КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2020 року м. Київ

Суддя Київського апеляційного суду - Сілкова І.М., за участю захисника Вовченко О.В., яка діє в інтересах ОСОБА_1 , та представника Київської митниці Держмитслужби Грабчака П.В., розглянувши апеляційну скаргу захисника Вовченко О.В. на постанову судді Солом`янського районного суду м. Києва від 14 лютого 2020 року про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч.1 ст. 483 МК України, -

В С Т А Н О В И Л А:

Постановою судді Солом`янського районного суду м. Києва від 14.02.2020 року ОСОБА_1 визнаний винним у порушенні митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 МК Українита на нього накладено адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 6270 (шість тисяч двісті сімдесят) грн. 48 коп. з конфіскацією безпосередніх предметів порушення митних правил, а саме: харчові добавки у банках з маркуванням «ANIMAL TRAINING PACK PAK» - 7 шт., виробництва "UNIVERSAL NUTRITION"; «XTEND HYDRASPORT STRAWBERRY KIWI» - 1 шт., виробництва "SCIVATION, INC"; «AMINOx ENDURANCE & RECOVERY» - 1 шт., виробництва "BIO-ENGINEERED SUPPLEMENTS & NUTRITION INC", які тимчасово вилучено згідно протоколу про порушення митних правил №0893/10000/19 від 12.12.2019 року.

Судом визнано доведеним, що ОСОБА_1 , компанія «VECTOR EXPRESS LLC» (адреса: США, Делавер, DЕ 19713, Ньюарк, 2860 Ogletown Rd., буд . 1-4 / USA, Delaware , DЕ 19713, Newark, 2860 OGLETOWN Rd. , bldg. 1-4, тел. +1 ) є відправником міжнародного експрес-відправлення, в якому за товаросупровідними документами містяться неправдиві відомості щодо одержувача та вартостi товарiв.

Отже, дії ОСОБА_1 на момент їх вчинення, мають ознаки порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 МК України, а саме переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

На дану постанову захисник Вовченко О.В., діючи в інтересах ОСОБА_1 , подала апеляційну скаргу, в якій просить скасувати оскаржувану постанову судді Солом`янського районного суду м. Києва від 14.02.2020 року, а провадження в справі стосовно ОСОБА_1 закрити на підставі п.1 ст. 247 КУпАП за відсутністю в його діях складу правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України.

В обґрунтування доводів апеляційної скарги посилається на порушення судом першої інстанції вимог ст.ст. 245, 251, 280 КУпАП, оскільки суд не повно і не об`єктивно з`ясував фактичні обставини справи, внаслідок чого дійшов помилкового висновку про порушення ОСОБА_1 митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 МК України, а тому вважає оскаржувану постанову незаконною та необґрунтованою.

При цьому апелянт зазначає, що компанія Vector Express LLC , директором якої є ОСОБА_1 , лише приймає замовлення, придбає та відправляє на склад іншої компанії - Velox International Shipping, INC., яка вчиняє всі подальші дії щодо пакування, відправки та декларування товарів, із США до України. Тобто, фактичне декларування товарів, які були відправлені у міжнародному експрес-відправленні № CV 560484106 US було здійснено відповідальною особою компанії Velox International Shipping, INC., ОСОБА_6 , який вказав ОСОБА_1 як контактну особу, оскільки товари, які відправлялися в міжнародному експрес-відправленні № НОМЕР_3 належать на праві власності компанії VectorExpress Limited liabilitycompany, в якій ОСОБА_1 займає посаду директора. Отже, ОСОБА_1 не знав та не міг знати, що дані заявлені у товаросупровідних документах міжнародного експрес-відправлення №CV560484106US містять недостовірні відомості про товар та не намагався за їх допомогою навмисно перемістити ці товари через митний кордон України.

Також вказує, що вартість товарів міжнародного експрес-відправлення, яка була покладена в основу протоколу №0878/10000/19 була визначена з порушення норм чинного законодавства, без проведення відповідної товарознавчої експертизи, визначення вартості здійснювалось некомпетентною особою, без врахування особливостей товару (марка, тип, кількість), регіону, закупівельної ціни, яка може суттєво відрізнятися від реальної.

Крім цього, апелянт просить поновити строк на апеляційне оскарження постанови судді Солом`янського районного суду м. Києва від 14.02.2020 року стосовно ОСОБА_1 , посилаючись на поважність причин пропуску цього строку, оскільки ОСОБА_1 проживає у США, не повідомлявся і не був обізнаний про розгляд даної справи щодо нього, а договір про надання правової допомоги уклав із захисником лише 27.02.2020 року.

Перевіривши причини пропуску строку на апеляційне оскарження, передбаченого статтею 294 КУпАП, апеляційний суд вважає можливим поновити строк на апеляційне оскарження постанови судді Солом`янського районного суду м. Києва від 14.02.2020 року стосовно ОСОБА_1 , оскільки цей строк був пропущений з поважних причин.

Вислухавши пояснення захисника Вовченко О.В., яка діє в інтересах ОСОБА_1 , на підтримку доводів апеляційної скарги; пояснення представника Київської митниці Держмитслужби Грабчака П.В., який заперечував проти задоволення поданої апеляційної скарги та, посилаючись на законність та обґрунтованість оскаржуваної постанови, просив залишити її без зміни; перевіривши матеріали справи про порушення митних правил стосовно ОСОБА_1 та апеляційні доводи, апеляційний суд вважає, що апеляційна скарга захисника Вовченко О.В. задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Відповідно до ст. 487 МК Українипровадження у справі про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, відповідно законодавства України про адміністративні правопорушення.

Згідно положень ст.ст. 245, 280 КУпАП, ст. 489 МК України суддя (посадова особа) зобов`язаний всебічно, повно та об`єктивно з`ясувати всі обставини справи, зокрема, чи мало місце адміністративне правопорушення, чи винна особа у його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, наявність обставин, що пом`якшують та обтяжують відповідальність, а також інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

При розгляді справи про порушення митних правил стосовно ОСОБА_1 вказані вимоги закону суддею місцевого суду були дотримані.

Відповідно до диспозиції ч.1 ст. 483 МК України, відповідальність за даною нормою настає у разі переміщення або дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів, як підстави для переміщення товарів, підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару, згідно з УКТ ЗЕД, та його митної вартості.

Тобто, за змістом вказаної норми переміщення товарів з приховуванням від митного контролю може здійснюватися, в тому числі, шляхом подання до митного органу України, як підстави для їх переміщення, документів, що містять неправдиві дані.

Як встановив суддя в оскаржуваній постанові, 17.11.2019 року на митну територію України із США, через міжнародний повітряний пункт пропуску «Бориспіль» Київської митниці ДФС, у складі консолідованого вантажу за авіаційною вантажною накладною (Air Waybill) №2, в зону діяльності Київської міської митниці ДФС, сектор митного оформлення №2 митного поста «Спеціалізований», до центральної сортувальної станції (далі - ЦСС) ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» (адреса: м. Київ, вул. Салютна, 2-Б), надійшло міжнародне експрес-відправлення (далі - МЕВ), з вмістом товару «sport-supplement» (спортивна добавка) в кількості 9 штук, вартістю 104,04 доларів США, згідно із товаросупровідними документами: міжнародний транспортний документ (INTERNATIONAL WAYBILL/ЕКСПРЕС-НАКЛАДНА Nova Poshta International) від 12.11.2019 №CV560484106US та інвойс від 12.11.2019 № CV560484106US, на адресу гр. ОСОБА_7 (контрагент), м. Запоріжжя, телефон НОМЕР_4 , відділення нової пошти №1.

Відправник МЕВ в США - ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), компанія «VECTOR EXPRESS LLC» (контрагент), адреса: США, Делавер, DЕ 19713, Ньюарк , 2860 Ogletown Rd., буд. 1-4 / USA, Delaware, DЕ 19713, Newark, 2860 OGLETOWN Rd., bldg. 1-4 , тел. +1 .

Послуги в США щодо експрес-доставки МЕВ надані компанією «VELOX INTERNATIONAL SHIPPING, INC.» (адреса: 28-31 Меррі-лейн, Іст-Гановер, Нью-Джерсі 07936, США / 28-31 Merry Lane, East Hanover, NEWJERSEY, NJ 07936, USA), тел. , 463-0094.

Експрес-перевізник даного МЕВ - ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» (, адреса: м. Київ, вул. Салютна, 2 Б).

18.11.2019, під час митного контролю даного МЕВ (огляду вмісту МЕВ, перевірки товаро-супровідних документів/міжнародний транспортний документ від 12.11.2019 №CV560484106US (експрес-накладна Нова Пошта Інтернешнл) та інвойс від 12.11.2019 №CV560484106US тощо, яке пред`явлено експрес-перевізником за адресою ЦСС, встановлено наступне:

1) Компанія «VECTOR EXPRESS LLC», згідно офіційного сайту «vector-usa.biz» (через українське підприємство «Вектор Делівері», м. Вінниця, вул. Зодчих, 3) надає послуги з оформлення та відправки із свого складу за адресою: 453 Карсон Др Бір, Делавер, DЕ 19701-1314, США / 453 Carson Dr Bear, Delaware, DЕ 19701-1314, USA тел. +1 302-287-5271, товару на територію України.

Окрім того, за допомогою сайту (www.vector-usa.biz) надається послуга, у вільному доступі, буд-якій особі здійснити перевірку статусу замовлення поставки товарів за номером телефону одержувача.

При цьому, під час перевірки за номером контактного телефону НОМЕР_4 одержувача гр. ОСОБА_7 , замовлення даного товару одержувачем не встановлено. Номер телефону НОМЕР_4 є контактним підприємства «Вектор Делівері», м. Вінниця, вул. Зодчих, 3, для роботи з офіційним сайтом «vector-usa.biz».

Отже, гр. ОСОБА_7 не замовляв та не є одержувачем даного МЕВ, що протирічить відомостям зазначеним у розділі 2 експрес-накладної та у розділі «Отримувач».

Також, згідно з розділом 3 експрес-накладної зазначено, що одержувач не здійснює оплату товарів у даному МЕВ та вартість доставки.

Додатково, за допомогою сайту (www.vector-usa.biz) надається послуга щодо внесення неправдивих відомостей про одержувачів МЕВ: «В случае если у вас не хватает получателей либо нет возможности их добавить обратитесь пожалуйста к вашему менеджеру для решения вопроса».

2) Вміст МЕВ являє собою харчові добавки у банках з маркуванням «ANIMAL TRAINING PACK PAK» - 7 шт., виробництва "UNIVERSAL NUTRITION"; «XTEND HYDRASPORT STRAWBERRY KIWI» - 1 шт., виробництва "SCIVATION, INC"; «AMINOx ENDURANCE & RECOVERY» - 1 шт., виробництва "BIO-ENGINEERED SUPPLEMENTS & NUTRITION INC", загальною вартістю 258,63 доларів США (вартість визначена з сайтів виробників товарів), що не відповідає відомостям про вартість товарів у розділі 3 експрес-накладної (104,04 доларів США) та у розділі «Інформація про відправлення» інвойсу (104,04 доларів США).

Відповідно до інформації, що міститься на офіційних сайтах виробників (animalpak.com, gobsn.com та officialxtend.com), вартість 7 банок «ANIMAL TRAINING PACK PAK» складає 216,65 доларів США, 1 банки «XTEND HYDRASPORT STRAWBERRY KIWI» - 19,99 доларів США, 1 банки «AMINOx ENDURANCE & RECOVERY» - 21,99 доларів США, загальна вартість становить 258,63 доларів США.

При цьому, у зазначених товаросупровідних документах (міжнародний транспортний документ від 12.11.2019 № CV560484106US/експрес-накладна та інвойс) є запис англійською та українською мовами, що:

- «Даною міжнародною експрес накладною укладається Угода між Відправником і ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл». Відправник підтверджує, що він ознайомлений та погоджується з положенням умов надання послуг ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл», що розміщені на веб-сайті: https://novaposhta.ua і зобов`язується їх дотримуватись»;

- «Я ознайомлений з умовами та правилами перевезення ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» розміщеними на веб-сайті www.novaposhta.ua і підтверджую, що моє відправлення або його частина не містять небезпечних або заборонених до пересилання предметів, а також, що інформація, надана мною в цьому документі, є коректною і повністю відповідає змісту відправлення.

Підтверджую, що оціночна вартість вантажу дорівнює реальній (ринковій) вартості відправлення …».

Відповідно до пункту 7.3 Умов надання послуг ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» (сайт novaposhta.ua), «оголошена вартість повинна дорівнювати реальній (ринковій) вартості відправлення».

Згідно з пунктом 8.1 зазначених Умов, «усі МЕВ супроводжуються транспортним документом міжнародна експрес-накладна, що містить наступну інформацію:

8.1.2. Інформація про Одержувача:

8.1.2.2. Для фізичних осіб - П.І.Б., адреса*, номер телефону.

*Для послуг типу «до відділення» вказується номер і адреса відділення».

8.1.3. Інформація про відправлення:

8.1.3.3. Оголошена вартість».

Згідно з пунктом 30 ч.1 ст. 4 Митного кодексу України (далі - МК України) міжнародний транспортний документ - це номерний товаросупровідний документ, який є договором на перевезення кожного окремого міжнародного експрес-відправлення.

При цьому, відповідно до п.32 ч.1 ст. 4 МК України, міжнародні експрес-відправлення - належним чином упаковані міжнародні відправлення з документами чи товарним вкладенням, які приймаються, обробляються, перевозяться будь-яким видом транспорту за міжнародним транспортним документом з метою доставки одержувачу прискореним способом у визначений строк.

МЕВ переміщено на митну територію України на підставі міжнародного транспортного документа від 12.11.2019 №CV560484106US та інвойсу від 12.11.2019 №CV560484106US, у яких відправником - ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), компанія «VECTOR EXPRESS LLC» зазначені відомості щодо одержувача товарів у МЕВ та їх вартості.

Таким чином, суддя дійшов висновку про наявність в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, оскільки останній є відправником міжнародного експрес-відправлення, в якому за товаросупровідними документами містяться неправдиві відомості щодо одержувача та вартостi товарiв.

Висновок суду першої інстанції про доведеність винуватості ОСОБА_1 у порушенні митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 МК України, за обставин, встановлених під час судового розгляду, відповідає фактичним обставинам справи та підтверджується зібраними у справі доказами, зокрема даними: протоколу про порушення митних правил стосовно ОСОБА_1 №0893/10000/19 від 12.12.2019 року (а.с. 1-4); авіаційної вантажної накладної (Air Waybill) №2 (а.с. 5); товаросупровідних документів, зокрема міжнародного транспортного документу (INTERNATIONAL WAYBILL/ ЕКСПРЕС-НАКЛАДНА Nova Poshta International) від 12.11.2019 №CV560484106US та інвойс від 12.11.2019 №CV560484106US(а.с. 7, 8), згідно яких, одержувачем товару, загальною вартістю 104, 04 доларів США, є ОСОБА_7 , а відправником ОСОБА_1 ; Акту про проведення огляду (переогляду) товарів від 18.11.2019 року (а.с. 9); відомостями з офіційних інтернет-сайтів виробників зазначених товарів (а.с. 10-19) щодо загальної вартості товарів виявлених у МЕВ, яка складає 258,63 доларів США, що не відповідає відомостям про вартість цих товарів зазначених у товаросупровідних документах, а також інформацією про умови надання послуг ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» щодо надання послуг з міжнародної експрес-доставки (а.с. 20-22).

Дослідивши надані митними органами докази в їх сукупності, які є належними і допустимими, в розумінні ст. 495 МК України, суддя дійшов обґрунтованого висновку про наявність в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, оскільки наявні у справі докази, поза розумним сумнівом доводять, що дійсна вартість товарів, а саме «sport-supplement» (спортивна добавка) в кількості 9 штук, які надішли у МЕВ за авіаційною вантажною накладною (Air Waybill) №2, не відповідає вартості, яка зазначена у товаросупровідних документах, зокрема у міжнародному транспортному документі (INTERNATIONAL WAYBILL/ ЕКСПРЕС-НАКЛАДНА Nova Poshta International) від 12.11.2019 №CV560484106US та інвойсі від 12.11.2019 №CV560484106US, тобто вказані товари були переміщені через митний кордон України на підставі товаросупровідних документів, які містять неправдиві відомості.

Доводи апеляційної скарги про те, що ОСОБА_1 не здійснював фактичне декларування товарів, які були відправлені у міжнародному експрес-відправленні, а тому останній не знав та не міг знати, що дані заявлені у товаросупровідних документах міжнародного експрес-відправлення №CV560484106US містять недостовірні відомості апеляційний суд вважає безпідставними, оскільки апелянт не навів жодних доказів на підтвердження цих обставин, а згідно товаросупровідних документів, зокрема ЕКСПРЕС-НАКЛАДНОЇ Nova Poshta International від 12.11.2019 №CV560484106US та інвойсу від 12.11.2019 №CV560484106US,на підставі яких МЕВ переміщено на митну територію України, відправником товарів зазначено саме Компанію «VECTOR EXPRESS LLC» в особі ОСОБА_1 , який є керівником вказаного підприємства та відповідає за його фінансово-господарську діяльність і зобов`язаний подавати до митного контролю документи з достовірною та правдивою інформацією.

Також апеляційний суд вважає безпідставними і доводи захисника про те, що вартість товарів міжнародного експрес-відправлення, яка була покладена в основу протоколу №0878/10000/19 була визначена з порушення норм чинного законодавства, без проведення відповідної товарознавчої експертизи, оскільки визначення митної вартості товарів здійснено органом доходів і зборів в порядку, визначеному ст. 54, 59 МК України.

Отже, переглядаючи рішення суду в межах доводів поданої апеляційної скарги, апеляційний суд погоджується з висновками митного органу та суду першої інстанції про те, що ОСОБА_1 , компанія «VECTOR EXPRESS LLC» (адреса: США, Делавер, DЕ 19713, Ньюарк, 2860 Ogletown Rd., буд. 1-4 / USA, Delaware, DЕ 19713, Newark, 2860 OGLETOWN Rd. , bldg. 1-4, тел. +1 ) є відправником міжнародного експрес-відправлення, в якому за товаросупровідними документами містяться неправдиві відомості щодо вартостi та одержувача товарiв, і такі дії ОСОБА_1 мають ознаки порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 МК України, а саме переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

Враховуючи викладене, апеляційний суд приходить до висновку, що у справі зібрано достатньо доказів на підтвердження факту порушення ОСОБА_1 митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 МК України, що відповідає встановленим фактичним обставинам справи, а доводи захисника Вовченко О.В. про відсутність в діях ОСОБА_1 складу даного адміністративного правопорушення спростовуються наявними у справі доказами, дослідженими й належно перевіреними в судовому засіданні, яким суддею місцевого суду надано об`єктивну оцінку.

За наведеним, постанова судді Солом`янського районного суду м. Києва від 14.02.2020 року про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч.1 ст. 483 МК України є законною та обґрунтованою, а тому відсутні підстави для її скасування та закриття провадження в справі за відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення, про що ставиться питання в апеляційній скарзі його захисника.

Керуючись ст. 294 КУпАП, ст.ст. 529 МК України апеляційний суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Поновити захиснику Вовченко О.В., яка діє в інтересах ОСОБА_1 , строк на апеляційне оскарження постанови судді Солом`янського районного суду м. Києва від 14 лютого 2020 року.

Апеляційну скаргу захисника Вовченко О.В., подану в інтересах ОСОБА_1 залишити без задоволення, а постанову судді Солом`янського районного суду м. Києва від 14 лютого 2020 року про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 МК України - без зміни.

Постанова апеляційного суду є остаточною й оскарженню не підлягає.

Суддя

Київського апеляційного суду І.М. Сілкова