Справа № 127/8443/20
Провадження № 3/127/2985/20
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"16" квітня 2020 р.м. Вінниця

Суддя Вінницького міського суду Вінницької області Каленяк Р.А., розглянувши матеріали, що надійшли з Вінницької митниці ДФС Державної фіскальної служби України про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце проживання: АДРЕСА_1 , паспорт гр. України НОМЕР_1 , виданий 01.10.2001 Ленінським РВ УМВС України у Вінницькій області, за вчинення правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, суд,

ВСТАНОВИВ:

До Вінницького міського суду Вінницької області від Вінницької митниці ДФС України надійшов адміністративний матеріал з протоколом про порушення митних правил №0217/40100/20 від 13 березня 2020 року, складений відносно ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 483 МК України.

Із зазначеного протоколу вбачається, що 29.06.2018 о 00:58, в зону митного контролю пункту пропуску «Могилів-Подільський Отач» відділу митного оформлення «Автомобільний» митного поста «Дністер» Вінницької митниці ДФС, в напрямку з Р. Молдова до України, на канал руху «зелений коридор», в`їхав транспортний засіб марки «BMW 315», реєстраційний номер НОМЕР_2 , VIN - НОМЕР_3 , під керуванням гр. України ОСОБА_1 .

Як підставу для переміщення даного автомобіля гр. України ОСОБА_1 подала до митного контролю та митного оформлення наступні документи: паспорт гр. України НОМЕР_4 , виданий 21.05.2009 органом 0501 України (термін дії до 21.05.2019), свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_5 (країна реєстрації - Р. Литва), доручення на право користування транспортним засобом від 14.07.2016 № G-4298, засвідчене нотаріусом Р. Литва Ginte ОСОБА_2 .

Відповідно до п. 7 Наказу Держмитслужби України від 17.11.2005 № 1118 «Про затвердження Правил митного контролю та митного оформлення транспортних засобів, що переміщуються громадянами через митний кордон України», зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.11.2005 за № 1428/11708, власник транспортного засобу або вповноважена особа, який переміщує транспортний засіб, через митний кордон України, пред`являє його митному органу для проведення митного огляду й подає оригінали та ксерокопії таких документів: що підтверджують право власності на транспортний засіб або користування ним (у тому числі з правом розпоряджання), реєстраційних (технічних) документів на транспортний засіб, паспортних документів та інших документів, визначених законодавством України та міжнародними договорами України, що дають право на перетин державного кордону України, та/або паспорта громадянина (посвідчення особи з відміткою про місце проживання) посвідки чи інших документів про постійне місце проживання в Україні або за кордоном.

За результатами аналізу документів, поданих для митного оформлення вказаного транспортного засобу в митний режим «транзит», 17.10.2018 Вінницькою митницею ДФС до Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії ДФС України направлено проект запиту до митних органів Р. Литва за № 6789/8/02-80-20-05 з метою підтвердження (спростування) факту оформлення та реєстрації доручення від 14.07.2016 № G-4298 на право користування транспортним засобом марки «BMW 315», реєстраційний номер НОМЕР_2 , VIN - НОМЕР_3 .

В подальшому, 12.11.2019 ДФС України отримано відповідь митних органів Р. Литва (вих. від 25.10.2019 № (20.3/15)3B-8472, згідно якої доручення від 14.07.2016 № G-4298 на право користування гр. України ОСОБА_1 транспортним засобом марки «BMW 315», реєстраційний номер НОМЕР_2 , VIN - НОМЕР_3 , 12-м нотаріальним бюро м. Каунас не складалося та не підтверджувалося.

Згідно п. 3 ч. 1 ст. 491 МК України, підставою для порушення справи про порушення митних правил є офіційні письмові повідомлення про вчинення порушення митних правил, отримані від митних та правоохоронних органів іноземних держав, а також від міжнародних організацій.

Так, 15.01.2020 гр. України ОСОБА_1 надіслано запрошення (вих. № 7.12-20/1- 12/394) про необхідність прибуття до митниці в термін до 12.03.2020 з метою проведення опитування та складання протоколу про порушення митних правил.

В подальшому, 11.03.2020 до митниці надійшла заява від гр. України ОСОБА_1 щодо перенесення опитування на 14:00 13.03.2020, однак в зазначений термін до митниці не з`явилась. Заяв та повідомлень про неможливість прибуття на митницю 13.03.2020 від гр. України ОСОБА_1 не надходило.

Згідно п. 57 ст.4 МК України, товар - це будь-які рухомі речі, у тому числі ті, на які законом поширено режим нерухомої речі, валютні цінності, культурні цінності, а також електроенергія, що переміщується лініями електропередач.

Відповідно до абз. 4 п. 6 Постанови Пленуму ВСУ від 03.06.2005 № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», підробленими треба вважати як фальшиві документи так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі дані, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Таким чином, гр. України ОСОБА_1 перемістила через митний кордон України товар: транспортний засіб марки «BMW 315», реєстраційний номер НОМЕР_2 , VIN НОМЕР_3 , вартістю 1350,0 євро, що станом на 29.06.2018 становить 41266,78 грн. (сорок одна тисяча двісті шістдесят шість гривень сімдесят вісім копійок), з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товару, підробленого документу, а саме доручення на право користування транспортним засобом від 14.07.2016 № G-4298.

Згідно модуля «Провадження у справах про порушення митних правил» АСМО «Інспектор» ДФС України, інформація щодо притягнення протягом року гр. України ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбачені ст.ст. 482, 483 МК України - відсутня.

В подальшому, гр. України ОСОБА_1 надіслано повідомлення про складання протоколу про порушення митних правил від 13.03.2020 № 7.12-08-1/20/10/2224 разом із другим примірником протоколу про порушення митних правил від

13.03.2020 № 0217/40100/20 у якому зазначено про дату час і місце розгляду справи. Згідно витягу з офіційного сайту Укрпошти розділу «Відстеження поштових відправлень» дане повідомлення знаходиться у точці видачі (а.с. 31-32).

Окрім того, листом від 16.03.2020 № 7.12-08-1/20/10/2249 гр. України ОСОБА_1 , з метою проведення опитування щодо обставин переміщення транспортного засобу марки «BMW 315», реєстраційний номер НОМЕР_2 , VIN - НОМЕР_3 надіслано повістку, в якій вказано з`явитися до митниці 25.03.2020. Однак, згідно витягу з офіційного сайту Укрпошти розділу «Відстеження поштових відправлень» даний лист також знаходиться у точці видачі (а.с. 34-35).

Тобто, саме гр. України ОСОБА_1 при здійсненні перетину митного кордону України надавала документи, необхідні для ввезення на митну території України транспортного засобу марки «BMW 315», реєстраційний номер НОМЕР_2 , VIN - НОМЕР_3 , дана інформація підтверджується витягом з АСМО «Інспектор» ДФС України (а.с. 36-43).

Вина гр. України ОСОБА_1 , в скоєнні нею порушення митних правил по справі підтверджується:

- протоколом про порушення митних правил від 13.03.2020 № 0217/40100/20.

- повідомленням митних органів Р. ОСОБА_3 ;

- службовою запискою ОСОБА_4 ;

Окрім того, за фактом підробки вказаного доручення до Могилів- Подільського ВП ГУНП у Вінницькій області 16.03.2020 направлено повідомлення № 82 про протиправне діяння, що містить ознаки злочину, з попередньою правовою кваліфікацією за ст. 358 КК України.

Відповідно до вимог ст. 486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Згідно зі ст. 487 МК України, провадження у справі про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Документи, які були підставою для складання протоколу відносно ОСОБА_1 складені іноземною мовою та не перекладені згідно з нормами чинного законодавства на державну мову, що унеможливлює їх визнання належними доказами в справі.

Частина 1 ст. 483 МК України передбачає відповідальність за порушення митних правил у разі переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Згідно з ч.3 ст.8 КУпАП, провадження в справах про адміністративні правопорушення ведеться на підставі закону, що діє під час і за місцем розгляду справи про правопорушення.

Згідно ст. 508 МК України, у справі про порушення митних правил процесуальні дії проводяться з метою отримання доказів, необхідних для правильного вирішення цієї справи.

До процесуальних дій належать, зокрема, складення протоколу про порушення митних правил, опитування осіб, які притягуються до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, свідків, інших осіб, витребування документів, необхідних для провадження у справі про порушення митних правил, або належним чином завірених їх копій чи витягів з них.

Згідно ст. 251 КУпАП, доказами в справі про адміністративне правопорушення є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом прядку орган (посадова особа) встановлює наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність даної особи в його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Ці дані встановлюються, зокрема, протоколом про адміністративне правопорушення, поясненнями свідків, а також іншими документами.

Відповідно до ст. 278 КУпАП, під час підготовки до розгляду справи про адміністративне правопорушення суддя повинен перевірити чи правильно складений протокол та інші матеріали справи про адміністративне правопорушення.

У відповідності до ч.ч. 4-5, 7-8 ст. 494 МК України, якщо особа, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, відмовляється підписати протокол, до протоколу вноситься відповідний запис. Особа, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, має право дати пояснення та висловити зауваження щодо змісту протоколу, а також письмово викласти мотиви своєї відмови від підписання протоколу. Власноручно викладені цією особою пояснення додаються до протоколу, про що до протоколу вноситься відповідний запис із зазначенням кількості аркушів, на яких подано такі пояснення.

У разі складення протоколу особі, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, роз`яснюються її права, передбачені статтею 498 цього Кодексу, та повідомляється про можливість припинення провадження у справі про порушення митних правил шляхом компромісу, про що до протоколу вноситься відмітка, яка підписується цією особою.

Протокол складається у двох примірниках, один з яких вручається під розписку особі, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил.

У разі відмови особи, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, одержати примірник протоколу до протоколу вноситься відповідний запис, який підписується посадовою особою органу доходів і зборів, яка склала протокол, та свідками, якщо вони є, після чого зазначений примірник протягом трьох робочих днів надсилається особі, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, за повідомленою нею або наявною в митниці адресою (місце проживання або фактичного перебування). Протокол вважається врученим навіть у разі, якщо особа, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, не перебувала за повідомленою нею адресою або місце проживання чи фактичного перебування, назване нею, є недостовірним.

Разом з тим, як вбачається з матеріалів справи, інспектором митного органу при складанні протоколу про порушення митних правил вказаних вимог не дотримано.

З протоколу про порушення митних правил від 13 березня 2020 року № 0217/40100/20 вбачається, що даний протокол був складений митними органами за відсутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 .

Наведені обставини свідчать про невідповідність складеного стосовно ОСОБА_1 протоколу про адміністративне правопорушення вимогам ст. 494 МК України, а тому на основі даних такого документу в розумінні ст. 251 КУпАП суд не може встановлювати наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність особи в його вчиненні та інших обставин, що мають значення для правильного вирішення справи.

Статтею 527 МК України передбачено, що у справі про порушення митних правил орган доходів і зборів або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з таких постанов: 1) про проведення додаткової перевірки; 2) про накладення адміністративного стягнення; 3) про закриття провадження у справі. У постанові про проведення додаткової перевірки зазначаються конкретні суб`єкти, завдання та строки перевірки. Ці дії не повинні порушувати права громадянина, шкодити господарській діяльності юридичної особи.

З огляду на наведене, а також враховуючи вищевикладені недоліки оформлення протоколу про порушення митних правил та матеріалів справи, суд приходить до висновку про необхідність направлення адміністративного матеріалу на проведення додаткової перевірки.

При цьому суд зазначає, що за змістом ст. ст. 287, 294 КУпАП оскарженню підлягають судові рішення про накладення адміністративного стягнення чи закриття провадження.

Керуючись ст.ст.522, 527 МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Адміністративну справу про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за вчинення правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України повернути до Вінницької митниці ДФС Державної фіскальної служби України на проведення додаткової перевірки.

Встановити строк для проведення додаткової перевірки - один місяць з дня отримання Вінницькою митницею ДФС Державної фіскальної служби України копії постанови .

Постанова остаточна та оскарженню не підлягає.

Суддя: