Номер провадження 3/521/7543/20
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 жовтня 2020 року м. Одеса

Суддя Малиновського районного суду м. Одеси Черевко С.П., за участю секретаря Табарчук Н.С., представник митниці Кептене Д.А., представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності адвоката Стогнія О.В., розглянувши матеріали, які надійшли з ДФС України Одеської митниці ДФС, про притягнення до адміністративної відповідальності:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, не працюючого, мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт громадянина України для виїзду за кордон № НОМЕР_1 виданий 07.03.2017 року,

за скоєння адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 471 Митного Кодексу України, -

В С Т А Н О В И В :

До Малиновського районного суду м. Одеси надійшов протокол № 0796/50000/20 від 02.08.2020 року, про порушення митних правил з відповідними матеріалами, у відношенні громадянина ОСОБА_1 за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України.

З вищезазначеного протоколу про порушення митних правил вбачається, що 02.08.2020 року о 13 годині 05 хвилин у оглядовому залі « Приліт» міжнародного аеропорту «Одеса» в зоні діяльності митного поста «Одеса-аеропорт» Одеської митниці ДФС , проходив митний контроль громадянин України ОСОБА_1 , який прибув в Україну літаком №Е-195» авіакомпанії «LOT», рейсом 768 сполучення «Варшава-Одеса». Формою проходження митного контролю обрав зону спрощеного митного контролю («зелений коридор»).

На вимогу працівника митниці ОСОБА_1 , надав всі свої валютні цінності, працівником митниці було виявлено та вилучено 21 000 доларів США, які не були задекларовані.

На підставі вказаних обставин 02.08.2020 року працівником митниці у відношенні громадянина ОСОБА_1 складено протокол про порушення митних правил № 0796/50000/20 за ознаками правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України.

Громадянину ОСОБА_1 , пропущено суму 11 750 доларів США, вилучено 9250 доларів США (за курсом НБУ складає 256 144 грн. 53 коп.)

В судовому засіданні ОСОБА_1 не був присутній, хоча про час та місце судового засідання був сповіщений належним чином.

Представник ОСОБА_1 адвокат Стогній О.В. був присутній в судовому засіданні, надав до суду письмові пояснення та копії документів щодо працевлаштування ОСОБА_1 в Польщі.

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності винна у вчиненні адміністративного правопорушення зазначеного у протоколі про порушення митних правил, його вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення ст. 471 МК України, та застосувати до нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу з конфіскацією товару.

Дослідивши матеріали справи про адміністративні правопорушення, оцінивши в сукупності зібрані докази, вислухавши думку учасників процесу, суд дійшов висновку, що в діях, особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, присутні ознаки складу адміністративного правопорушення, передбачені ст. 471 МК України, за кваліфікуючими ознаками: порушення встановленого митним кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через «зелений коридор», товарів, переміщення яких через митний кордон України обмежено законодавством України.

Судом встановлено, що 02.08.2020 року о 13 годині 05 хвилин у оглядовому залі « Приліт» міжнародного аеропорту «Одеса» в зоні діяльності митного поста «Одеса-аеропорт» Одеської митниці ДФС , проходив митний контроль громадянин України ОСОБА_1 , який прибув в Україну літаком №Е-195» авіакомпанії «LOT», рейсом 768 сполучення «Варшава-Одеса». Формою проходження митного контролю обрав зону спрощеного митного контролю («зелений коридор»).

На вимогу працівника митниці ОСОБА_1 , надала всі свої валютні цінності, працівником митниці було виявлено та вилучено 21 000 доларів США, які не були задекларовані.

Відповідно до Постанови правління НБУ від 02.01.2019р. № 3 «Про

затвердження положення про транскордонне переміщення валютних

цінностей», фізична особа-нерезидент має право ввозити за межі України

готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови письмового

декларування митному органу в повному обсязі.

Відповідно до ст. 8 Закону України від 21.06.2018 № 2473-УШ «Про

валюту і валютні операції» (далі - Закон №2473) встановлено, що

транскордонне переміщення фізичними особами валютних цінностей у сумі, що

дорівнює або перевищує еквівалент 10 тисяч євро за офіційним курсом валют,

встановленим Національним банком України на день переміщення через

митний кордон України, підлягає письмовому декларуванню центральному

органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову і митну політику, у

порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України. Транскордонне

переміщення валютних цінностей шляхом поштових відправлень здійснюється

лише шляхом поштових відправлень з оголошеною вартістю.

Відповідно до ч. 3 ст. 197 МК України обмеження щодо ввезення на митну

територію України та вивезення за межі митної території України валютних

цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у

тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема, визначення

граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному

декларуванню), можуть встановлюватися Національним банком України.

Згідно з Положенням про транскордонне переміщення валютних

цінностей, затвердженим постановою Правління Національного банку України

від 02.01.2019 № 3 (далі Положення № 3), з 07.02.2019 фізична особа має

право ввозити/пересилати в Україну та вивозити/пересилати за межі України

готівкову валюту і банківські метали (враховуючи монети, що віднесені до

банківських металів) в сумі/вартістю, що не перевищує в еквіваленті 10 000

євро, без письмового декларування митному органу. Транскордонне

переміщення фізичною особою готівкової валюти і банківських металів в

сумі/вартістю, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 10 000 євро,

здійснюється на умовах письмового декларування митному органу в повному обсязі.

При цьому, згідно з пунктом 18 розділу 1 «Положення про заходи захисту

та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті»,

затвердженого постановою Правління Національного банку України від

02.01.2019 №5, фізичні особи-резиденти здійснюють валютні операції з

транскордонного переміщення валютних цінностей шляхом їх вивезення/пересилання за межі України в загальній сумі, що перевищує на день

вивезення/пересилання в еквіваленті 10 000 євро, на підставі документів, що

підтверджують зняття цією фізичною особою готівки з власних рахунків у

банках і квитанції про здійснення валютно-обмінної операції з цією готівкою (у

разі здійснення такої операції) виключно на ту суму, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 10 000 евро; придбання цією особою

банківських металів у банках та/або Національному банку виключно на ту

суму, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 10 000 евро.

Документи, що підтверджують зняття готівки з власних рахунків у банках

фізичними особами-резидентами з метою її вивезення, є чинними протягом 90

календарних днів із дня зняття ними готівки з власних рахунків у банках.

У відповідності до Порядку виконання митних формальностей на

повітряному транспорті, затвердженого наказом Міністерства фінансів України

від 03.08.2018 №671, «зелений коридор» призначений для декларування

шляхом вчинення дій громадянином, які переміщують через митний кордон

України товари в обсягах, що не підлягають оподаткуванню митними

платежами та не підпадають під встановлені законодавством заборони або

обмеженні щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі

цієї території і не підлягають письмовому декларуванню.

Згідно зі ст. 366 МК України громадянин самостійно обирає відповідний

канал («зелений коридор» або «червоний коридор») для проходження митного

контролю за двоканальною системою.

Обрання «зеленого коридору» вважається заявою громадянина про те, що

переміщуванні ним через митний кордон України товари, не підлягають

письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають

під встановленні законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на

митну територію України або вивезення за межі цієї території та свідчать про

факти, що мають юридичне значення.

Тобто, гр. ОСОБА_1 порушив встановлений порядок

проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного

контролю, оскільки він формою проходження митного контролю обрав

проходження через таку зону (коридор).

Громадянину ОСОБА_1 , пропущено суму 11 750 доларів США, вилучено 9250 доларів США (за курсом НБУ складає 256 144 грн. 53 коп.) та складено протокол ПМП № 0796/50000/20.

Викладені вище обставини встановлені при провадженні по даній справі та підтверджуються наступними доказами: протокол по справі про порушення митних правил, доповідною запискою інспектора митниці, описом вилучених предметів, поясненнями правопорушника.

У відповідності до ст. 487 МК України провадження у справах про порушення митних правил, здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 23 КУпАП адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень, як самим правопорушником, так і іншими особами.

Враховуючи вищевикладене, суд накладає на правопорушника стягнення, відповідно до санкції ст. 471 МК України у вигляді штрафу в розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Відповідно ч. 1 ст. 520 МК України відшкодування витрат у справі про порушення митних правил стягується з особи, щодо якої винесено постанову про накладення стягнення.

Відповідно до ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», у разі ухвалення судом постанови про накладення адміністративного стягнення, особа, яку притягнуто до адміністративної відповідальності сплачує судовий збір за ставкою 0,2 від розміру прожиткового мінімуму для працездатної особи.

Керуючись, ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», ст. ст. 458, 459, 461, 471, 487, 520 МК України, ст. ст. 23, 33, 252, 280, 283, 284 КУпАП, -

П О С Т А Н О В И В:

Визнати ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , винним у скоєнні адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 1700 ( одна тисяча сімсот) гривень на користь держави з конфіскацією об`єкту правопорушення, вилученого відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0796/50000/20.

Стягнути з ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на користь держави судовий збір у розмірі 420 гривень 40 коп.

Постанова може бути оскаржена в апеляційному порядку особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: С.П. Черевко