходів і зборів або суд (суддя), що розглядає справу, може винести постанову про закриття провадження у справі.

Також, згідно ст. 487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Разом з тим, у відповідності до вимог п. 7 ч. 1 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю, якщо на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення закінчилися строки, передбаченім т.38 КУпАП.

Відповідно до вимог ст.38 КУпАП адміністративне стягнення може бути накладено не пізніш як через три місяці з дня вчинення правопорушення, а при триваючому правопорушення не пізніш як через три місяці з дня його виявлення.

У відповідності з ч.1 ст.467 МК України, якщо справи про порушення митних правил відповідно достатті 522цього Кодексурозглядаються органами доходів і зборів або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

Вчинення гр. ОСОБА_1 адміністративного правопорушення відбулось у 2017 році, яке вважається закінченим з моменту безпосереднього переміщення через митний кордон України товарів, митне оформлення яких здійснено за митними деклараціями №№ UA112080/2017/002130 від 08.02.2017, UA112080/2017/003385 від 24.02.2017, UA112080/2017/003390 від 24.02.2017, UA112080/2017/004302 від 07.03.2017.

Виявлення порушення митних правил у справі про ПМП № 0099/11200/19, відбулось 22.01.2019, одночасно з отриманням Департаментом організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії ДФС листа Державного митного комітету Республіки Азербайджан № 1000-159/150-23/001525 від 21.01.2019.

Матеріали справи про ПМП № 0099/11200/19 надійшли для розгляду до Ленінського районного суду м. Запоріжжя 16.08.2019, тобто поза межами строків, передбачених статтею 38 КУпАП та ч. 1 ст. 467 Митного кодексу України.

Враховуючи характер вчиненого правопорушення, особу порушника, ступінь його вини, майновий стан та обставини, що пом`якшують і обтяжують відповідальність, вважає за необхідне визнати гр. ОСОБА_1 винним у вчиненні ним порушення митних правил, відповідальність за яке передбачена ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, проте на момент надходження вказаних матеріалів справи до суду, скінчилися строки, передбачені ч.1ст.467 Митного кодексу України, а відтак, провадження у справі повинно бути закрите у зв`язку із закінчення строків.

Керуючись ст. ст. 467, 483 МК України, ст. ст. 38, 247 КУпАП, суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Провадження в справі про порушення митних правил № 0099/11200/19 відносно ОСОБА_1 за ч. 1ст. 483 МК України, закрити на підставі п.7 ч.1 ст.247 КУпАП та ст. 467 МК Україниу зв`язку із закінчення на момент розгляду справи строків накладення адміністративного стягнення.

На постанову може бути подана апеляційна скарга до Запорізького апеляційного суду через Ленінський районний суд м. Запоріжжя протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя: Баруліна Т. Є.