Справа № 163/10/20
Провадження № 3/163/79/20
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 червня 2020 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

з участю представника Волинської митниці Держмитслужби Кондратюка І.П.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею ДФС матеріали справи за протоколом № 2963/20500/19 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина Китайської Народної Республіки, що проживає в АДРЕСА_1 міста Банг округу Ніньян провінції Шаньдун КНР, менеджера китайської компанії "Eight Skies International Freight Forwarders Ltd", РНОКПП невідомий, закордонний паспорт № НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Ян Цінхай ( ОСОБА_2 ) як менеджер китайської компанії "Eight Skies International Freight Forwarders Ltd" вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

29.11.2019 року в зону митного контролю митного поста "Ягодин" Волинської митниці ДФС на в`їзд в Україну з Республіки Польща прибув транспортний засіб з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 .

Водій транспортного засобу ОСОБА_3 до митного контролю подав Carnet TIR XN82770553, CMR № 1910/2711, інвойс № С024/01/11 за митною декларацією типу ЕЕ № UA125250/2019/813815.

Згідно з цими товарно-супровідними документами від китайської компанії "Eight Skies International Freight Forwarders Ltd" в адресу ТОВ "ОПТПОСТАЧ" перевозився збірний вантаж в асортименті загальною вагою брутто 17 700,30 кг та вартістю 54 652,40 доларів США.

Під час повного митного огляду встановлено наявність серед переміщуваного вантажу не вказаних в товарно-супровідних документах 1800 штук блоків розпалювання для ксенонових ламп загальною вартістю 368 609,60 гривень.

Таким чином, як посадова особа компанії-відправника Ян Цінхай ( ОСОБА_2 ) вчинив дії, спрямовані на переміщення цих товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів документів, що містили неправдиві відомості про кількість товарів, тобто правопорушення, передбачене ч.1 ст.483 МК України.

Правопорушник на розгляд справи в суді не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про час та місце розгляду через електронну пошту, з якої надходили його заяви щодо процедури розгляду; заяв чи клопотань щодо суті протоколу та процедури його розгляду не подав.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Винуватість ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення повністю стверджена матеріалами справи: протоколом про порушення митних правил, митною декларацією типу ІМ40ЕЕ № UA125250/2019/813815, контрольним талоном, актом про проведення митного огляду транспортного засобу, товарно-супровідними документами (Carnet TIR № XN82770553, CMR № 1910/2711, інвойс № С024/01/11), листом компанії "Eight Skies International Freight Forwarders Ltd", службовою запискою.

Твердження компанії "Eight Skies International Freight Forwarders Ltd" про допущену помилку при оформленні товарно-супровідних документів є безпідставним.

Частинами 1, 2 ст.190 МК України встановлено, що товари можуть вважатися помилково ввезеними на митну територію України, якщо митний орган переконається в тому, що ввезення цих товарів не є результатом умисних дій. Помилкове ввезення товарів не може вважатися порушенням митних правил.

Отже, саме по собі твердження про помилку не може братись безумовною підставою для висновку про відсутність правопорушення. Для такого висновку має бути сукупність обставин, у встановленому порядку підтверджених відповідними доказами.

В цій справі встановлено очевидну невідповідність значної кількості товарів поданим до митного контролю товарно-супровідним документам 200 штук заявлених товарів проти 2000 фактично переміщуваних.

Сама по собі така кількість товару дає підстави для обґрунтованого сумніву щодо допущеної помилки. При цьому в пакувальному листі достатньо чітко вказано відправлення 20 упакувань по 100 штук товару в кожному, що разом становить 2000 штук.

Направивши лист про помилку, компанія "Eight Skies International Freight Forwarders Ltd" не надала жодного достовірного підтвердження цього факту, в тому числі, щодо походження значної кількості товару і його вартості.

Відсутність такої інформації приводить до висновку про використання твердження про помилку для уникнення відповідальності, а отже вчинення умисних дій для переміщення товарів з приховуванням від митного контролю.

Згідно із ч.2 ст.459 МК України Суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Пунктом 43 ст.4 МК України визначено, що посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання такими підприємствами вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

По справі встановлено, що Ян Цінхай як менеджер з питань експорту компанії "Eight Skies International Freight Forwarders Ltd" був відповідальною особою за досліджувану поставку товарів.

Отже, Ян Цінхай від імені цієї компанії несе відповідальність за порушення митних правил.

При цьому із змісту правопорушення, яке поставлене в провину ОСОБА_4 в протоколі, слід виключити ознаки неправдивості документів щодо найменування товарів та відомостей, необхідних для визначення митної їх вартості.

По справі встановлено, що найменування товару відповідає заявленому, а відомості про заявлену митну вартість товару в розмірі 8,52 доларів США за 1 штуку не спростовані. У зв`язку з цим визнання винуватості за ознакою неправдивих відомостей про кількість товарів тягне і висновок про неправильну загальну митну вартість товарів в разі її визначення за 1 методом (ст.58 МК України).

Враховуючи передбачену законом санкцію та доведеність вини порушника, стягнення на нього слід накласти у вигляді штрафу в розмірі 100% вартості переміщуваних предметів та їх конфіскації.

Вартість товарів береться відповідно до складеного протоколу і початково заявленої ціни у 8,52 доларів США за одиницю як об`єктивно відповідну дійсній ціні товару.

Така вартість визначається в загальній сумі 368 609,60 гривні: 1800 штук товару х 8,52 доларів США (вартість за одиницю товару) х 24,035575 (офіційний курс НБУ щодо долара США).

З порушника відповідно до п.5 ч.2 ст.4 Закону України № 3674-VI підлягає стягненню судовий збір у відповідному розмірі, а з врахуванням приєднаної до протоколу довідки митниці витрати митниці на зберігання товарів протягом 179 діб за курсом НБУ на дату розгляду справи в порядку ст.ст.519, 520 МК України та наказу Міністерства фінансів України від 15.06.2012 року №731.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, і накласти на нього стягнення у вигляді штрафу в розмірі 368 609 (триста шістдесят вісім тисяч шістсот дев`ять) гривень 60 копійок з конфіскацією в дохід держави 1800 штук блоків розпалювання для ксенонових ламп загальною вартістю 368 609,60 гривень.

Штраф в розмірі 368 609 (триста шістдесят вісім тисяч шістсот дев`ять) гривень 60 копійок підлягає стягненню на рахунок UA5003262 в Казначействі України (ЕАП) (МФО 899998, одержувач УК в Любомльському районі, , призначення платежу: 21081100, штраф у справі про порушення митних правил №, прізвище, ініціали).

Стягнути з ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) в користь Волинської митниці Держмитслужби 9963 (дев`ять тисяч дев`ятсот шістдесят три) гривні витрат по справі на зберігання товарів на рахунок UA1160644 в Державній казначейській службі України, місто Київ (МФО 820172, , призначення платежу "за зберігання товарів").

Стягнути з ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) в користь держави 420 (чотириста двадцять) гривень 40 копійок судового збору на рахунок UA0003262 в Казначействі України (ЕАП) (МФО 899998, отримувач УДКСУ в Любомльському районі, , код класифікації доходів бюджету 22030101, призначення платежу "судовий збір у справах про адміністративні правопорушення").

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.С.Чишій