Провадження №3/760/2152/20
Справа №760/2507/20
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 січня 2020 року суддя Солом`янського районного суду м. Києва Оксюта Т.Г., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності громадянки України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 , керівника ФОП ОСОБА_1 », паспорт серії НОМЕР_1 , виданий 12.07.2011 року Шевченківським РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області, ідентифікаційний номер НОМЕР_2 , за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України,

ВСТАНОВИВ:

29.01.2020 року до Солом`янського районного суду м. Києва від Київської митниці Держмитслужби надійшов адміністративний матеріал з протоколом про порушення митних правил №0592/12500/19 від 14.11.2019 року, складеним відносно гр. ОСОБА_2 , з якого вбачається, що 06.02.2019 року агентом з митного оформлення ФОП « ОСОБА_3 » ОСОБА_3 , на підставі договору про надання послуг митного брокера з ФОП « ОСОБА_1 » №20181225-1 від 25.12.2018 до відділу митного оформлення № 1 митного поста "Південний" (08623, Київська обл., смт. Калинівка, вул. Індустріальна, 5) Київської митниці ДФС подано ЕМД типу «ЕК10АА» на товар - «Пиломатеріали обрізні соснові не стругані, не сортовані: розмір 37х88х3950мм-37,349м3. Всього: 37,349м3. Упаковано в 12 тачок по 242шт.» Виробник: ФОП ОСОБА_1 . Країна виробництва UA.

Вагою брутто - 24500 кг., вагою нетто - 24000кг., кількістю - 37,349 м3, вартістю 4033,69 EUR. (125 402,06 грн. - згідно курсу НБУ на 06.02.2019).

Поданій ЕМД присвоєно реєстраційний №UA125250/2019/820529. Відправником вантажу значився - ФОП « ОСОБА_1 » ( АДРЕСА_1), отримувачем вантажу виступала компанія «Xiamen Itg Paper Corp., LTD.» (24/F, Tower A, Itg Center, no.4688 Xianyue ROAD, Huli District, Xiamen, China).

До митного оформлення та контролю представником ФОП «ОСОБА_3 » надано зовнішньоекономічний контракт від 23.07.2018 № 2307/18, укладений з ««Life Wood BG LTD.» (9000, Bulgaria, Varna, Preslav str. 23), доповнення до зовнішньоекономічного договору (контракту) від 20.12.2018 №2012/18 та від 06.02.19 № Спец.16, інвойс від 06.02.2019 № 16- 2307, CMR від 06.02.2019 № б/н, пакувальний лист № 16 від 06.02.2019, акт завантаження № 16 від 06.02.2019, сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій від 06.02.2019 № ЗП.392244.

Відповідно до відомостей, зазначених у сертифікаті виданому Запорізьким обласним управлінням лісового та мисливського господарства (69104, м.Запоріжжя, вул. Чумаченка, 15 «В»), лісокористувачем - продавцем є Білогірське СЛКП «Орлан» (30200, Хмельницька обл., Білогірський р-н, смт. Білогір`я, вул. Пушкіна 51, код за ).

Київською митницею ДФС направлено лист від 12.08.2019 № 10278/5/10- 70-20-47 до Запорізького обласного управління лісового та мисливського господарства, з метою отримання документів, що стали підставою для видачі сертифіката від 06.02.2019 № ЗП.392244.

16.08.2019 на вищевказаний лист Київською митницею було отримано відповідь, якою надано копії документів, що стали підставою для видачі сертифіката від 06.02.2019 № ЗП.392244 громадянці ОСОБА_1 .

Відповідно до отриманих документів, ФОП « ОСОБА_1 » 06.02.2019 звернулася до Запорізького обласного управління лісового та мисливського господарства для отримання сертифікату. Підставою для видачі гертнфікату являлись товаро - транспортні накладні (далі - ТТН) від 13.11.2018 № 1362 та від 30.11.2018 № 1407.

Відповідно до ТТН від 13.11.2018 № 1362 та від 30.11.2018 № 1407 Бпогірське СЛКП «Орлан» здійснило продаж продукції «пиловник сосна» "ЗОВ «Ольга Транс Сервіс» в кількості 35,56 м3 та 35,55 м3 відповідно.

Київською митницею ДФС, було направлено лист до Білогірське СЛКП «Орлан» від 20.08.2019 № 10656/5/10-70-20-47 щодо підтвердження дійсності ТТН від 13.11.2018 № 1362 та від 30.11.2018 № 1407, в яких СЛКП «Орлан» г-ізначається підприємством - вантажовідправником.

20.08.2019 Київською митницею отримано лист - відповідь від Блогірське СЛКП «Орлан» №71 (вх. від 20.08.2019 №18121/47), в якому значено, що Білогірським СЛКП «Орлан» не видавалось ТТН від 13.11.2018 № 1362 та від 30.11.2018 № 1407.

Перебуваючи на посаді керівника підприємства, гр. ОСОБА_1 відповідає за фінансово-господарську діяльність підприємства і іобов`язаний надавати відповідно до п.5. ПКМУ від 21 грудня 2005 р. N1260 «Про затвердження Тимчасового порядку видачі сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій» для отримання сертифіката експортери подають обласному правлінню лісового господарства Держкомлісгоспу заяву за встановленою Комітетом формою, до якої додається копія (з обов`язковим пред`явленням оригіналу) товарно-транспортної або залізничної накладної про придбання лісо- та пиломатеріалів, та відповідно до п.6 зазначеної постанови експортери несуть відповідальність за достовірність інформації в поданих ним документах.

Таким чином, керівником ФОП « ОСОБА_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_1 , вчинено дії, спрямовані на переміщення товару - Пиломатеріали обрізні соснові не стругані, не сортовані...», загальною вартістю 4033,69 EUR. (125 402,06 грн. - згідно курсу НБУ на 06.02.2019), через митний кордон України з поданням митниці, як підстави для переміщення документів одержаних незаконним шляхом, а саме сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій від 06.02.2019 № ЗП.392244, який отриманий на підставі недійсних товаро-транспортних накладних від 13.11.2018 № 1362 та від 30.11.2018 № 1407.

Отже, на думку митного органу в діях гр. України ОСОБА_1 наявні ознаки порушення митних правил, передбачені ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Представник Київської митниці Держмитслужби у судовому засіданні пояснив, що гр. ОСОБА_5 порушила митні правила, у зв`язку з чим щодо неї складено протокол про порушення митних правил №0592/12500/19 за ч. 1 ст. 483 МК України.

Особа, що притягується до адміністративної відповідальності в судове засідання не з`явилась, про дату та час розгляду справи повідомлена належним чином, про причини неявки суду не повідомила.

Вивчивши адміністративний матеріал, прихожу до висновку, що він підлягає поверненню до Київської регіональної митниці для проведення додаткової перевірки, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 486 МК України та ст. 245 КУпАП, завданням провадження в справах про адміністративні правопорушення є своєчасне, всебічне, повне і об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону.

При цьому, згідно зі ст. 489 МК України та ст. 280 КУпАП, при розгляді справи підлягають з`ясуванню такі обставини: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують її відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Суд першої інстанції розглядає обставини вчиненого правопорушення в межах, що викладені в протоколі про адміністративне правопорушення.

Як вказують приписи ст. 494 МК України (ст. 256 КУпАП), протокол про порушення митних правил повинен містити зокрема дані про місце, час вчинення, вид та характер порушення митних правил та необхідні для вирішення справи відомості.

Особа, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, має право дати пояснення та висловити зауваження щодо змісту протоколу, а також письмово викласти мотиви своєї відмови від підписання протоколу. Власноручно викладені цією особою пояснення додаються до протоколу, про що до протоколу вноситься відповідний запис.

Якщо особа, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, відмовляється підписати протокол, до протоколу вноситься відповідний запис.

У разі складення протоколу особі, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, роз`яснюються її права, передбачені статтею 498 цього Кодексу (ст. 268 КУпАП).

Протокол складається у двох примірниках, один з яких вручається під розписку особі, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил.

У разі відмови особи, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, одержати примірник протоколу до протоколу вноситься відповідний запис, який підписується посадовою особою органу доходів і зборів, яка склала протокол, та свідками, якщо вони є, після чого зазначений примірник протягом трьох робочих днів надсилається особі, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, за повідомленою нею або наявною в митниці адресою (місце проживання або фактичного перебування). Протокол вважається врученим навіть у разі, якщо особа, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, не перебувала за повідомленою нею адресою або місце проживання чи фактичного перебування, назване нею, є недостовірним.

Дані вимоги закону посадовою особою уповноваженою на складання протоколу про порушення митних правил дотримані не були.

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил, даний протокол був складений митними органами за відсутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності - ОСОБА_6 у відповідних розділах протоколу відсутні відповідні підписи про те, чи була вона ознайомлена із протоколом, чи були роз`яснені належні їй права, чи отримала вона копію протоколу.

За відсутності підпису особи, що притягується до адміністративної відповідальності у відповідній графі протоколу відсутня примітка із засвідченням свідків, які б свідчили про його відмову вчинити такий підпис.

В матеріалах справи про порушення митних правил міститься повідомлення від 30.08.2019 року на ім`я ОСОБА_1 про прибуття до митниці для надання пояснень в рамках проведення митної перевірки.

Проте, докази направлення вищезазначеного запрошення на її поштову адресу в матеріалах справи відсутні. Так само як і відсутні докази отримання такого запрошення.

Крім того, матеріали справи не містять повідомлення особи, що притягується до адміністративної відповідальності про складання протоколу та його скерування до суду для розгляду.

Таким чином, уповноваженою на складання протоколу особою були порушені вимоги ст.ст. 494, 498 МК України та неповно досліджено усі обставини справи.

На підставі вищевикладеного, прихожу до висновку про направлення матеріалів за вказаним протоколом до Київської міської митниці ДФС України для проведення додаткової перевірки.

Керуючись ст. 294 КУпАП та ст. 529 МК України -

П О С Т А Н О В И В:

Матеріали справи за протоколом про порушення митних правил №0592/12500/19 від 14.11.2019 року складеного відносно ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ч. 1 ст. 483 МК України повернути до Київської митниці Держмитслужби для проведення додаткової перевірки.

Встановити строк для проведення додаткової перевірки 1 місяць, з моменту отримання справи Київською міською митницею ДФС України.

Постанова може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Солом`янський районний суд міста Києва протягом десяти днів з дня її постановлення.

Суддя