Справа № 163/472/20
Провадження № 3/163/395/20
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 лютого 2020 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Гайдук А.Л.,

за участі представника Волинської митниці Держмитслужби Кондратюка І.П.,

розглянувши в приміщенні суду, направлені Волинською митницею Держмитслужби, матеріали справи за протоколом № 2869/20500/19 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 місті Ірпінь Київської області, директора ТзОВ «Компанія Європейське торгівельне Партнерство», РНОКПП НОМЕР_1 , паспорт громадянина України серії НОМЕР_2 , виданий 23.08.2001 року Мелітопольським МВ УМВС України в Запорізькій області, -

в с т а н о в и л а :

20.11.2019 року інспектор Волинської митниці склав протокол про порушення митних правил № 2869/20500/19 на підставі матеріалів, які надійшли від УСБ України у Волинській області від 07.11.2019 року №54/3-2832, щодо митного оформлення ОСОБА_1 , як директором ТзОВ «Компанія Європейське торгівельне Партнерство», товару за митною декларацією типу ЕК10АА №UA205090/2019/040315.

Згідно із цими матеріалами, 21.03.2019 року ОСОБА_1 , будучи одночасно декларантом (митним брокером), подав до митного оформлення на митний пост «Луцьк» Волинської митниці ДФС митну декларацію типу ЕК10АА №UA205090/2019/040315 та товаросупровідні документи, а саме: міжнародну товарно-транспортну накладну «CMR» А№332944, рахунок-фактуру від 25.02.2019 року №01/02/2019, специфікацію №01/02/2019, відповідно до яких в митному режимі «експорт» за договором від 01.04.2017 року №04.17, в транспортному засобі з реєстраційними номерними знаками НОМЕР_3 / НОМЕР_4 , переміщується товар «Вироби столярні: опалубка для бетонування в незібраному стані…», загальною вагою брутто 22 700 кг, вартістю 7438,50 євро, що згідно офіційного курсу НБУ станом на 21.03.2019 року становило 229 451,02 гривень.

Товар слідував з ТзОВ «Компанія Європейське торгівельне Партнерство» в адресу польської компанії «Sigma».

У графі 31 митної декларації зазначений товар заявлено як «Вироби столярні: опалубка для бетонування в незібраному стані, що складається із: дошки хвойних порід просочена імпрегнантом 2 класу (антисептична обробка) 3000х150х15 мм -6525 п/м; фіксатор для кріплення (дерев`яний струганий, чотиригранний кілок) із загостреним вістрям та пластиною на кінці, що встановлюються кроком 300 мм: розміром 800х30х30 мм 3675 штук, розміром 1000х30х30 3675 штук, розміром 1000х25х25 мм 14400 штук, цвяхи діаметром 2 мм, довжиною 40 мм, з витратою по 2 цвяхи на один кілок 43500 штук. Дані про торгівельну марку та виробника відсутні»; в графі 33 товар заявлено за кодом УКТЗЕД 4418 40 00 00.

05.04.2019 року ОСОБА_1 до митного оформлення на митний пост «Луцьк» Волинської митниці ДФС подано митну декларацію типу EK10AA №UA205090/2019/046701, за якою в митному режимі «експорт» переміщувався ідентичний за своїми характеристиками товар, що й за митною декларацією типу ЕК10АА №UA205090/2019/040315, що було встановлено на підставі показань ОСОБА_1 в якості свідка в кримінальному провадженні №0000034.

17.04.2019 року посадовими особами Управління адміністрування митних платежів та митно-тарифного регулювання Волинської митниці ДФС винесено класифікаційне рішення №КТ-UA-2019, відповідно до якого в графі 31 митної декларації типу EK10AA №UA205090/2019/046701 опис товару визначено як:

- «Лісоматеріали хвойних порід розпиляні уздовж, завтовшки більш як 6 мм: дошка із сосни звичайної (Pinus sylvestris L.) обрізна не стругана, не шліфована, без торцевих з`єднань, без візуальних ознак просочення, розміром ….», код згідно УКТЗЕД 4407 10 93 00;

- «Лісоматеріали розпиляні уздовж, завтовшки більш як 6 мм: дерев`яні бруски, загострені з одного кінця (кілки) з акації білої (Robinia pseudoacacia L.), без пластин, розміром ….»; код згідно УКТЗЕД 4407 99 98 00;

- «Вироби з чорних металів…»; код згідно УКТЗЕД 7317 00 80 00.

Згідно цього класифікаційного рішення, лісоматеріали та виготовлені з них пиломатеріали, які класифікуються за кодом 4407 УКТЗЕД, підпадають під дію Закону України від 08.09.2005 року №2860-ІV «Про особливості державного регулювання діяльності суб`єктів підприємницької діяльності, пов`язаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів» та постанови Кабінету Міністрів України від 21.12.2005 року №1260 «Про затвердження Тимчасового порядку видачі сертифіката про проходження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій», відповідно до яких «Сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій» (далі Сертифікат) є обов`язковим документом під час здійснення експорту лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів.

Крім цього, згідно із Законом України від 08.09.2005 року №2860-ІV «Про особливості державного регулювання діяльності суб`єктів підприємницької діяльності, пов`язаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів», акацію, березу, вишню … віднесено до цінних і рідкісних порід дерев та вивезення за межі митної території України лісоматеріалів та пиломатеріалів із них забороняється.

За викладених обставин, інспектор митниці із посиланням на положення п.п.7, 43 ст.4, ч.2 ст.459 МК України дійшов висновку про вчинення ОСОБА_1 під час митного оформлення товару за митною декларацією типу ЕК10АА №UA205090/2019/040315 без надання Сертифіката дій, спрямованих на його переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом надання одним товарам вигляду інших, а також з поданням органу доходів і зборів, як підстави для переміщення цього товару, документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів і неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно УКТ ЗЕД, що має ознаки порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст.483 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явився, хоча належним чином повідомлявся про час та місце розгляду, заяв чи клопотань щодо суті протоколу та процедури його розгляду не подав.

Представник Волинської митниці ДМСУ в судовому засіданні заявив клопотання про направлення справи за протоколом про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 за ознаками правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, в СВ УСБУ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження.

Вирішуючи заявлене представником Волинської митниці клопотання, судом встановлено таке.

З листа заступника начальника УСБУ у Волинській області від 07.11.2019 року вбачається, що відділом по боротьбі з корупцією та організованою злочинністю управління СБУ у Волинській області здійснюються слідчі (розшукові) дії у кримінальному провадженні №0000034 від 12.04.2019 року за ч.2 ст.15 ч.1 ст.2011 КК України по факту контрабанди пиломатеріалів цінних та рідкісних порід дерев за поданою 05.04.2019 року директором ТзОВ «Компанія Європейське торгівельне Партнерство» ОСОБА_1 митною декларацією типу EK10AA №UA205090/2019/046701.

В рамках цього кримінального провадження було встановлено здійснення 21.03.2019 року цим же товариством експорту товару за митною декларацією типу ЕК10АА №UA205090/2019/040315, який є ідентичним задекларованому за митною декларацією типу EK10AA №UA205090/2019/046701 товару.

Частина 1 статті 2011 КК України встановлює кримінальну відповідальність за переміщення через митний кордон України поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю лісоматеріалів або пиломатеріалів цінних та рідкісних порід дерев, лісоматеріалів необроблених, а також інших лісоматеріалів, заборонених до вивозу за межі митної території України.

За змістом складеного протоколу про порушення митних правил, ОСОБА_1 ставиться у вину переміщення через митний кордон України товару (лісоматеріалів) без необхідного Сертифікату та з приховуванням від митного контролю за ознаками надання одним товарам вигляду інших, подання митному органу доходів і зборів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів і неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно УКТ ЗЕД.

Серед іншого, вказані ознаки приховування пов`язані із фактичним переміщенням частини лісоматеріалу з акації білої, вивезення якої за межі митної території України забороняється згідно із Законом України від 08.09.2005 року №2860-ІV.

При цьому, як у листі заступника начальника УСБУ у Волинській області від 07.11.2019 року, так і в протоколі про порушення митних правил вказано про ідентичність задекларованих товарів за митними деклараціями №UA205090/2019/046701 та №UA205090/2019/040315, а відтак і переміщення лісоматеріалів із акації білої.

У зв`язку із цим, за викладених в протоколі обставин по факту експорту товару за митною декларацією типу ЕК10АА №UA205090/2019/040315 вбачаються ознаки, передбаченого ст.2011 КК України злочину з аналогічних правових підстав, що й за митною декларацією №UA205090/2019/046701.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

З наведених мотивів і процесуального закону вбачаються достатні підстави для передачі матеріалів справи про порушення митних правил до СВ УСБУ у Волинській області, як органу досудового розслідування, для перевірки в межах кримінального провадження №0000034, у зв`язку із чим клопотання представника Волинської митниці Держмитслужби підлягає задоволенню.

Згідно ст.253 КУпАП, якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Частиною 2 статті 284 КУпАП встановлено, що постанова про закриття справи виноситься, в тому числі, при передачі матеріалів на розгляд прокурору, органу досудового розслідування.

Отже, на підставі вищенаведеного, провадження в справі підлягає закриттю з передачею матеріалів органу досудового розслідування.

Керуючись ст.522 МК України, ст.ст.253, 284 КУпАП, суддя,-

п о с т а н о в и л а :

Справу за протоколом про порушення митних правил № № 2869/20500/19 відносно ОСОБА_1 за ознаками правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, передати в СВ УСБУ у Волинській області для перевірки та розгляду в межах кримінального провадження №0000034.

Провадження в справі за цим протоколом закрити.

Постанова апеляційному оскарженню не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області А.Л. Гайдук