Справа № 405/8945/19
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.01.2020 року суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Шевченко І.М. за участю представника Дніпровської митниці Держмитслужби Державної митної служби України Дубчака С.Б., розглянувши у залі суду м. Кропивницький справу про порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, відносно

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , працюючої директором ТОВ «ФОРТРАНС ГРУП» зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер: НОМЕР_1 ,-

В С Т А Н О В И В :

05.07.2019 року виконуючим обов`язки заступника начальника управління протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії - начальником відділу оперативного реагування Кіровоградської митниці ДФС Урсатьєвим В.Я. складено протокол про порушення митних правил № 138/90100/19 в якому вказано, що керівником ТОВ "ФОРТРАНС ГРУП" (код ЄДРПОУ ) ОСОБА_1 , надані до митного оформлення документи, що одержані незаконним шляхом та містять неправдиві відомості стосовно відправника товару, які зазначені в графі 2 митної декларації № ІМ 40 ТН № 100250001/2014/025540 - "KLAS TEKSTIL GIDA VE ITH.MAD.PAZ.TIC.LTD.STI." Veledi Karadas Mah. Silivrikapi Cad. №:12/1 Fatih, Istanbul, Turkey, отримувача товару, які зазначені в графі 8 митної декларації№ ІМ 40 ТН № 100250001/2014/025540 - ТОВ "ФОРТРАНС ГРУП" (код ЄДРПОУ ), яке зареєстроване за адресою: 07300, Київська область, м. Вишгород, вул. Набережна, буд. 7/1, умов поставки товару та ціни товару, чим порушено ч.1 ст.483 Митного кодексу України.

В судове засідання з"явився представник Кіровоградської митниці ДФС Дубчак С.Б., який протокол про порушення митних правил підтримав, просив визнати ОСОБА_1 винною у порушенні митних правил, відповідальність за які передбачена ч. 1 ст.483 МК України, оскільки матеріали справи містять достатньо доказів на підтвердження порушення останньою митних правил, та застосувати до неї адміністративне стягнення, яке передбачене санкцією вказаної статті. Також суду пояснив, що 06.06.2019 року Кіровоградською митницею було отримано листа Державної фіскальної служби України № 18111/7/99-99-20-02-01-17 від 06.06.2019 року з відповіддю митних органів Турецької республіки на запит щодо перевірки дотримання вимог законодавства України з питань державної митної справи при ввезенні на митну територію України товару "текстильна продукція" на адресу ТОВ "Компанія Базис Груп" (Україна, код ЄДРПОУ ) з доданими до відповіді документами. Кіровоградській митниці стало відомо про вказане правопорушення 06.06.2019 року.

ОСОБА_1 всудове засідання не з`явилася, причини неявки до суду не повідомила, клопотання про відкладення розгляду справи від останньої до суду не надходило. Рекомендоване повідомлення про вручення поштового відправлення, а саме судової повістки, повернуто на адресу суду з відміткою про вручення судової повістки 09.01.2020 року.

Враховуючи викладене, суд вважає за можливе розглянути справу за відсутності особи, що притягується до адміністративної відповідальності, оскільки таку поведінку особи, що притягується до адміністративної відповідальності, суд розцінює, як спосіб захисту з метою затягування строків розгляду справи та уникнення відповідальності за вчинене адміністративне правопорушення.

Дослідивши матеріали справи приходжу до наступних висновків.

За положеннями п.3 ч.1 ст.8 МК України, державна митна справа здійснюється на основі принципів законності та презумпції невинуватості.

Згідно ч.1 ст. 483 МК України, відповідальність настає за дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

Згідно ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Безпосереднім об`єктом посягання при вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 483 МК України, є встановлений порядок переміщення товарів через митний кордон України. Суб`єктивна сторона вказаного правопорушення характеризується прямим умислом, тобто усвідомленням особою, яка вчинила правопорушення характеру незаконного переміщення товарів через митну територію України.

Для притягнення до відповідальності за ст. 483 МК України, необхідна наявність умислу в діях особи, яка притягується до адміністративної відповідальності. Не можна розглядати як порушення митних правил дії особи, яка, переміщуючи товари через митний кордон України, надала митним органам супровідні документи з відомостями, що не відповідають дійсності, без умислу порушити митні правила, передбачені чинним законодавством України (п.6 Постанови Пленуму Верховного суду від 03.06.2005 року № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил»).

Виходячи зі змісту ч.1 ст. 483 МК України даної статті, склад вищевказаного правопорушення полягає саме в умисному переміщенні товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів.

Як встановлено судом, 09.12.2014 року декларантом товариством з обмеженою відповідальністю «ФОРТРАНС ГРУП» ОСОБА_1 заявлений до митного контролю та оформлення на Київській міській митниці ДФС за митною декларацією ІМ 40 ТН № 100250001/2014/025540 шляхом електронного декларування товар «тканина з штапельних волокон поліефірну, код УКТЗЕД НОМЕР_2 , пофарбована тканина з штапельних волокон, код УКТЗЕД , пряжа із синтетичних штапельних волокон, код УКТЗЕД , тканина саржевого переплетення, код УКТЗЕД , полотно трикотажне, код УКТЗЕД », загальною кількістю місць 472, вагою брутто 19 996,7 кг, вартістю 52 013,34 дол. США (еквівалент 80 7544, 02 грн. на 09.12.2014 року.)

У графі 2 митної декларації відправником вказана фірма «"KLAS TEKSTIL GIDA VE ITH.MAD.PAZ.TIC.LTD.STI." Veledi Karadas Mah. Silivrikapi Cad. №:12/1 Fatih, Istanbul, Turkey.

Відповідно до графи 8 митної декларації одержувачем товару є ТОВ "ФОРТРАНС ГРУП" (код ЄДРПОУ -234161), яке зареєстроване за адресою: 07300, Київська область, м. Вишгород, вул. Набережна, буд. №7/1.

Як підставу для митного оформлення товару Київській міській митниці ДФС були надані наступні документи:

-зовнішньоекономічний контракт № 1-14-TR від 20.11.2014 року укладений між ТОВ "ФОРТРАНС ГРУП" (код ЄДРПОУ ) з турецькою фірмою «KLAS TEKSTIL GIDA VE ITH.MAD.PAZ.SAN.TIC.LTD.STI.» зареєстрованою за адресою: Veledi Karadas Mah. Silivrikapi Cad. №:12/1 Fatih,Istanbul, Turkey.

-інвойс № 07/11 від 28.11.2014 року;

-CMR № 397772/2 від 28.11. 2014 року та інші документи, необхідні для митного контролю і оформлення.

Зазначений товар був ввезений з Турецької Республіки на митну територію України на автомобілі марки «VOLVO», державні номерні знаки України НОМЕР_3 НОМЕР_4 (перевізник ФОП ОСОБА_2 , ідентифікаційний номер НОМЕР_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ) морським транспортом по CARGO MANIFEST від 04.12.2014 року № 2014/53 та був переміщений через митний кордон України в пункті пропуску «Ільічівський торгівельний порт», м/п «Ільічівськ», Одеської митниці ДФС.

Кіровоградською митницею ДФС було направлено через Департамент організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії ДФС України запит в митні органи Турецької Республіки з метою перевірки достовірності документів, які стали підставою для митного оформлення Київською міською митницею ДФС митних декларацій ІМ 40 ТН № 100250001/2014/025540 та ІМ 40 ДТ № 100250001/2014/026585.

Листом Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії ДФС України від 06.06.2019 року № 18111/7/99-99-20-02-01-17 надіслано відповідь митних органів Турецької Республіки від 15.04.19 року № 4.01.0343542089 з копіями документів, які стали підставою для митного оформлення вказаного товару митними органами Турецької Республіки, а саме:

-митна транзитна декларація країни відправлення Турецької Республіки від 28.11.2014 року № 14TR7185;

-митна декларація ЕК 1 від 27.11.2014 року № 14341300ЕХ687307;

-митна декларація ЕК 1 від 27.11.2014 року № 14341300ЕХ687773;

-митна декларація ЕК 1 від 27.11.2014 року № 14341300ЕХ687688:

-інвойс від 26.11.2014 року № 120999;

-інші документи.

Проаналізувавши вказані документи встановлено, що відправником вказаного товару є турецькі фірми «ZYN TEKSTIL SANAYI VE TICARET LTD. STI.», «EFELER DERI IMALAT IHRACAT ITHALAT SANAYI VE TIC.LTD.STI», «EKVATOR TEKSTSL KUMAS SAN.VE DIS TIC.LTD.STI», отримувачем товару є ТОВ «КОМПАНІЯ БАЗИС ГРУП», (код ЄДРПОУ ), інші умови поставки, інша вартість товару та інші товаро-супровідні документи ніж в документах, які були заявлені декларантом товариства з обмеженою відповідальністю «ФОРТРАНС ГРУП» ОСОБА_1 . Київській митниці ДФС при митному оформленні митних декларацій ІМ 40 ТН № 100250001/2014/025540 від 09.12.2014 року та ІМ 40 ДТ № 100250001/2014/026586 від 25.12.2014 року.

Тобто, для митного оформлення за митними деклараціями ІМ 40 ТН № 100250001/2014/025540 від 09.12.2014 року та ІМ 40 ДТ № 100250001/2014/026586 від 25.12.2014 року товар був заявлений декларантом товариства з обмеженою відповідальністю «ФОРТРАНС ГРУП» Боровичук ОСОБА_3 . Київській митниці ДФС за ціною 52 013,34 дол. США (еквівалент 807 544, 02 грн. на 25.12.2014 року) а згідно інвойсу від 26.11.2014 року № 120999, митними деклараціями ЕК 1 від 27.11.2014 року № 14341300ЕХ687773, ЕК 1 від 27.11.2014 року № 14341300ЕХ687307, ЕК 1 від 27.11.2014 року № 14341300ЕХ687688, які надані митними органами Турецької Республіки ціна товару 356 792,42 дол. США (еквівалент 5 539 455,64 грн. на 25.12.2014 року).

Відповідно до ч. 1 ст. 467 МК України якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються органами доходів і зборів або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

Як вбачається з матеріалів справи, 14.06.2019 року Кіровоградською митницею було отримано листа Державної фіскальної служби України № 18111/7/99-99-20-02-01-17 від 06.06.2019 року з відповіддю митних органів Турецької республіки на запит щодо перевірки дотримання вимог законодавства України з питань державної митної справи при ввезенні на митну територію України товару "текстильна продукція" на адресу ТОВ "Компанія Базис Груп" (Україна, код ЄДРПОУ ) з доданими до відповіді документами (а.с.44).

Як пояснив представник митниці, про вказане правопорушення їм стало відомо 06.06.2020 року, а 18.12.2019 року матеріали справи про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 надіслано до Ленінського районного суду м. Кіровограда.

Таким чином встановлено, що з дня виявлення правопорушення минуло більше шести місяців, отже на ОСОБА_1 не може бути накладено адміністративне стягнення у зв`язку із спливом строку накладення адміністративного стягнення.

Враховуючи вищенаведене, у відповідності до ст. 467 МК України провадження у справі підлягає закриттю у зв`язку із закінченням строку накладення адміністративного стягнення.

Керуючись п. 7 ч. 1 ст. 247 КУпАП, ст. 527 МК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Закрити провадженняу справі про вчинення ОСОБА_1 правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, в зв`язку з закінченням строків притягнення до відповідальності.

Постанова може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі до Кропивницького апеляційного суду протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя Ленінського районного

суду м. Кіровограда Ірина Миколаївна Шевченко