Дата документу 16.01.2020
Справа № 334/6037/19
Провадження № 3/334/28/20
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 січня 2020 року суддя Ленінського районного суду м. Запоріжжя БарулінаТ.Є., за участю представника Дніпровської митниціДержмитслужби Карпенка О.Г., розглянувши адміністративний матеріал за фактом порушення митних правил громадянкою Росії ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , паспорт громадянки Росії НОМЕР_1 , виданий 02.03.2019, орган видачі МВД 0395, мешкає за адресою: АДРЕСА_1 ,

за статтею 471 Митного кодексуУкраїни

ВСТАНОВИВ:

26.06.2019 о 05 год. 40 хвилин, в зоні митного контролю залу «на відліт» міжнародного аеропорту м. Запоріжжя, під час оформлення у митному відношенні багажу та ручної поклажі пасажирів рейсу № 317 «Запоріжжя-Мінськ», що здійснювався авіакомпанією «Мотор Січ», громадянка Росії ОСОБА_1 , самостійно обрала для проходження митного контролю «зелений коридор», де митний контроль здійснюється у спрощеному порядку (без заповнення митної декларації). Після перетину громадянкою ОСОБА_1 «зеленої лінії», що позначає початок «зеленого коридору», під час проведення митного контролю, посадовою особою Запорізької митниці ДФС встановлено, що у ручній поклажі гр. ОСОБА_1 знаходиться готівкова іноземна валюта у сумі 15500 (п`ятнадцять тисяч п`ятсот) доларів США, що перевищує дозволену для переміщення через митний кордон України норму валютних цінностей, еквівалентну 10 000 євро. Дозвільних/банківських документів для вивезення валютних цінностей гр. ОСОБА_1 надано не було. Вказані валютні цінності у гр. ОСОБА_1 знаходились без ознак приховування.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченогост. 471 МК України.

26.06.2019 Запорізькою митницею ДФС у відношенні громадянки Росії ОСОБА_1 складено протокол про порушення митних правил № 0093/11200/19 за ст. 471 МК України.

У судовому засіданні представник Дніпровської митниці Держмитслужби Карпенко О.Г. підтримав факти, викладені у протоколі про порушення митних правил № 0093/11200/19 та просив суд прийняти рішення в межах ст. 471 МК України.

Громадянка ОСОБА_1 не з`явилася у судове засідання, про час і місце судового розгляду повідомлялась належним чином. В своїх письмових поясненнях від 26.06.2019 громадянка Росії ОСОБА_1 повідомила, що провозила валюту 15500 доларів США, не володіла інформацією і не задекларувала. Валюту вилучили у розмірі 4100 доларів США. Вона не знала, що потрібно декларувати письмово. Вину свою визнає.

Суд, дослідивши матеріали справи, вважає, що в діях громадянки ОСОБА_1 є склад адміністративного правопорушення, передбачений ст. 471 МК України.

Відповідно до ст. 247 КУпАП обов`язковою умовою притягнення особи до адміністративної відповідальності є наявність події адміністративного правопорушення, що повинно бути доведене шляхом надання доказів.

Відповідно до ст. 251 КУпАП доказами в справі про адміністративні правопорушення, є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку орган (посадова особа) встановлює наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність даної особи в його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Ці дані встановлюються протоколом про адміністративне правопорушення, поясненнями особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, потерпілих, свідків, висновком експерта, речовими доказами, показаннями технічних приладів та технічних засобів, які використовуються при нагляді за виконанням правил, що мають функції фото-і кінозйомки, відеозапису чи засобів фото - і кінозйомки, відеозапису норм і стандартів, що стосуються забезпечення безпеки дорожнього руху, а також іншими документами.

У відповідності до п.1 ч.1 ст. 491 МК України, підставами для порушення справи про порушення митних правил є безпосереднє виявлення посадовими особами органу доходів і зборів порушення митних правил.

У відповідності з вимогами ст. 257 МК України, декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення. При застосуванні письмової форми декларування можуть використовуватися як електронні документи, так і документи на паперовому носії.

26.06.2019 о 05 год. 40 хвилин, в зоні митного контролю залу «на відліт» міжнародного аеропорту м. Запоріжжя, під час оформлення у митному відношенні багажу та ручної поклажі пасажирів рейсу № 317 «Запоріжжя-Мінськ», що здійснювався авіакомпанією «Мотор Січ», громадянка Росії ОСОБА_1 , самостійно обрала для проходження митного контролю «зелений коридор», де митний контроль здійснюється у спрощеному порядку (без заповнення митної декларації). Після перетину громадянкою ОСОБА_1 «зеленої лінії», що позначає початок «зеленого коридору», під час проведення митного контролю, посадовою особою Запорізької митниці ДФС встановлено, що у ручній поклажі гр. ОСОБА_1 знаходиться готівкова іноземна валюта у сумі 15500 (п`ятнадцять тисяч п`ятсот) доларів США, що перевищує дозволену для переміщення через митний кордон України норму валютних цінностей, еквівалентну 10 000 євро. Дозвільних/банківських документів для вивезення валютних цінностей гр. ОСОБА_1 надано не було. Вказані валютні цінності у гр. ОСОБА_1 знаходились без ознак приховування.

У відповідності до ч. 3 ст. 197 МК України, обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема, визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню), можуть встановлюватися Національним банком України.

Згідно з п.12) ч.1 ст.1, ч.1 ст.8 Закон України «Про валюту і валютні операції», транскордонне переміщення валютних цінностей - ввезення, пересилання на митну територію України, вивезення, пересилання з митної території України або транзит через митну територію України банківських металів, готівкової валюти.

Транскордонне переміщення фізичними особами валютних цінностей у сумі, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 тисяч євро за офіційним курсом валют, встановленим Національним банком України на день переміщення через митний кордон України, підлягає письмовому декларуванню центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову і митну політику, у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.

Відповідно до п.1, п.п.1) п.2, п.3-п.6 Положення про транскордонне переміщення валютних цінностей, затвердженого Постановою правління Національного банку України від 2 січня 2019 року № 3:

Це Положення визначає порядок ввезення, пересилання на митну територію України, вивезення, пересилання з митної території України або транзит через митну територію України фізичними особами, юридичними особами та банками готівкової валюти і банківських металів.

Готівкова валюта - це готівкова валюта України і готівкова іноземна валюта у вигляді банкнот і монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної держави, банкноти і монети, вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обміну на грошові знаки, які перебувають в обігу.

Перерахунок сум готівкової валюти і вартості банківських металів у євро для вимог цього Положення здійснюється за офіційним курсом гривні до євро, установленим Національним банком України (далі - Національний банк), або за крос-курсом, визначеним згідно з офіційним курсом гривні до відповідних іноземних валют і банківських металів, установленим Національним банком, на день перетинання митного кордону України або на день пересилання готівкової валюти, банківських металів.

Фізичні/юридичні особи та банки здійснюють декларування переміщення готівкової валюти і банківських металів у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.

Фізична особа ввозить в Україну та вивозить за межі України готівкову валюту і банківські метали в сумі/вартістю, що не перевищує в еквіваленті 10000 євро, без письмового декларування митному органу.

Фізична особа ввозить в Україну та вивозить за межі України готівкову валюту і банківські метали в сумі/вартістю, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Відповідно до положень ст. 366 МК України, канал, позначений символами зеленого кольору ("зелений коридор"), призначений для декларування шляхом вчинення дій громадянами, які переміщують через митний кордон України товари в обсягах, що не підлягають оподаткуванню митними платежами та не підпадають під встановлені законодавством заборони або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території і не підлягають письмовому декларуванню.

Обрання "зеленого коридору" вважається заявою громадянина про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території та свідчить про факти, що мають юридичне значення.

Громадяни, які проходять (проїжджають) через "зелений коридор", звільняються від подання письмової митної декларації. Звільнення від подання письмової митної декларації не означає звільнення від обов`язкового дотримання порядку переміщення товарів через митний кордон України.

Відповідно до п. 57 ч. 1 ст. 4 МК України, товари - будь-які рухомі речі, у тому числі ті, на які законом поширено режим нерухомої речі (крім транспортних засобів комерційного призначення), валютні цінності, культурні цінності, а також електроенергія, що переміщується лініями електропередачі.

Таким чином, громадянка Росії ОСОБА_1 , яка формою проходження митного контролю обрала проходження через «зелений коридор», порушила встановлений Митним кодексом України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, а саме перемістила 26.06.2019 через митний кордон України (в зоні діяльності Запорізької митниці ДФС) товар - валютні цінності, переміщення якого через митний кордон України без письмового декларування, обмежено законодавством України.

У відповідності до вимог ст. 511 МК України,предмети, що є безпосередніми предметами порушення митних правил, а саме валютні цінності - 4100доларів США, вилучені та 26.06.2019 внесені на рахунок Запорізької митниці ДФС за квитанцією від 26.06.2019 № 7. Валюта в установленій нормі для усного декларування у розмірі 10 000 євро, а саме 11100 доларів США по курсу НБУ на 26.06.2019, повернута громадянці ОСОБА_1 .

Згідно ст. 467 МК України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються органами доходів і зборів або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

Відповідно до ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Санкція ст. 471 Митного кодексу України передбачає накладення штрафу в розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а у разі якщо безпосередніми предметами правопорушення є товари, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, - також конфіскацію цих товарів.

Згідно з вимогами ст. 68 Конституції України кожен зобов`язаний неухильно додержуватися Конституції України та законів України, не посягати на права і свободи, честь і гідність інших людей. Незнання законів не звільняє від юридичної відповідальності.

Таким чином, громадянка ОСОБА_1 порушила встановлений порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто перемістила через митний кордон України через «зелений коридор» товар, переміщення якого через митний кордон України обмежено законодавством України.

Враховуючи вищевикладене, обставини справи, особу порушника та ступінь його вини, обставини, що пом`якшують та обтяжують відповідальність, суд вважає необхідним визнати винною громадянку Росії ОСОБА_1 за ст. 471МК України та застосувати до неї адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі сто неоподаткованих мінімумів доходів громадян з конфіскацією предметів порушення митних правил.

Згідно ч. 3 ст. 511 МК України, у разі вчинення порушення митних правил особою, яка не має в Україні постійного місця проживання або адреси, допускається вилучення товарів, у кількості, необхідній для забезпечення стягнення штрафу або вартості товарів відповідно до частини другої ст.541 цього Кодексу.

Так як громадянин громадянка Росії ОСОБА_1 не має в Україні постійного місця проживання або адреси, Запорізькою митницею ДФС протоколом про порушення митних № 0093/11200/19 від 26.06.2019 у даної особи вилучено 1700 грн. необхідні для забезпечення стягнення штрафу.

Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП у разі винесення судом постанови про накладення адміністративного стягнення, судовий збір сплачується особою, на яку накладено таке стягнення. Розмір і порядок сплати судового збору встановлюється законом.

На підставі викладеного, керуючись ст. 471 МК України,ст. 283, 284 КУпАП, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Визнати винною громадянку Росії ОСОБА_1 у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та застосувати до неї адміністративне стягнення у виді штрафу сто неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 1700 (одну тисячу сімсот) гривень.

Конфіскувати у громадянки Росії ОСОБА_1 на користь держави товари: валютні цінності - 4100 (чотири тисячі сто ) доларів США, що вилучені відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0093/11200/19 від 26.06.2019 року.

Грошові кошти у сумі 1700 грн., що були вилучені протоколом про порушення митних правил № 0093/11200/19 в рахунок забезпечення штрафу згідно квитанції № N1BLI3631M від 26 червня2019 обернути на користь держави.

Стягнути з громадянки Росії ОСОБА_1 , судовий збір у сумі 420,40 гривень.

Постанова може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя: Баруліна Т. Є.