Провадження №3/760/2812/20
у справі №760/4674/20
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 липня 2020 року суддя Солом`янського районного суду м. Києва Усатова І.А., при секретарі Омелько Г.Т., за участю представника Київської митниці Державної митної служби України Юрківа В.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської митниці Державної митної служби України про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , керівника ТОВ "ВЕЛЬТ ЕКСПРЕС", за порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України, суд

В С Т А Н О В И В :

19.02.2020 року в провадження судді надійшов адміністративний матеріал про притягнення громадянина України ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

У матеріалі зазначено, що 27.08.2019 до митного посту "Аеропорт Бориспіль", пункту пропуску "Бориспіль" Київської митниці ДФС (08300, Київська обл., с. Гора, вул. Бориспіль-7) за авіаційною вантажною накладною (Airwaybill) від 23.08.2019 № 566-14855422 (рейс №PS288) надійшов вантаж - міжнародне експрес відправлення.

Відповідно до авіаційної вантажної накладної від 23.08.2019 № 566-14855422, відправником експрес - відправлення є Beijing Yihui Yousu International Logistic co. LTD (reg. 21 no. 9 Fugian E. Str. Dasup Deshuang town, Shuniy discrict Beijing, Zip), вантажоотримувач - товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Вельт Експрес" (, Україна, 03035, м. Київ, Солом`янський р-н, вул. Петра Красикова, буд. 2/67).

29.08.2019 зазначений вантаж доставлено до сектору митного оформлення (Вельт Експрес) митного поста "Спеціалізований" Київської митниці ДФС (08300, Київська обл., м. Бориспіль, вул. Броварська, 3). До митного оформлення та контролю серед іншого представниками ТОВ "Вельт Експрес" надано:

авіаційна вантажна накладна від 23.08.2019 № 566-14855422;

акт про невідповідність від 27.08.2019 330978;

реєстр від 30.08.2019 №80 складений за результатами усного декларування випущених у вільний обіг імпортних МЕВ на адресу фізичних осіб в оперативній групі на ЗМК ЦСС ТОВ "Вельт Експрес";

реєстр від 30.08.2019 №80М16, складений за результатами декларування з використанням митних декларацій М 16 випущених у вільний обіг імпортних МЕВ на адресу фізичних осіб;

митна декларація форми М16 від 30.08.2019 №UA125070/2019/283;

проформа - інвойс від 24.08.2019 №I/CN1/189798;

митна декларація форми М16 від 30.08.2019 №UA125070/2019/284

проформа - інвойс від 18.08.2019 №I/CN1/178950;

митна декларація форми М16 від 30.08.2019 №UA125070/2019/285;

проформа - інвойс від 14.08.2019 №I/CN1/174813;

карго - маніфест від 24.08.2019 №1187.

За авіаційною вантажною накладною від 23.08.2019 № 566-14855422 переміщувався вантаж загальною кількістю 59 місць, 2598 кг. (брутто). Відповідно до вищезазначених документів та митних декларацій характер вантажу - одяг (светри, взуття, жіноча білизна, дитячий одяг та ін.).

На підставі поданих документів співробітниками сектору митного оформлення (Вельт Експрес) митного поста "Спеціалізований" Київської митниці ДФС 30.08.2019 року здійснено митне оформлення та випущено у вільний обіг заявлений вантаж.

30.08.2019 до Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії надійшов лист Головного управління СБУ №17499 (вх. ДФС від 04.09.2019 №49419/5) з інформацією, щодо можливого порушення вимог митного законодавства України під час переміщення через митний кордон України експрес - відправлень ТОВ "Вельт Експрес" (). Так відповідно до листа : «28.08.2019 під час пропуску вказаних товарів на митну територію України встановлено, що в багажних місцях знаходяться не окремі експрес - відправлення в індивідуальному пакуванні, а цілісні, комерційні партії товарів народного вжитку, що може мати на меті приховання реальних обставин імпортних операцій».

10.10.2019 Департаментом організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії направлено до митних органів Китайської Народної Республіки (лист №18515/5/99-99-20-02-01-16) запит про надання взаємної адміністративної допомоги у проведенні перевірки дотримання законодавства України з питань державної митної справи при ввезенні на митну територію України у експрес - відправленнях товарів народного вжитку ТОВ "Вельт Експрес" ().

Разом з тим, 21.11.2019 року Київською митницею ДФС отримано та опрацьовано лист Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії ДФС №23524/41 щодо відповіді митних органів Китайської Народної Республіки. Разом із листом було направлено копії документів, які відносяться до митного оформлення вищезазначеного товару.

Відповідно до отриманих даних, за накладною №2_ 08245422А, в митниці аеропорту Пекін оформлено 2 митні декларації на китайський експорт.

В протоколі зазначається, що згідно митної декларації на китайський експорт, номер запису 00486538, переміщувався вантаж - жіночий одяг (1111 одиниць), загальною вагою 1094 кг. брутто, кількість предметів - 17. Відправник вантажу в Китаї: 7738506Х) Швейна фабрика «Цзюньси» м. Сіньцзі. Отримувач товару закордоном: Russian you lian trading co., LTD. Номер інвойсу - JS19-0818. Відповідно до зазначеного інвойсу, вартість одиниці жіночого одягу для захисту від холоду складає 98,00 доларів США. Загальна вартість 1111 одиниць - 108 878 доларів США.

Також зазначено, що згідно митної декларації на китайський експорт, номер запису 00486565, переміщувався вантаж - жіночий светр, жіноча спідня білизна, жіноче взуття та ін., загальною вагою 1504 кг. брутто, кількість предметів - 42. Відправник вантажу в Китаї: (91130195MAODKYRH1J) ТОВ «Хаосичен» з імпорту та експорту (Комплексна бондова зона Шицзячжуан). Отримувач товару закордоном: WPPTS LTD. Номер інвойсу - №WH-Z-824. Відповідно до зазначеного інвойсу, загальна вартість товарів становить 19278,1 долар США.

За вищезазначеними експортними митними деклараціями загальна вага брутто складає 2598 кг, кількість предметів - 59. Загальна вартість - 128 156,1 дол. США.

Митний орган зазначає, що проаналізувавши та порівнявши документи які подані до митного контролю та митного оформлення представниками ТОВ "Вельт Експрес", та документи які надійшли від митних органів Китайської Народної Республіки, вбачаються суттєві розбіжності щодо відправника, отримувача та характеру вантажу. Зокрема при порівнянні вищезазначених документів, встановлено, що кількість місць - 59, вага брутто - 2598 кг, номер авіаційної вантажної накладної № 566-14855422 - повністю збігаються в обох випадках.

У протоколі вказано, що викладене вище свідчить про те, що 30.08.2019 року переміщення товару «светри, взуття, жіноча білизна, дитячий одяг та ін.» через митний кордон України здійснено з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, щодо відправника, отримувача та характеру вантажу.

Відповідно до відомостей, наявних у інвойсі №№ JS19-0818, WH-Z-824 наданих митними органами Китайської Народної Республіки, загальна вартість товару становить 128 156,1 дол. США (згідно курсу НБУ станом на 27.08.2019 - 25.06289) - 3 211 962 грн. 24 коп.

На думку митного органу, отримана від митних органів Китайської Народної Республіки, свідчить про те, що переміщення товару «светри, взуття, жіноча білизна, дитячий одяг та ін…» через митний кордон України здійснено на підставі авіаційної вантажної накладної №566-14855422, яка містить неправдиві відомості щодо відправника, отримувача та характеру вантажу, тобто з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості стосовно відправника, отримувача та характеру вантажу.

Станом на 27.08.2019 керівником ТОВ "ВЕЛЬТ ЕКСПРЕС" (, Україна, 03035, м. Київ, Солом`янський р-н, вул. Петра Красикова, буд. 2/67) являвся громадянин України ОСОБА_1 .

Таким чином, на переконання митного органу, громадянином України ОСОБА_1 , 27.08.2019 переміщено товар «светри, взуття, жіноча білизна, дитячий одяг та ін…» через митний кордон України з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товару документів, а саме авіаційної вантажної накладної № 566-14855422, яка містить неправдиві відомості щодо відправника, отримувача та характеру вантажу. Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Представник Київської митниці Держмитслужби у судовому засіданні підтримав протокол про порушення митних правил складений відносно громадянина ОСОБА_1 ..

Особа, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 в судовому засіданні не з`явився, будучи належним чином повідомленим про дату, час та місце проведення судового засідання.

Заслухавши думку учасників справи, дослідивши матеріали справи, суддя приходить до висновку про те, що адміністративний матеріал підлягає поверненню до Київської митниці Держмитслужби для проведення додаткової перевірки з наступних підстав.

Відповідно до частини першої статті 527 МК у справі про порушення митних правил орган доходів і зборів або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з таких постанов:

1) про проведення додаткової перевірки;

2) про накладення адміністративного стягнення;

3) про закриття провадження у справі.

Згідно з частиною другою статті 527 МК у постанові про проведення додаткової перевірки зазначаються конкретні суб`єкти, завдання та строки перевірки. Ці дії не повинні порушувати права громадянина, шкодити господарській діяльності юридичної особи.

Відповідно до частини другої статті 494 МК протокол про порушення митних правил повинен містити такі дані:

1) дату і місце його складення;

2) посаду, прізвище, ім`я, по батькові посадової особи, яка склала протокол;

3) необхідні для розгляду справи відомості про особу, яка притягується до відповідальності за порушення митних правил, якщо її встановлено;

4) місце, час вчинення, вид та характер порушення митних правил;

5) посилання на статтю цього Кодексу, що передбачає адміністративну відповідальність за таке порушення;

6) прізвища та адреси свідків, якщо вони є;

7) відомості щодо товарів, транспортних засобів комерційного призначення та документів, вилучених згідно із статтею 511 цього Кодексу;

8) інші необхідні для вирішення справи відомості.

З наведених норм закону вбачається, що суд може прийняти до провадження справу про порушення митних правил та розглянути її по суті, коли матеріали справи містять всі необхідні для вирішення справи відомості.

Статті 278 КУпАП передбачає, що орган (посадова особа) при підготовці до розгляду справи про адміністративне правопорушення вирішує такі питання:

1) чи належить до його компетенції розгляд даної справи;

2) чи правильно складено протокол та інші матеріали справи про адміністративне правопорушення;

3) чи сповіщено осіб, які беруть участь у розгляді справи, про час і місце її розгляду;

4) чи витребувано необхідні додаткові матеріали;

5) чи підлягають задоволенню клопотання особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, потерпілого, їх законних представників і адвоката.

За правилами статті 280 КУпАП орган (посадова особа) при розгляді справи про адміністративне правопорушення зобов`язаний з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують і обтяжують відповідальність, чи заподіяно майнову шкоду, чи є підстави для передачі матеріалів про адміністративне правопорушення на розгляд громадської організації, трудового колективу, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Відповідно до частини першої статті 495 МК доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Такі дані встановлюються:

1) протоколом про порушення митних правил, протоколами процесуальних дій, додатками до зазначених протоколів;

2) поясненнями свідків;

3) поясненнями особи, яка притягується до відповідальності;

4) висновком експерта;

5) іншими документами (належним чином завіреними їх копіями або витягами з них) та інформацією, у тому числі тими, що перебувають в електронному вигляді, а також товарами - безпосередніми предметами порушення митних правил, товарами із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю, транспортними засобами, що використовувалися для переміщення безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

За змістом ч. 1 ст. 508 МК України, отримання доказів у справі про порушення митних правил необхідних для правильного її вирішення проводиться шляхом проведення процесуальних дій визначених цією статтею. До процесуальних дій належать: 1) складення протоколу про порушення митних правил; 2) опитування осіб, які притягаються до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, свідків, інших осіб; 3) витребування документів, необхідних для провадження у справі про порушення митних правил, або належним чином завірених їх копій чи витягів з них; 4) тимчасове вилучення товарів, транспортних засобів, зазначених у пункті З статті 461 цього Кодексу, та документів на них; 5) митне обстеження; 6) пред`явлення товарів, транспортних засобів і документів для впізнання; 7) експертиза; 8) взяття проб та зразків для проведення дослідження (аналізу, експертизи).

Так, митний орган в протоколі про порушення митних правил № 1929/10000/20 від 17.12.2020 вказує, що громадянином України ОСОБА_1 , 27.08.2019 переміщено товар «светри, взуття, жіноча білизна, дитячий одяг та ін…» через митний кордон України з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товару документів, а саме авіаційної вантажної накладної № 566-14855422, яка містить неправдиві відомості щодо відправника, отримувача та характеру вантажу.

Зазначає, що проаналізувавши та порівнявши документи які подані до митного контролю та митного оформлення представниками ТОВ "Вельт Експрес", та документи які надійшли від митних органів Китайської Народної Республіки, вбачаються суттєві розбіжності щодо відправника, отримувача та характеру вантажу. Зокрема при порівнянні вищезазначених документів, встановлено, що кількість місць - 59, вага брутто - 2598 кг, номер авіаційної вантажної накладної № 566-14855422 - повністю збігаються в обох випадках. Тобто, інформація, отримана від митних органів Китайської Народної Республіки, свідчить про те, що переміщення товару «светри, взуття, жіноча білизна, дитячий одяг та ін…» через митний кордон України здійснено на підставі авіаційної вантажної накладної №566-14855422, яка містить неправдиві відомості щодо відправника, отримувача та характеру вантажу, тобто з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості стосовно відправника, отримувача та характеру вантажу.

Також митний орган вказує, що станом на 27.08.2019 керівником ТОВ "ВЕЛЬТ ЕКСПРЕС" (, Україна, 03035, м. Київ, Солом`янський р-н, вул. Петра Красикова, буд. 2/67) являвся громадянин України ОСОБА_1 .

Водночас, з відомостей, наявних в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, вбачається, що станом на 17.07.2020, особою, яка обирається (призначається) до органу управління юридичної особи, уповноваженою представляти юридичну особу у правовідносинах з третіми особами та має право вчиняти дії від імені юридичної особи без довіреності, у тому числі підписувати договори, тобто керівником ТОВ "ВЕЛЬТ ЕКСПРЕС", значився ОСОБА_3 .

Також в матеріалах справи відсутній переклад документів, що позбавляє суд можливості встановити за допомогою даних доказів обставини вчинення адміністративного правопорушення.

Суддя звертає увагу, що завданням провадження в справах про адміністративне правопорушення є: своєчасне, всебічне, повне і об`єктивне з`ясування обставин кожної справи та вирішення її у точній відповідності з законом. При підготовці справи до розгляду суд має вирішити питання про правильність складання протоколу та інших матеріалів справи, а при розгляді справи слід з`ясувати, чи було вчинено адміністративне правопорушення та чи винна дана особа в його вчиненні, а також інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

На підставі вищезазначеного, матеріали справи про порушення митних правил підлягають направленню до Київської митниці Держмитслужби для проведення додаткової перевірки обставин вчиненого ОСОБА_1 адміністративного правопорушення, під час якої органу доходів і зборів необхідно у відповідності до вимог закону надати належні докази, що необхідні суду для правильного вирішення справи, а саме здійснити переклад реєстру №80, складеного за результатом усного декларування, реєстру №80 М16, карго-маніфесту від 24.08.2019 №1186, провести опитування та надати за його результатом пояснення декларанта ТОВ «ВЕЛЬТ ЕКСПРЕС», керівника декларанта а також належні докази, що підтверджують факт перебування ОСОБА_1 керівником ТОВ "ВЕЛЬТ ЕКСПРЕС".

На підставі вищезазначеного, матеріали справи про порушення митних правил підлягають направленню до Київської митниці Держмитслужби для проведення додаткової перевірки обставин вчиненого адміністративного правопорушення.

Керуючись ст.ст. 483, 486, 489, 492, 495, 522, 527 МК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Матеріали справи, які надійшли від Київської митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 по факту порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, повернути до Київської митниці Держмитслужби для проведення додаткової перевірки.

Встановити строк для проведення додаткової перевірки один місяць.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, прокурором або митним органом, який здійснював провадження у цій справі до Київського апеляційного суду через Солом`янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя: І.А.Усатова