Справа № 163/121/20
Провадження № 3/163/167/20
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 червня 2020 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

з участю представника Волинської митниці Держмитслужби Кондратюка І.П.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею Держмитслужби матеріали справи за протоколами № 2622/20050/19, № 2624/20500/19 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , керівника благодійної організації "Благодійний фонд "Вероніка-2017", РНОКПП невідомий, паспорт НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

ОСОБА_1 як керівник благодійної організації "Благодійний фонд "Вероніка-2017" вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

23.09.2019 року на митний пост "Ягодин" Волинської митниці ДФС з Республіки Польща заїхав автомобіль "Мерседес-Бенц", номерні знаки НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , водій якого ОСОБА_2 до митного контролю подав митну декларацію типу ТР81АА № UA205010/2019/8463 та товарно-супровідні документи CMR № 3-9-2019, інвойс № D-4.

Згідно з цими документами через митний кордон переміщувався вантаж "гуманітарна допомога: 350 місць вживаного одягу, 1 місце речей домашнього вжитку, 131 місце вживаного взуття" загальною вагою брутто 15 000 кг та вартістю 1904 злотих.

Відправником товарів в товарно-супровідних документах вказано польську компанію "DIVA Gdaсsk Sp. z o.o.", одержувачем благодійну організацію "Благодійний фонд "Вероніка-2017".

Під час митного огляду в папці водія виявлено НОМЕР_4 НОМЕР_5 НОМЕР_6 , відповідно до якої в цьому автомобілі переміщувався вантаж вживаного одягу та взуття загальною вагою брутто 15 000 кг, відправником вантажу є німецька компанія "Cotex Textil", одержувачем ТОВ "Transmess Ltd" (місто Київ).

В результаті митного огляду в транспортного засобу виявлено 515 вантажних місць з товарами 97 найменувань в кількості 7532 штуки загальною вагою 1776 кг, 259 вантажних місць із вживаним одягом вагою 5100 кг, 22 вантажних місця із вживаним взуттям вагою 615 кг, 71 вантажне місце з вживаною постелею вагою 2635 кг, 50 вантажних місць вживаних покривал вагою 2168 кг, 8 вантажних місць з вживаними іграшками вагою 144 кг, 87 вантажних місць з вживаним скляним посудом вагою 1372 кг, 18 вантажних місць з вживаним металевим посудом вагою 380 кг загальною вартістю 1 626 128,58 гривні.

Крім цього, 24.09.2019 року на митний пост "Ягодин" Волинської митниці ДФС з Республіки Польща заїхав автомобіль "Вольво", номерні знаки НОМЕР_7 / НОМЕР_8 , водій якого ОСОБА_3 до митного контролю подав митну декларацію типу ТР81АА № UA205010/2019/8447 та товарно-супровідні документи CMR № 0292019, інвойс № D-2.

Згідно з цими документами через митний кордон переміщувався вантаж "гуманітарна допомога" загальною вагою 16 870 кг та вартістю 2695 злотих.

Відправником товарів в товарно-супровідних документах вказано польську компанію "DIVA Gdaсsk Sp. z o.o.", одержувачем благодійну організацію "Благодійний фонд "Вероніка-2017".

Під час митного огляду в папці водія виявлено CMR № НОМЕР_9 та інвойс № НОМЕР_10 , відповідно до якої в цьому автомобілі переміщувався вантаж вживаного взуття 3-ї якості загальною вагою брутто 16 870 кг та вартістю 2 530,50 євро, відправником вантажу є данська компанія "Shuhait Textil", одержувачем ТОВ "Transmess Ltd" (місто Київ).

В результаті митного огляду в транспортного засобу виявлено вживане взуттям вагою 16 870 кг та вартістю 67 623,62 гривні, що не відповідало вказаним в інвойсі № D-2 відомостям про перевезення 9450 кг вживаного одягу, 6880 кг вживаного взуття, 540 кг вживаних предметів домашнього вжитку.

Своїми діями, спрямованими на переміщення через митний кордон з приховуванням від митного контролю вживаного взуття вагою 16 870 кг та вартістю 67 623,62 гривні, товарів 97 найменувань в кількості 7532 штуки загальною вагою 1776 кг, вживаного одягу вагою 5100 кг, вживаного взуття вагою 615 кг, вживаної постелі вагою 2635 кг, вживаних покривал вагою 2168 кг, вживаних іграшок вагою 144 кг, вживаного скляного посуду вагою 1372 кг, вживаного металевого посуду вагою 380 кг загальною вартістю 1 626 128,58 гривні шляхом подання митному органу документів (CMR № 3-9-2019, інвойс № D-4, CMR № 0292019, інвойс № D-2), що містили неправдиві відомості про найменування, кількість, вагу та вартість товарів, а також про їх відправника та одержувача, ОСОБА_1 вчинив правопорушення, передбачене ч.1 ст.483 МК України.

ОСОБА_1 та його захисник адвокат Щит І.А. на розгляд справи в суді не з`явились, хоча належним чином повідомлялись про час та місце розгляду.

ОСОБА_1 заяв чи клопотань щодо суті протоколу та процедури його розгляду не подав.

Його захисник адвокат Щит І.А. після направлення йому електронною поштою повідомлення про час і місце судового засідання електронною поштою направив суду заперечення щодо протоколу і висловив свою правову позицію про відсутність в діях ОСОБА_1 складу правопорушення. Заяв чи клопотань про відкладення розгляду адвокат Щит І.А. не подавав.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Винуватість ОСОБА_1 у вчиненні правопорушень повністю стверджена матеріалами справи: протоколами про порушення митних правил; митними деклараціями типу ТР81АА № UA205010/2019/8463, № UA205010/2019/8447; товарно-супровідними документами щодо кожного відправлення (ввезеного 23.09.2019 року CMR № 3-9-2019, інвойс № D-4, ввезеного 24.09.2019 року CMR № 0292019, інвойс № D-2); контрольними талонами; актами про проведення митного огляду транспортних засобів №№ UA201050/2019/420917, UA201050/2019/420918 відповідно; службовими записками; вилученими за протоколом № 2624/20500/19 CMR № 218263 та данським інвойсом № UR001, за протоколом № 2622/20500/19 CMR серії А № 319062; інформацією польських митних органів.

Відповідно до наданої в порядку митної співпраці інформації Офісу податкової адміністрації у Вроцлаві (Республіка Польща) 23.09.2019 року через польський пункт пропуску "Дорохуск" без митного огляду в транспортних засобах з номерними знаками ВС8338НЕ/ НОМЕР_11 , НОМЕР_7 / НОМЕР_8 прослідував вантаж, який усно задекларований як гуманітарна допомога. Компанія "DIVA Gdaсsk Sp. z o.o." з 18.01.2018 року не має адреси в Державному судовому реєстрі Республіки Польща та номеру NIP (аналог ЄДРПОУ). Податкова служба Республіки Польща з 22.07.2018 року виключила компанію "DIVA Gdaсsk Sp. z o.o." з реєстру ПДВ. У зв`язку з цими обставинами компанія не була відправником товару і не подавала фактур.

Отже, оскільки товарно-супровідні документи на переміщувані предмети містять неправдиві відомості про відправника товару, такий товар не може класифікуватись як гуманітарна допомога.

Через це встановлено обґрунтовані підстави вважати ці документи і такими, що містять неправдиві відомості про найменування, кількість та вартість товару.

З огляду на те, що відповідно до поданих до митного контролю документів товари призначались "Благодійному фонду "Вероніка-2017", виключно саме ця організація була заінтересована в переміщенні товарів з приховуванням від митного контролю і несе відповідальність за вчинення правопорушення, а від його імені та відповідно до ч.2 ст.459 МК України ОСОБА_1 як керівник фонду.

Протилежного по справі не встановлено, а сам ОСОБА_1 не надав жодних переконливих доказів на спростування викладених в протоколі обставин.

Заперечення захисника ОСОБА_1 адвоката Щита І.А. наявності в діях його підзахисного складу передбаченого ч.1 ст.483 МК України правопорушення є безпідставними.

Так, твердження про незаконність огляду транспортних засобів, де перевозилась гуманітарна допомога, не відповідає положенням ст.338 МК України.

Частиною 5 ст.338 МК України встановлено, що огляд (переогляд) товарів, транспортних засобів комерційного призначення може проводитися за наявності достатніх підстав вважати, що переміщення цих товарів, транспортних засобів через митний кордон України здійснюється поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю, у тому числі в разі отримання відповідної офіційної інформації від правоохоронних органів. Вичерпний перелік відповідних підстав визначається Кабінетом Міністрів України.

Пунктом 12 Вичерпного переліку підстав, за наявності яких може проводитись огляд (переогляд) товарів, транспортних засобів комерційного призначення органами доходів і зборів України, затвердженого постановою КМ України від 23.05.2012 року № 467, однією з підстав огляду визначено подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або виявлення у поданих документах недостовірних даних.

Ознаки такого подання були виявлені за протоколом № 2624/20500/20, оскільки під час митного контролю були виявлені інвойс № UR001 на товар "взуття 3 гатунку вагою 16 870 кг та вартістю 25330,50 євро", відправником якого вказано данську компанію "Shuhait Textil", одержувачем ТОВ "Transmess Ltd" (м. Київ). За протоколом № 2622/20500/19 виявлено CMR серії А № 319062, в якій зазначено про перевезення від німецької компанії "Cotex Textil" в адресу ТОВ "Transmess Ltd" 15 000 кг вживаного взуття та одягу.

Необґрунтованим є і твердження захисника про те, що ОСОБА_1 безпосередньо не переміщував товар і не був присутнім на митному посту "Ягодин".

Частиною 1 ст.483 МК України передбачена відповідальність як за переміщення, так і дії, спрямовані на переміщення товарів з приховуванням від митного контролю.

Таким чином, законом визначена можливість притягнення до відповідальності і особи, яка фізично не переміщувала товар через митний кордон, однак вчиняла дії, спрямовані на таке переміщення.

Увезення товару ОСОБА_1 чи його захисником в адресу саме "Благодійного фонду "Вероніка-2017" не заперечується. У зв`язку з цим та з огляду на пільги та преференції при митному оформленні гуманітарної допомоги очевидною є заінтересованість фонду в увезенні товару саме як гуманітарної допомоги.

В той же час по справі достатньо повно та достовірно встановлено, що відправником товару не є компанія "DIVA Gdaсsk Sp. z o.o.", яка вказана в товарно-супровідних документах. Наведене дає достатні підстави вважати доведеною винуватість "Благодійного фонду "Вероніка-2017" в діях, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон з приховуванням від митного контролю.

Оскільки ОСОБА_1 є керівником фонду, він несе відповідальність відповідно до ч.2 ст.459 МК України.

Докази, які свідчили б про інше, до протоколу не приєднані і не додані.

Таким чином, підстави для притягнення ОСОБА_1 до відповідальності повністю доведені.

Враховуючи передбачену законом санкцію та доведеність вини порушника, стягнення на нього слід накласти у вигляді штрафу в розмірі 100% вартості переміщуваних предметів із застосуванням ч.2 ст.36 КУпАП та їх конфіскації.

Вартість товару, з якого накладається штраф, визначається в межах протоколу про порушення митних правил № 2622/20500/20 в розмірі 1 626 128,58 гривні. Цю суму складає визначена експертним шляхом вартість 7532 штук товарів 97 найменувань в розмірі 999 060,51 гривні та вартість решти товарів (вживаних одягу, взуття, постелі, покривал, посуду) в розмірі 627 068,07 гривні. Вартість вживаних предметів є меншою експертної (890 875,48 гривні). Однак за змістом протоколу в провину порушнику не ставилась експертна вартість, тому підстави для збільшення обсягу його відповідальності не встановлені.

Вартість товарів за протоколом № 2624/20500/19 визначена у 67 623,62 гривні. Експертом ДПМЕ ДФС вартість цих же товарів встановлена в розмірі 1 367 819,60 гривні. Однак ця експертна вартість в провину ОСОБА_1 також не ставилась, через що при визначенні обсягу його відповідальності до уваги братись не може.

Слід також зазначити, що визначену в наведених розмірах вартість товарів ОСОБА_1 чи його захисник не оспорили і не спростували, правом на призначення незалежної експертизи не скористались.

З порушника відповідно до п.5 ч.2 ст.4 Закону України № 3674-VI підлягає стягненню судовий збір у відповідному розмірі, а з врахуванням приєднаної до протоколу довідки митниці витрати митниці на зберігання товарів протягом 245 діб за курсом НБУ на дату розгляду справи в порядку ст.ст.519, 520 МК України та наказу Міністерства фінансів України від 15.06.2012 року №731.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, і накласти на нього стягнення у вигляді штрафу в розмірі 1 626 128 (один мільйон шістсот двадцять шість сто двадцять вісім) гривень 58 копійок з конфіскацією в дохід держави 16 870 кг вживаного взуття загальною вартістю 67 623,62 гривні та 7532 штук товарів 97 найменувань загальною вагою 1776 кг, вживаного одягу вагою 5100 кг, вживаного взуття вагою 615 кг, вживаної постелі вагою 2635 кг, вживаних покривал вагою 2168 кг, вживаних іграшок вагою 144 кг, вживаного скляного посуду вагою 1372 кг, вживаного металевого посуду вагою 380 кг загальною вартістю 1 626 128,58 гривні.

Штраф в розмірі 1 626 128 (один мільйон шістсот двадцять шість сто двадцять вісім) гривень 58 копійок підлягає стягненню на рахунок UA5003262 в Казначействі України (ЕАП) (МФО 899998, одержувач УК в Любомльському районі, , призначення платежу: 21081100, штраф у справі про порушення митних правил №, прізвище, ініціали, код 095).

Стягнути із ОСОБА_1 в користь Волинської митниці Держмитслужби 1 105 705 (один мільйон сто п`ять тисяч сімсот п`ять) гривень витрат по справі на зберігання товарів на рахунок UA1160644 в Державній казначейській службі України, місто Київ (МФО 820172, , призначення платежу "за зберігання товарів").

Стягнути із ОСОБА_1 в користь держави 420 (чотириста двадцять) гривень 40 копійок судового збору на рахунок UA0003262 в Казначействі України (ЕАП) (МФО 899998, отримувач УДКСУ в Любомльському районі, , код класифікації доходів бюджету 22030101, призначення платежу "судовий збір у справах про адміністративні правопорушення").

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.С.Чишій