Провадження № 3/359/102/2020
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 червня 2020 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Ткаченко Д.В.,

захисника Желтобрюхова В.В.,

розглянувши справу про порушення митних правил за матеріалами, які надійшли від Київської митниці ДФС України щодо притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце народження: Україна, м Запоріжжя, постійно проживає (зі слів громадянина): АДРЕСА_1 , працює: приватний підприємець, паспорт громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_1 , виданий 08.07.2016 р., орган, що видав: 2301, запис № НОМЕР_2 , за ст. 471 МК України,

в с т а н о в и в:

Громадянин України ОСОБА_1 обвинувачується у тому, що він вчинив порушення митних правил, передбачене ст. 471 МК України, тобто вчинив дії, спрямовані на порушення встановленого МК України порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, обравши за формою проходження митного контролю проходження (проїзд) через «зелений коридор», особа, яка притягується до адміністративної відповідальності перемістила через митний кордон України товар, переміщення якого через митний кордон України обмежено нормами МК України та Постанови Правління НБУ №3 від 02.01.2019 року «Про затвердження Положення про транскордонне переміщення валютних цінностей», Постанови Правління НБУ №5 від 02.01.2019 року «Про затвердження Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті», за таких обставин.

В протоколі про порушення митних правил інспектор митниці стверджує, що 27.10.2019 р. о 21 год. 05 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу «Відліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль» громадянин України ОСОБА_1 , який відлітав разом зі своєю дружиною ОСОБА_2 до ОАЕ, м. Дубай, літаком авіакомпанії «Fly Dubai», рейсом № НОМЕР_3 , своїми діями обрав канал, позначений символами зеленого кольору - «зелений коридор», тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо вивезення з митної території України, тобто своїми діями засвідчив факти, що мають юридичне значення. «Зелений коридор» призначений для декларування шляхом вчинення дій громадянами, які переміщують через митний кордон України товари в обсягах, що не підлягають оподаткуванню митними платежами та не підпадають під встановлені законодавством заборони або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території і не підлягають письмовому декларуванню. Перетин пасажиром «зеленої лінії», згідно Наказу Міністерства Фінансів України № 671 від 03.08.2018р. «Про затвердження Порядку виконання митних формальностей на повітряному транспорті», яка позначає початок «зеленого коридору», вказує, що для проходження митного контролю ним обрано «зелений коридор», і декларування здійснюється шляхом вчинення дій. Громадянин самостійно обирає відповідний канал («зелений коридор» або «червоний коридор») для проходження митного контролю. На підставі п. 4 ст. 336 та ст. 342 Митного Кодексу України громадянину ОСОБА_1 , який самостійно обрав спосіб проходження митного контролю «зелений коридор», було задано запитання щодо наявності в нього готівки, на що він відповів, що має 20000 доларів США. Після цього пасажиру було запропоновано пред`явити всю готівку. В службовому приміщенні митниці у зоні митного контролю пасажиром було видано готівку в розмірі 28000 доларів США, що знаходились в одному з відділень дорожної сумки (ручна поклажа). Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Зі слів ОСОБА_1 вказана валюта належить йому та його дружині. Пасажир обрав проходження митного контролю зеленим коридором, де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує 10 000 євро на одну особу (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті). З виявленої суми пасажирам (на дві особи) було пропущено 22200 доларів США (еквівалент 19950 євро станом на 27.10.2019р. за курсом НБУ). За протоколом про порушення митних правил вилучено 5800 доларів США. На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації пасажир не надав, до моменту перетину ним «зеленої лінії» для отримання довідкової інформації в інформаційній зоні та роз`яснення митних правил, а також порядку використання двоканальної системи до інспектора митниці не звертався.

В судовому засіданні ОСОБА_1 та його захисник вину не визнали, просили суд закрити справу у зв`язку з відсутністю складу адміністративного правопорушення, оскільки в матеріалах справи відсутні належні та допустимі докази на підтвердження перетину ОСОБА_1 «зеленої лінії».

Суд неодноразово за клопотанням сторони захисту зобов`язував представника органу доходів і зборів надати докази (відеозапис) на підтвердження обставин перетину ОСОБА_1 та його дружиною «зеленої лінії» та відповідно обрання каналу, який позначений символами зеленого кольору - «зелений коридор». Однак, представник органу доходів і зборів зазначив, що відеозапис вказаної події відсутній, просив з даних протоколу про порушення митних правил.

ОСОБА_1 та свідок ОСОБА_2 в судовому засіданні показали, що дійсно ввечері 27.10.2019 р. перебували в терміналі «D» ДП МА «Бориспіль», оскли відлітали до ОАЕ, м. Дубай, літаком авіакомпанії «Fly Dubai», рейсом № 8986. Під час проходження ними перевірки на авіабезпеку (САБ) в той час коли вони ще отримували речі біля сканера до них підійшов працівник митниці і одразу ж почав ставити питання щодо переміщуваних грошових коштів. ОСОБА_1 та свідок ОСОБА_2 вказали, що жодних дій щодо обрання ними каналу, позначений символами зеленого кольору - «зелений коридор» вони не встигли вчинити. В службовому приміщенні вони видали 28000 дол. США, що знаходились в одному з відділень дорожної сумки (ручна поклажа). Щодо джерела походження грошових коштів, ОСОБА_1 та свідок ОСОБА_2 повідомили, що гроші отримані внаслідок продажу квартири, а також накопичення від підприємницької діяльності.

Допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_3 показала, що вона працює головним державним інспектором відділу митного оформлення №3 митного поста «Аеропорт Бориспіль» Київської митниці ДФС та саме вона складала протокол про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 . З огляду на те, що пройшов тривалий час і вона не пам`ятає всіх подій, просила виходити із даних протоколу.

Дослідивши докази, які містяться в матеріалах справи, заслухавши пояснення особи, яка притягується до адміністративної відповідальності та захисника, суд дійшов до таких висновків.

Згідно ч. 3 ст. 62 Конституції України обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Відповідно до ст. 489 МК України посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Згідно ст. 495 МК України, доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Такі дані встановлюються: 1) протоколом про порушення митних правил, протоколами процесуальних дій, додатками до зазначених протоколів; 2) поясненнями свідків; 3) поясненнями особи, яка притягується до відповідальності; 4) висновком експерта; 5) іншими документами (належним чином завіреними їх копіями або витягами з них) та інформацією, у тому числі тими, що перебувають в електронному вигляді, а також товарами - безпосередніми предметами порушення митних правил, товарами із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю, транспортними засобами, що використовувалися для переміщення безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

В судовому засіданні досліджено усі надані органом доходів і зборів докази.

Органом доходів і зборів не надано до суду достатньої кількості належних та допустимих доказів на підтвердження винуватості ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України. Зокрема недоведеною обставиною є перетинання ОСОБА_1 «зеленої лінії». Суд вважає, що з урахуванням показань ОСОБА_1 та свідків ОСОБА_2 і ОСОБА_3 , наявності у справі лише протоколу про порушення митних правил недостатньо для підтвердження перетину ОСОБА_1 та його дружиною «зеленої лінії» та відповідно обрання каналу, який позначений символами зеленого кольору - «зелений коридор».

Досліджені в судовому засіданні інші докази, зокрема доповідна записка інспектора митниці, опис предметів, перелік купюр іноземної валюти затриманої згідно протоколу про ПМП № 0552/12500/19, розрахунок еквіваленту євро щодо доларів США станом на 27.10.2019 р. до протоколу про ПМП № 0552/12500/19 самі по собі не підтверджують вчинення дій спрямованих на переміщення товару, переміщення якого через митний кордон України обмежено нормами МК України та Постанови Правління НБУ №3 від 02.01.2019 року «Про затвердження Положення про транскордонне переміщення валютних цінностей», Постанови Правління НБУ №5 від 02.01.2019 року «Про затвердження Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті».

Отже, провадження у справі слід закрити на підставі п.1 ч.1 ст.247 КУпАП за відсутністю складу адміністративного правопорушення.

Керуючись п.1 ч.1 ст.247 КУпАП, суддя

п о с т а н о в и в :

Провадження по справі про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 ( ОСОБА_4 ) за ст. 471 МК України закрити у зв`язку із відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

Вилучені згідно протоколу про порушення митних правил № 0552/12500/19 від 27.10.2019 року грошові кошти, а саме: 5800 дол. США - повернути громадянину України ОСОБА_1 ( ОСОБА_4 ).

Постанова може бути оскарженою до Київського апеляційного суду через Бориспільський міськрайонний суд Київської області протягом 10 днів з дня її винесення.

Суддя Д.В. Ткаченко