Справа № 163/2772/20
Провадження № 3/163/2087/20
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 грудня 2020 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

з участю представника Волинської митниці Держмитслужби Кондратюка І.П.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею Держмитслужби матеріали справи за протоколом № 0508/20500/20 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина Німеччини, що проживає за адресою: АДРЕСА_1 , менеджера компанії "ATC Metals GmbH", РНОКПП невідомий, закордонний паспорт НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) як менеджер компанії "ATC Metals GmbH" вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

05 травня 2020 року в зону митного контролю митного поста "Ягодин" Волинської митниці Держмитслужби на в`їзд в Україну з Республіки Польща прибув вантажний транспортний засіб з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , належний перевізнику ФОП ОСОБА_4 .

Водій транспортного засобу ОСОБА_5 до митного контролю подав CMR № 688424, інвойс № АТС_РІ-2005-0001 разом з митною декларацією типу ТР80АА № UA205020/2020/001493.

Згідно з цими товарно-супровідними документами від компанії "ATC Metals GmbH" в адресу молдавської компанії "Electronic Recycling Group SRL" перевозився вантаж "вживані настільні ПК; вживані повітряні кондиціонери; вживані компресори до повітряних кондиціонерів; вживані запчастини до повітряних кондиціонерів; вживані касові системи; вживані принтери; вживані автомобільні фари; вживані монітори; вживані системи безперебійного живлення".

Під час повного митного огляду встановлено наявність серед переміщуваного вантажу 144 штук компресорів до повітряних кондиціонерів без ознак використання, які вказані в товарно-супровідних документах як вживані; 1697 штук запасних частин до повітряних кондиціонерів без ознак використання, які вказані в товарно-супровідних документах як вживані товари, загальною вартістю 4 363 412,13 гривні.

Таким чином, ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) як посадова особа компанії "ATC Metals GmbH" вчинив дії, спрямовані на переміщення цих товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів документів, що в частині цих товарів містили неправдиві відомості про їх найменування та кількість, тобто правопорушення, передбачене ч.1 ст.483 МК України.

ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) на розгляд справи в суді не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про час та місце розгляду через адресу електронної пошти компанії "ATC Metals GmbH"; заяв чи клопотань щодо суті протоколу та процедури його розгляду не подав.

Зазначені в листі компанії "ATC Metals GmbH" як її представники ОСОБА_6 , ОСОБА_7 в засідання також не з`явились, поштові адреси чи інші засоби зв`язку для виклику цих осіб в листі компанії не вказані.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_8 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Дослідженням доказів встановлено таке.

Факт переміщення товарів через митний пост "Ягодин" Волинської митниці Держмитслужби від компанії "ATC Metals GmbH" в адресу компанії "Electronic Recycling Group SRL" стверджено протоколом про порушення митних правил, актом про проведення митного огляду транспортного засобу, товарно-супровідними документами (CMR № 688424, інвойс № АТС_РІ-2005-0001).

Твердження про відсутність будь-яких помилок чи порушень, що зазначено в листі компанії "ATC Metals GmbH" за підписом генерального менеджера ОСОБА_9 , є необгрунтованими.

Так, з акту про проведення митного огляду транспортного засобу та висновку експерта СЛЕД Держмитслужби достовірно встановлено, що вилучені за цим протоколом товари не містять ознак використання.

До CMR та інвойсу не додано жодних документів про дефектність, зовнішні пошкодження, застарілість модифікацій, що давали б підстави для віднесення переміщуваних товарів до категорії вживаних.

Митний брокер СП "PST України" ОСОБА_10 , який оформляв митну декларацію типу ТР80АА № UA205020/2020/001493, пояснень щодо відмінностей між фактично переміщуваними товарами і вказаними в декларації не надав і не з`явився на митницю для з`ясування цих питань.

Згідно з ч.1 ст.198 МК України митному органу в пункті пропуску через державний кордон України згідно із статтею 335 цього Кодексу подаються документи, що містять відомості про товари, достатні для їх ідентифікації та необхідні для прийняття рішення про пропуск їх через митний кордон України.

Відповідно до п/п. "д" п.1 ч.1 ст.335 МК України під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України автомобільним транспортом декларант, уповноважена ним особа або перевізник … надають митному органу в паперовій або електронній формі документи та відомості про найменування товарів.

Вищенаведеними доказами достатньо повно доведено невідповідність переміщуваних товарів без ознак використання заявленому їх найменуванню як вживаних, що дає підстави для висновку про подання до митного контролю документів з неправдивими відомостями про найменування і кількість товарів.

Відповідальною юридичної особою за подання цих документів є відправник товару, що встановлено з листа компанії "ATC Metals GmbH".

Згідно із ч.2 ст.459 МК України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил … при вчиненні таких порушень підприємствами можуть бути посадові особи цих підприємств.

Пунктом 43 ст.4 МК України визначено, що посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання такими підприємствами вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

По справі встановлено, що ОСОБА_11 був відповідальною особою за експорт товару і вчиняв дії на виконання таких повноважень. Отже, ОСОБА_11 від імені цієї компанії і несе відповідальність за порушення митних правил.

Враховуючи передбачену законом санкцію та доведеність вини порушника, стягнення на нього слід накласти у вигляді штрафу в розмірі 100% вартості переміщуваних предметів та їх конфіскації.

З порушника відповідно до п.5 ч.2 ст.4 Закону України № 3674-VI підлягає стягненню судовий збір у відповідному розмірі, а з врахуванням приєднаної до протоколу довідки митного органу витрати митниці на зберігання товарів протягом 200 діб за курсом НБУ на дату розгляду справи в порядку ст.ст.519, 520 МК України та наказу Міністерства фінансів України від 15.06.2012 року № 731.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, і накласти на нього стягнення у вигляді штрафу в розмірі 4 363 412 (чотири мільйони триста шістдесят три тисячі чотириста дванадцять) гривень 13 копійок з конфіскацією в дохід держави 1070 штук запчастин та комплектуючих до кондиціонерів загальною вартістю 4 363 412,13 гривні.

Штраф в розмірі 4 363 412 (чотири мільйони триста шістдесят три тисячі чотириста дванадцять) гривень 13 копійок підлягає стягненню на рахунок UA5003262 в Казначействі України (ЕАП) (МФО 899998, одержувач УК в Любомльському районі, , призначення платежу: 21081100, штраф у справі про порушення митних правил №, прізвище, ініціали).

Стягнути з ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) в користь Волинської митниці Держмитслужби витрати по справі на зберігання товарів в розмірі 102948 () гривень на рахунок UA1160644 в Державній казначейській службі України, місто Київ (МФО 820172, , призначення платежу "за зберігання товарів").

Стягнути з ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) в користь держави 420 (чотириста двадцять) гривень 40 копійок судового збору на рахунок UA0003262 в Казначействі України (ЕАП) (МФО 899998, отримувач УДКСУ в Любомльському районі, , код класифікації доходів бюджету 22030101, призначення платежу "судовий збір у справах про адміністративні правопорушення").

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.С.Чишій