Справа № 569/9050/20
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 листопада 2020 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Головчак М.М., з участю представника митниці Ярмолюка І.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні справу, яка надійшла з Поліської митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , мешканця АДРЕСА_1 , працюючого керівником Благодійної організації «Благодійний Фонд «Над Горинню»,

за ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України,

встановив:

15 грудня 2019 року, о 14 год. 06 хв., через пункт пропуску «Одеський морський торговельний порт» Одеської митниці Держмитслужби в режимі «внутрішнього транзиту» (митниця відправлення - Одеська митниця Держмитслужби, митниця призначення - Поліська митниця Держмитслужби) на митну територію України на транспортному засобі, р.н. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 , ввезено товар «Гуманітарна допомога: взуття б/в, дивани двохмісні б/в, диван трьохмісний б/в, тумбочки приліжкові б/в, тумбочка-холодильник б/в, столи дерев`яні б/в, столи пластикові нові, столи пластикові б/в, комплектуючі запчастини до офісних столів б/в, комплектуючі запчастини для театральних стільців б/в, комплектуючі до дерев`яних лавок б/в, столешниця дерев`яна б/в, регулюючий механізм висоти парти б/в, столи овальні б/в, столи журнальні б/в, годинники декоративні б/в, тумбочки для папок металеві б/в, плитка вінілова нова, ковролін кусковий новий, лінолеум кусковий новий, плитка ковролінова нова, стелаж решітчастий б/в, спортивний інвентар б/в, ящики/контейнери пластикові для речей б/в, блок комп`ютерний НР новий, підкладка шумозахисна нова, контейнери мусорні б/в, гирлянди новорічні б/в, підкладка войлочна нова, кушетка дитяча нова, жалюзі ролькові L 1.5-2.0 м. нові, стелажі розбірні металеві з дерев`яними полками б/в, велосипед підростковий новий, лампи 3D настільна іграшка нові, генератори електричні нові, умивальник фаянсовий б/в, звукопідсилювач портативний новий, розподільники інтернету нові, палатка тентова нова, стакани одноразові пінопластові нові, плитка ковролінова б/в, ламінат новий, обладнання для оповіщення нові, дитячі іграшки нові, масло для генератора Amzoil нове, шнури для звукопідсилюючої апаратури різні б/в, термоящик б/в, колеса до ручного візка нові, візок ручний для переміщення вантажів б/в, крісла плетені металеві б/в, тринажор механічний для ніг б/в, гобелен новий, подовжувачі електричні нові», загальною вагою брутто 18 524 кг, вартістю 8 000 доларів США.

У якості підстави для ввезення даного вантажу на митну територію України, органам доходів і зборів України були подані наступні документи: міжнародна товаротранспортна накладна CMR 68116 від 13.12.2019 року; некомерційний рахунок № 0501/10 від 07.10.2019 року; митна декларація типу «ТР 81 АА» номер UA500040/2019/200349; дарчий лист від 07.10.2019 року; сертифікат дезінфекції від 07.10.2019 року.

Відповідно до поданих до митного контролю документів встановлено, що одержувачем/імпортером гуманітарного вантажу є Благодійна організація «Благодійний Фонд «Над Горинню»», , що знаходиться за адресою: вул. Незалежності, буд. 110, с. Шубків, Рівненський район, Рівненська область. Відправником/експортером значиться американська компанія «Maranatha Mission», що знаходиться за адресою: 16006 SE Lake Moneysmith Rd. Auburn, WA 98092, USA.

17.12.2019 року керівник БО «Благодійний Фонд «Над Горинню» ОСОБА_1 подав в Поліську митницю Держмитслужби заяву № 200/11-28- 01-1 від 17.12.2019 року для розміщення товару на склад.

Здійсненою перевіркою щодо активного статусу американської компанії «Maranatha Mission» встановлено, що згідно з офіційним сайтом Секретаріату штату Вашингтон (ccfs.sos.wa.gov) вказана компанія знаходиться за адресою 16006 SE Lake Moneysmith Rd. Auburn, WA 98092, USA, має UBI No.: 604 279 916, Jurisdiction: United States, Washington, та Status: administratively dissolved (inactive date:10/03/2019), що означає як «адміністративний (примусовий) розпуск компанії 03.10.2019 року», тобто розпуск, припинення діяльності компанії державним адміністратором, який здійснює відповідний нагляд за суб`єктами господарської діяльності в штаті.

Разом з тим, згідно з розміщеною на даному сайті історією про компанію «Maranatha Mission» встановлено, що Державний Секретаріат штату Вашингтон 01.04.2019 року та повторно 01.06.2019 року звертався до американської компанії «Maranatha Mission» щодо подання щорічного звіту суб`єкта господарювання, для продовження активного статусу. Так, у зверненні від 01.04.2019 року до американської компанії «Maranatha Mission» було повідомлено, що у разі неподання щорічного звіту до 31.05.2019 року відбудеться адміністративне припинення і припинення реєстрації вказаної компанії.

В повторному зверненні від 01.06.2019 року повідомлено, що в разі неподання щорічного звіту до 30.09.2019 року відбудеться адміністративне припинення і припинення реєстрації вказаної компанії.

Вказаний не активний статус компанії з 03.10.2019 по 18.12.2019 підтверджено листом сектора міжнародного поліцейського співробітництва Головного управління Національної поліції у Волинській області (Інтерпол) від 18.12.2019 № 805/03/23-2019 (лист-запит Поліської митниці Держмитслужби від 17.12.2019 №7.13-20/8-20/205).

Отже, інформація щодо статусу компанії суперечить наданим митниці документам, які є обов`язковими згідно із ст. 335 Митного кодексу України при митному контролі та митному оформленні, а саме - даті видання некомерційного рахунку № 0501/10, виданого компанією «Maranatha Mission» 07.10.2019 року, тобто фактично після її примусового розпуску Секретаріатом штату Вашингтон.

Таким чином, керівник Благодійної організації «Благодійний Фонд «Над Горинню» ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення товару: взуття б/в, дивани двохмісні б/в, диван трьохмісний б/в, тумбочки приліжкові б/в, тумбочка-холодильник б/в, столи дерев`яні б/в, столи пластикові нові, столи пластикові б/в, комплектуючі запчастини до офісних столів б/в, комплектуючі запчастини для театральних стільців б/в, комплектуючі до дерев`яних лавок б/в, столешниця дерев`яна б/в, регулюючий механізм висоти парти б/в, столи овальні б/в, столи журнальні б/в, годинники декоративні б/в, тумбочки для папок металеві б/в, плитка вінілова нова, ковролін кусковий новий, лінолеум кусковий новий, плитка ковролінова нова, стелаж решітчастий б/в, спортивний інвентар б/в, ящики/контейнери пластикові для речей б/в, блок комп`ютерний НР новий, підкладка шумозахисна нова, контейнери мусорні б/в, гирлянди новорічні б/в, підкладка войлочна нова, кушетка дитяча нова, жалюзі ролькові L 1.5-2.0 м. нові, стелажі розбірні металеві з дерев`яними полками б/в, велосипед підростковий новий, лампи 3D настільна іграшка нові, генератори електричні нові, умивальник фаянсовий б/в, звукопідсилювач портативний новий, розподільники інтернету нові, палатка тентова нова, стакани одноразові пінопластові нові, плитка ковролінова б/в, ламінат новий, обладнання для оповіщення нові, дитячі іграшки нові, масло для генератора Amzoil нове, шнури для звукопідсилюючої апаратури різні б/в, термоящик б/в, колеса до ручного візка нові, візок ручний для переміщення вантажів б/в, крісла плетені металеві б/в, тринажор механічний для ніг б/в, гобелен новий, подовжувачі електричні нові», загальною вагою брутто 18 524 кг через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів (міжнародна товаротранспортна накладна CMR 68116 від 13.12.2019 року; некомерційний рахунок №0501/10 від 07.10.2019 року; дарчий лист від 07.10.2019 року; сертифікат дезінфекції від 07.10.2019 року), що містять неправдиві відомості відносно відправника товару, а саме американської компанії «Maranatha Mission», що знаходиться за адресою 16006 SE Lake Moneysmith Rd. Auburn, WA 98092, USA, має UBI No.: 604 279 916, Jurisdiction: United States, Washington.

В діях ОСОБА_1 міститься склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, а саме переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

Судові засідання у справі призначались неодноразово, зокрема 07.07.2020 року, 17.08.2020 року, 16.09.2020 року, 01.10.2020 року, 23.10.2020 року та 13.11.2020 року.

ОСОБА_1 викликався в судові засідання рекомендованими повідомленнями на його ім`я, які повертались суду за закінченням терміну зберігання.

З листа Шубківської сільської ради Рівненського району Рівненської області від 03.11.2020 року вбачається, що ОСОБА_1 за місцем реєстрації відсутній.

Рішеннями Європейського суду визначено, що сторона, яка задіяна в ході судового розгляду справи, зобов`язана з розумним інтервалом часу сама цікавитися провадженням у її справі, добросовісно користуватися належними їй процесуальними правами та неухильно виконувати процесуальні обов`язки.

Європейський суд з прав людини в рішенні від 07 липня 1989 року у справі «Юніон Аліментаріа Сандерс С.А. проти Іспанії» зазначив, що заявник зобов`язаний демонструвати готовність брати участь на всіх етапах розгляду, що стосується безпосередньо його, утримуватися від використання прийомів, які пов`язані із зволіканням у розгляді справи, а також максимально використовувати всі засоби внутрішнього законодавства для прискорення процедури слухання.

Практика Європейського Суду з прав людини (зокрема рішення «Пономарьов проти України» від 3 квітня 2008) наголошує, що «сторони в розумні інтервали часу мають вживати заходів, щоб дізнатись про стан відомого їм судового провадження».

За таких обставин, суд у відповідності до ч. 4 ст. 526 Митного кодексу України вважає можливим розглянути справу за відсутності ОСОБА_1 .

Представник Рівненської митниці Ярмолюк І.М. в судовому засіданні матеріали про порушення митних правил підтримав і просить застосувати до ОСОБА_1 адміністративне стягнення, передбачене санкцією статті, за якою кваліфіковані його дії.

Заслухавши представника Рівненської митниці Ярмолюка І.М., дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що в діях ОСОБА_1 міститься склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України.

Відповідно до вимог ст. 245, 280 КУпАП одним із завдань провадження у справах про адміністративні правопорушення є своєчасне, всебічне, повне й об`єктивне з`ясування обставин кожної справи.

Як вбачається із ст. 280 КУпАП, при розгляді справи про адміністративне правопорушення, окрім іншого, підлягає встановленню чи було вчинено адміністративне правопорушення і чи винна дана особа в його вчиненні.

Згідно зі ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

У відповідності до ст. 9,10 КУпАП правопорушення визнається вчиненим: 1) умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків, 2) з необережності, коли особа, яка його вчинила, передбачала можливість настання шкідливих наслідків своєї дії чи бездіяльності, але легковажно розраховувала на їх відвернення або не передбачала можливості настання таких наслідків, хоч повинна була і могла їх передбачити.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 483 МК України адміністративна відповідальність настає в разі вчинення переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Основним безпосереднім об`єктом правопорушення за даним законом є встановлений порядок переміщення товарів через митний кордон України, а об`єктивною стороною - дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України, тобто, активна поведінка (вчинок) особи.

Суб`єктивна сторона передбачає наявність прямого умислу, тобто винний у скоєнні правопорушення чітко розуміє та усвідомлює обставини і характер незаконного переміщення товарів, предметів і речовин через митну територію України і прагне їх ввезти на територію України з порушенням встановленого порядку чи вивезти з України, у тому числі і шляхом використання спеціально виготовлених сховищ (тайників).

Вина ОСОБА_1 у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, підтверджується матеріалами справи про адміністративне правопорушення, зокрема протоколом про порушення митних правил №0615/20400/19 від 20.12.2019 року, витягом ВМД ТР № UA 500040/2019/200349 від 15.12.2019 року, формою ЄУД для розміщення товарів на тимчасове зберігання з комплектом документів, Актом про виявлені факти невідповідності товарів відомостям, зазначеним у товаросупровідних документах, пошкодження товарів, або їх упаковки/, або їх маркування від 17.12.2019 року, Витягом з офіційного сайту Секретаріату штату Вашингтон щодо статусу компанії «Maranatha Mission», Листом Поліської митниці Держмитслужби від 27.12.2019 №7.13-20/8-20/205, Листом ГУНП у Волинській області від 18.12.2019 року №805/03/23-2019, Листом ГУНП у Волинській області від 23.12.2019 №819/03/23-2019, Доповідною запискою головного державного інспектора УЗК та ПМП ОСОБА_2 , Службовими записками УЗК та ПМП від 22.05.2020 №7.13-20-01/31/233 вн, УКМВ від 27.05.20 №7.13-15/вн-36/1999, УЗК та ПМП від 03.06.2020 №7.13-20-01/31/262 вн, УКМВ від 04.06.2020 року №7.13-15/вн-36/2108.

Відповідно до ч. 6 Постанови Пленуму Верховного суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 року №8, підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Відповідно до ст. 336 МК України, митний контроль здійснюється шляхом проведення митного огляду та перевірки документів і відомостей, які відповідно до статті 335 МК України надаються митним органам під час переміщення товарів через митний кордон України.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Відповідно до ч. 8 ст. 264 МК України, з моменту прийняття органом доходів та зборів митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

Згідно з ч. 1 ст. 266 МК України, декларант зобов`язаний 1) здійснити декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення відповідно до порядку, встановленого цим Кодексом; 2) на вимогу митного органу пред`явити товари, транспортні засоби комерційного призначення для митного контролю і митного оформлення; 3) надати митному органу передбачені законодавством документи і відомості, необхідні для виконання митних формальностей; 4) у випадках, визначених цим Кодексом та Податковим кодексом України, сплатити митні платежі або забезпечити їх сплату відповідно до розділу X цього Кодексу; 5) у випадках, визначених цим Кодексом та іншими законами України, сплатити інші платежі, контроль за справлянням яких покладено на митні органи.

Згідно ч. 1 ст. 257 МК України, декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Відповідно до Постанови Пленуму Верховного Суду України від 03.06.2005 року, №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», незаконне переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон України з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів чи способів, що утруднюють їх виявлення, або шляхом надання одним товарам вигляду інших або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів, чи одержаних незаконним шляхом або таких, що містять неправдиві дані. Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Як вбачається із матеріалів справи, інформація щодо статусу компанії суперечить наданим митниці документам, які є обов`язковими згідно із ст. 335 Митного кодексу України при митному контролі та митному оформленні, а саме - даті видання некомерційного рахунку № 0501/10, виданого компанією «Maranatha Mission» 07.10.2019 року, тобто фактично після її примусового розпуску Секретаріатом штату Вашингтон.

Таким чином, матеріалами справи доведено та судом встановлено, що особою, яка притягується до відповідальності, вчинено дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом надання в якості підстави для переміщення товарів до органу доходів і зборів документів, що містять неправдиві відомості, чим скоєно порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

Провадження у справах про порушення митних правил, згідно ст. 487 МК України, здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 23 КУпАП, адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Згідно із службовою запискою Управління контролю митної вартості, класифікації, походження товарів та прогнозування надходжень Поліської митниці Держмитслужби вартість предметів правопорушення становить 62 304,02 долара США, або еквівалент 1 468 086,82 грн. по курсу НБУ станом на 15.12.2019 року (дата ввезення товарів на митну територію України).

Враховуючи вищевикладене, суд накладає на правопорушника стягнення, відповідно до санкції ч. 1 ст. 483 МК України, у виді штрафу у розмірі 100 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів.

Відповідно до Закону України "Про судовий збір"до стягнення із ОСОБА_1 підлягає судовий збір в сумі 420 грн. 40 коп.

Керуючись ст. 33 КУпАП, ст.489, 495, 497-498, 527-529 Митного кодексу України, суд,

постановив:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил в сумі 1 468 086,82 грн. (один мільйон чотириста шістдесят вісім тисяч вісімдесят шість грн. 82 коп.) з конфіскацією товарів, зазначених у протоколі про порушення митних правил №0615/20400/19 від 20.12.2019 року, а саме: взуття б/в, дивани двохмісні б/в, диван трьохмісний б/в, тумбочки приліжкові б/в, тумбочка-холодильник б/в, столи дерев`яні б/в, столи пластикові нові, столи пластикові б/в, комплектуючі запчастини до офісних столів б/в, комплектуючі запчастини для театральних стільців б/в, комплектуючі до дерев`яних лавок б/в, столешниця дерев`яна б/в, регулюючий механізм висоти парти б/в, столи овальні б/в, столи журнальні б/в, годинники декоративні б/в, тумбочки для папок металеві б/в, плитка вінілова нова, ковролін кусковий новий, лінолеум кусковий новий, плитка ковролінова нова, стелаж решітчастий б/в, спортивний інвентар б/в, ящики/контейнери пластикові для речей б/в, блок комп`ютерний НР новий, підкладка шумозахисна нова, контейнери мусорні б/в, гирлянди новорічні б/в, підкладка войлочна нова, кушетка дитяча нова, жалюзі ролькові L 1.5-2.0 м. нові, стелажі розбірні металеві з дерев`яними полками б/в, велосипед підростковий новий, лампи 3D настільна іграшка нові, генератори електричні нові, умивальник фаянсовий б/в, звукопідсилювач портативний новий, розподільники інтернету нові, палатка тентова нова, стакани одноразові пінопластові нові, плитка ковролінова б/в, ламінат новий, обладнання для оповіщення нові, дитячі іграшки нові, масло для генератора Amzoil нове, шнури для звукопідсилюючої апаратури різні б/в, термоящик б/в, колеса до ручного візка нові, візок ручний для переміщення вантажів б/в, крісла плетені металеві б/в, тринажор механічний для ніг б/в, гобелен новий, подовжувачі електричні нові.

Стягнути із ОСОБА_1 від держави судовий збір в сумі 420 грн. 40 коп. (чотириста двадцять грн. 40 коп.).

Постанова може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови до Рівненського апеляційного суду через Рівненський міський суд.

Суддя Рівненського міського суду М.М.Головчак