Справа № 163/2527/20
Провадження № 3/163/1937/20
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 листопада 2020 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

з участю секретаря Семенюк К.М.,

представника Волинської митниці Держмитслужби Кондратюка І.П.,

захисника Кривошея А.М.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею Держмитслужби матеріали справи за протоколом № 0649/20500/20 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , керівника ТОВ "Екселон", РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_1 як керівник ТОВ "Екселон" вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

19 липня 2020 року в зону митного контролю митного поста "Ягодин" Волинської митниці Держмитслужби на в`їзд в Україну з Республіки Польща прибув вантажний транспортний засіб "Рено" з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 під керуванням водія ОСОБА_2 .

Водій до митного контролю подав Carnet TIR № JX82961236, CMR № 877952, інвойси, в тому числі за № 202218, разом з митною декларацією типу ЕЕ № UA100000/2020/878983.

Згідно з цими товарно-супровідними документами китайська компанія "Wuyuan Lin Xiang Co" від імені болгарської компанії "Arim Busines Ltd" в адресу ТОВ "Екселон" відправила збірний вантаж в асортименті загальною вагою 6 172,14 кг та вартістю 34 758,39 доларів США. За інвойсом № 202218 переміщувались 77 штук металевих штативів для фотоапаратів 13 найменувань загальною вартістю 424,20 доларів США.

Під час повного митного огляду на пакувальних місцях металевих штативів виявлено інвойс без номера, за яким вартість штативів становить 6173 долари США або 183 089, 01 гривні, їх продавцем є британська компанія "3 Legged Thing LTD", покупцем українське ТОВ "Fotosale".

З огляду на положення п.п.7, 43 ст.4, ч.2 ст.459 МК України дії ОСОБА_1 як керівника ТОВ "Екселон" кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як спрямовані на переміщення 77 штук металевих штативів для фотоапаратів 13 найменувань загальною вартістю 183 089,01 гривні з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави їх переміщення документів, що містили неправдиві відомості про їх вартість, відправника (продавця) та покупця (одержувача).

ОСОБА_1 на розгляд справи в суді не з`явився.

Його захисник адвокат Кривошей А.М. не заперечив проти проведення засідання без участі підзахисного довірителя, надав пояснення і висловив свою правову позицію про відсутність в діях ОСОБА_1 складу правопорушення.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Дослідженням доказів встановлено таке.

Факт переміщення товарів компанією "Wuyuan Lin Xiang Co" від імені болгарської компанії "Arim Busines Ltd" в адресу ТОВ "Екселон" стверджено протоколом про порушення митних правил, актом про проведення митного огляду транспортного засобу, митною декларацією № UA100000/2020/878983 з товарно-супровідними документами (Carnet TIR № JX82961236, CMR № 877952, інвойси, в тому числі за № 202218).

Згідно з інвойсом № 202218 переміщувались металеві штативи в кількості 77 штук загальною вартістю 424,20 доларів США на умовах поставки СІР Київ.

Актом про проведення митного огляду транспортного засобу стверджено виявлення в транспортному засобі інвойсу без номера, за яким продавцем 77 штук штативів тих же найменувань, що в інвойсі № 202218, є британська компанія "3 Legged Thing LTD", одержувачем ТОВ "Fotosale" (Київ), а їх вартість становить 6173 долари США.

Згідно з ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідно до ч.1 ст.486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, ви-рішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Статтею 487 МК України визначено, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

В рішенні "Надточій проти України" Європейський Суд з прав людини у справі зазначив, що "положення Митного кодексу безпосередньо поширюються на всіх громадян, які перетинають кордон та регулюють їх поведінку шляхом застосування стягнень (штраф та конфіскація), які є як покаранням, так і стримуванням від порушення. Таким чином, митні правопорушення, які розглядаються, мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції".

Згідно з рішенням Європейського Суду з прав людини у справі "Авшар проти Туреччини" в оцінці доказів Суд встановив стандарт доказування "поза розумним сумнівом". Таке доказування передбачає співіснування досить вагомих, чітких та узгоджених між собою висновків або подібних неспростованих презумпцій факту, а за відсутності таких ознак не можна констатувати, що винуватість особи доведено поза розумним сумнівом.

Отже, в справі про порушення митних правил винуватість особи має бути також доведена поза розумним сумнівом.

Частиною 1 ст.483 МК України встановлена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, в тому числі, з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів доку-ментів, що містять неправдиві відомості щодо відправника (продавця) та покупця (одержувача) товарів, їх вартості.

Аналіз вказаної норми свідчить, що таке порушення митних правил вчиняється лише з прямим умислом.

Відповідно до ст.10 КУпАП адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

В цій справі встановлено, що товари в адресу ТОВ "Екселон" поставлялись їх продавцем болгарською компанією "Arim Busines Ltd", від імені якої діяла китайська компанія "Wuyuan Lin Xiang Co", а перевезення товарів здійснювалось на умовах СІР Київ за правилами Інкотермс.

Відповідно до правил Інкотермс 2010 правило СІР ("Фрахт/перевезення і страхування оплачені до") означає, що продавець доставить товар названому ним перевізнику. Продавець зобов`язаний у відповідності з договором купівлі-продажу надати покупцю товар, комерційний рахунок-фактуру або еквівалентне його електроне повідомлення, а також будь-які інші докази відповідності, які можуть вимагатись за умовами договору купівлі-продажу. При цьому продавець зобов`язаний укласти за свій рахунок на звичайних умовах договір перевезення товару до узгодженого пункту в названому місці призначення по звичайному маршруту и звичайно прийнятим способом.

Отже, по справі встановлено, що відправлення і перевезення товарів до міста Київ відносилось до сфери відповідальності продавця товару болгарської компанії "Arim Busines Ltd".

Доказів того, що продавець, відправник, перевізник (з однієї сторони і не обов`язково разом) та ОСОБА_1 як керівник одержувача ТОВ "Екселон" (з іншої сторони) перебували у протиправній змові з метою ввезення в Україну металевих штативів, матеріали справи не містять.

Твердження захисника ОСОБА_1 адвоката Кривошея А.М. в письмових та усних поясненнях про те, що його підзахисний чи інші працівники ТОВ "Екселон" не приймали участі в митному оформленні товарів, не переміщували особисто і не перебували в будь-яких відносинах з цього питання з перевізником, по справі належними, допустимими і достатніми доказами не спростовані.

На адресу суду надійшов лист компанії про те, що відвантаження штативів мало проходити на підставі узгодженої специфікації № 202218, місцем відвантаження був склад польського ТОВ "Sukces" в місті Хелм Республіки Польща, безпосередньо вантажними операціями продавець товару не займався.

Крім цього, при складанні протоколу взято до уваги виявлений інвойс без номера, одержано відповідь вказаного в ньому британського продавця, однак під час проведення процесуальних дій у справі не встановлено жодного зв`язку ОСОБА_1 чи ТОВ "Екселон" з вказаним в інвойсі покупцем ТОВ "Fotosale".

Сам протокол про порушення митних правил за своїм змістом не містить жодного визначення об`єктивних дій, які вчинив ОСОБА_1 для переміщення товарів через митний кордон з приховуванням від митного контролю. Фактично в протоколі перераховані обставини проведення митного контролю товару на митному посту "Ягодин" працівниками митниці, результатом чого стало виявлення іншого інвойсу на частину товарів. Однак сама по собі така обставина жодним чином не розкриває об`єктивної сторони складу правопорушення в діях ОСОБА_1 .

Таким чином, аналіз доказів по справі дає підстави для висновку, що винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, що ставиться йому в провину, поза розумним сумнівом не доведена, відтак в його діях відсутній склад правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України.

Згідно з п.1 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю в разі відсутності складу адміністративного правопорушення.

У зв`язку з наведеним провадження в справі підлягає закриттю за відсутністю в діях ОСОБА_1 складу правопорушення.

Вилучені в порядку ст.511 МК України предмети належить передати Волинській митниці для вирішення питання про порушення справи про порушення митних правил щодо винних осіб або повернення товару власнику за наявності передбачених законом підстав.

Понесені по справі витрати на зберігання товарів відшкодуванню не підлягають згідно із ст.520 МК України, судовий збір не справляється на підставі ст.401 КУпАП.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Провадження в справі за протоколом про порушення митних правил № 0649/20500/20 щодо ОСОБА_1 за ознаками ч.1 ст.483 МК України закрити за відсутністю в його діях складу правопорушення.

Вилучений за цим протоколом товар "77 штук металевих штативів для фотоапаратів 13 найменувань" передати Волинській митниці Держмитслужби для вирішення питання про його долю в порядку ст.ст.190, 243 МК України або ст.ст.488, 511 МК України.

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.С.Чишій