Єдиний унікальний номер 725/541/20
Номер провадження 3/725/420/20
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.02.2020 Суддя Першотравневого районного суду м.Чернівці Скуляк І. А., розглянувши адміністративну справу, яка надiйшла вiд Буковинської митниці Держмитслужби, про притягнення до адмiнiстративної вiдповiдальностi за ст. 472 Митного Кодексу України громадянина ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , -

ВСТАНОВИВ:

Із протоколу про порушення митних правил №0106/40800/20 від 20.02.2020 року убачається, що 20.01.2020 року о 13 год. 30 хв. на територію п/п «Порубне-Сірет» Буковинської митниці Держмитслужби в пішому порядку зайшов гр. України ОСОБА_1 , який прямував з України до Румунії в приватних справах та до митного контролю надав контрольний талон для проходження митного контролю по «зеленому коридору», чим своїми діями заявив про відсутність у нього будь-яких товарів, які підлягають обов`язковому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України.

Під час здійснення митних формальностей, а саме проведення усного опитування ОСОБА_1 заявив про наявність у нього іноземної валюти, а саме 20000 (двадцять тисяч) доларів США, які пред`явив до митного контролю.

У відповідності до Закону України №2473-VIII від 21.06.2018 року «Про валюту і валютні операції» ч.1 ст.8 «Транскордонне переміщення валютних цінностей» Транскордонне переміщення фізичними особами валютних цінностей у сумі, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 тисяч євро за офіційним курсом валют, встановленим Національним банком України на день переміщення через митний кордон України, підлягає письмовому декларуванню центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову і митну політику».

Таким чином, на думку митного органу, ОСОБА_1 не здійснено декларування валютних цінностей, а саме 20000 доларів США, які підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України, тобто не заповнено «Бланк декларації транскордонного переміщення фізичними особами валютних цінностей».

ОСОБА_1 в судове засідання не з`явився. Від нього до суду надійшли письмові пояснення та клопотання про закриття провадження по справі за відсутністю у його діях складу адміністративного правопорушення. Справу просив суд слухати у його відсутності.

Дослідивши та проаналізувавши письмові матеріали справи, суд приходить до висновку, що дії ОСОБА_1 митним органом кваліфіковано не вірно за ст.472 МК України та їх слід перекваліфікувати на ст.471 МК України, виходячи з наступного:

З матеріалів провадження вбачається, що 20.01.2020 року ОСОБА_2 , перетинаючи в пішому порядку державний кордон України в п/п «Порубне-Сірет» Буковинської митниці Держмитслужби, самостійно обрав «зелений коридор» для проходження митного контролю за двоканальною системою, тим самим заявивши про те, відповідно до ч.5 ст.366 МК України, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї тер торії та свідчить про факти, що мають юридичне значення.

Підтвердженням цього є також «Контрольний талон для проходження по «зеленому коридору транспортного засобу без причепа та без товарів, що підлягають обов`язковому письмовому декларуванню та (або) оподаткуванню». (а.с.12).

В матеріалах справи про адміністративне правопорушення відсутні дані про те, що видана ОСОБА_1 іноземна валюта була захована в його одежі шляхом зашивання в поли верхнього одягу, під його підкладку, чи будь-яким іншим способом, що утруднює її виявлення.

Зі змісту матеріалів справи про адміністративне правопорушення, зокрема з протоколу про ПМП №0106/40800/20 від 20.01.2020 року вбачається, що ОСОБА_1 при його усному опитуванні працівниками митного органу заявив про наявність у нього іноземної валюти, а саме 20000 дол. США.

Обравши форму проходження митного контролю через «зелений коридор», та намагаючись перемістити через митний кордон України іноземну валюту в сумі 20000 дол. США., в той час як законодавством України, а саме: Законом України №2473-VIII від 21.06.2018 року «Про валюту і валютні операції» ч.1 ст.8 «Транскордонне переміщення валютних цінностей» Транскордонне переміщення фізичними особами валютних цінностей у сумі, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 тисяч євро, ОСОБА_1 вчинив правопорушення, передбачене ст.471 МК України, оскільки порушив порядок проходження митного контролю в зоні (коридорі) спрощеного митного контролю.

В листі Верховного суду України від 11.06.2008 року «Практика застосування законодавства про контрабанду та порушення митних правил» зазначено: «У судовій практиці виникають питання про можливість перекваліфікації судом одного складу адміністративного правопорушення з однієї статті МК на іншу. Правильно вчиняють ті суди (судді), які за відсутності сумнівів щодо фактичних обставин справи, викладених у протоколі про порушення митних правил, перекваліфіковують дії правопорушника за статтею, яка передбачає більш м`яке стягнення. У разі ж виникнення сумнівів щодо правильності встановлення і викладення таких обставин у протоколі, а також при неправильній кваліфікації діянь правопорушника справу слід повертати органу, який оформив протокол».

Враховуючи наведені вище обставини та зібрані по справі докази, вважаю, що дії ОСОБА_1 слід кваліфікувати за ст.471 МК України, тобто за порушення порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

При накладенні на ОСОБА_1 адміністративного стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа порушника та ступінь його вини.

Враховуючи всі обставини справи та особу порушника, на ОСОБА_1 слід накласти адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1 700 грн.

Крім того, згідно вимог ст. 40-1 КУпАП з ОСОБА_1 необхідно стягнути в дохід держави судовий збір у розмірі 420 грн. 40 коп.

Оскільки предмети порушення митних правил (іноземна валюта) не відносяться до товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, вважаю за необхідне повернути ОСОБА_1 вилучену у нього іноземну валюту.

На пiдставi ст.40-1, 283 КпАП України та керуючись ст.ст.461, 462, 467, 472, 522, 524, 525, 529 Митного Кодексу України,-

П О С Т А Н О В И В :

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст.471 МК України і за його вчинення накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 1700 (одна тисяча сімсот) грн. в дохід держави.

Вилучену іноземну валюту, згідно з протоколом про порушення митних правил №0106/40800/20 від 20 січня 2020 року а саме: долари США (купюри номіналом 100 доларів США 193 шт.; купюри номіналом 50 доларів США 14 шт.), в загальній сумі 20000 (двадцять тисяч) доларів США - повернути ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір у розмірі 420 грн. 40 коп.

Постанова суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги. Апеляційна скарга може бути подана протягом десяти діб, з дня винесення постанови до Чернівецького апеляційного суду, через Першотравневий районний суд м. Чернівці.

Суддя Першотравневого

районного суду м.Чернівці І. А. Скуляк