Справа №461/8460/20
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 листопада 2020 року суддя Галицького районного суду м.Львова Фролова Л. Д., за участі:

представника Львівської митниці ДФС Лубоцького Б.І.,

представника особи, яка притягається Ігнатенка С.С.,

до адміністративної відповідальності

особи що притягається до адміністративної відповідальності ОСОБА_1

розглянувши матеріали, які надійшли з Львівської митниці Державної фіскальної служби України, про притягнення до адміністративної відповідальності:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, тимчасово не працюючого, проживаючого за адресою АДРЕСА_1 , паспорт громадянина України для закордонних поїздок НОМЕР_1 , виданий 08 жовтня 2019 року

за ст.471 Митного кодексу України,

в с т а н о в и в :

05 жовтня 2020 року, близько 14 год. 40 хв. під час проходження мінного контролю в зоні залу «Відліт» м/п «Львів-аеропорт» Галицької митниці Держмитслужби на рейс W6 6761«Львів-Дортмунд», ОСОБА_1 , як пасажир, обрав формою проходження митного контролю смугу руху спрощеного митного контролю - «зелений коридор», чим своїми діями заявив про відсутність будь-яких товарів, які підлягають обов`язковому декларуванню та оподаткуванню або, які належать до категорії товарів, на переміщення яких через митний кордон України встановлені заборони чи обмеження.

Перетин пасажиром «зеленої лінії», згідно наказу Міністерства Фінансів України № 671 від 03 серпня 2018 року, «Про затвердження Порядку виконання митних формальностей на повітряному транспорті», яка позначає початок «зеленого коридору», вказує, що для проходження митного контролю ним обрано «зелений коридор», і декларування здійснюється шляхом вчинення дій. Громадянин самостійно обирає відповідний канал («зелений коридор» або «червоний коридор») для проходження митного контролю. На підставі п. 4 ст. 336 та ст. 342 Митного Кодексу України громадянину ОСОБА_2 було задано запитання щодо наявності в нього готівки, на що він відповів, що має 36850 євро.

Після цього пасажиру було запропоновано пред`явити всю готівку, яку в службовому приміщенні митниці (зоні митного контрою) було перераховано та встановлено, що ОСОБА_3 переміщує готівку в загальній кількості 36850 євро. Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування в ручній поклажі. Зі слів, ОСОБА_1 вказана валюта належала йому особисто. Згідно офіційного курсу валют станом на 05 жовтня 2020 року, загальна сума готівки, що переміщувалася через митний кордон України становить 1224613,94 грн.

На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації та дозвільних документів на вивезення валютних цінностей пасажир не надавав, до моменту перетину ним «зеленої лінії», для отримання довідкової інформації в інформаційній зоні та роз`яснення митних правил та порядку використання двоканальної системи до інспектора митниці не звертався.

Відповідно до ст.366 Митного кодексу України обрання смуги «зелений коридор» вважається заявою громадянина про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення па митну територію України або вивезення за межі цієї території.

Згідно ч. 6 даної статті громадяни, які проходять (проїжджають) через «зелений коридор», звільняються від подання письмової митної декларації. Звільнення від подання письмової митної декларації не означає звільнення від обов`язкового дотримання порядку -переміщення товарів через митний кордон України.

Згідно до ч. З ст. 1.97 Митного кодексу України переміщення валюти України, іноземної валюти, банківських металів через митний кордон України здійснюється з урахуванням вимог Закону України «Про валюту і валютні операції».

Відповідно до ст. 8 Закону України «Про валюту і валютні операції» - транскордонне переміщення фізичними особами валютних цінностей у сумі, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 тисяч євро за офіційним курсом валют, встановленим Національним банком України, на день переміщення через митний кордон України, підлягає письмовому декларуванню митним органам у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.

Згідно до Постанови Правління Національного банку України від 02 січня 2019 року, №5, документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах) на ту суму, що перевищує 10000 євро, гр. ОСОБА_4 не надав.

Валюта в сумі 10000 євро, ОСОБА_2 була повернута відповідно до Постанови правління НБУ №3 від 02 січня 2019 року «Про затвердження Положення про транскордонне переміщення валютних цінностей».

Таким чином ОСОБА_4 порушив встановлений порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто обрав форму проходження митного контролю через «зелений коридор» та намагався перемістити через митний кордон України готівку іноземної валюти в кількості 26850 євро (згідно з курсом Національного банку України станом на 05 жовтня 2020 року становить 892289,94 гривень України), що підпадає під обмеження відповідно до постанови правління НБУ №3 від 02 січня 2019 року, «Про затвердження Положення про транскордонне переміщення валютних цінностей», чим порушив вимоги ст.471 Митного кодексу України.

Предмети порушення митних правил в порядку статті 511 МК України вилучено та передано на зберігання в касу Галицької митниці Держмитслужби.

03 листопада 2020 року, до Галицького районного суду надійшли пояснення особи що притягається до адміністративної відповідальності, в який останній зазначив, що заперечує свою вину у вчинення правопорушення, оскільки під час проходження митного контролю, заплутався в митних коридорах, та коли працівник митниці запитав чи перевозить він грошові кошти, ОСОБА_1 , усно повідомив про наявність у нього відповідних коштів в сумі 36 850 євро. Зазначає, що звертався до працівників митниці з метою здійснення декларування наявних у нього готівкових коштів та при проходженні митного контролю по смузі «зелений коридор» в порядку усного декларування заявив про перевезення готівки, при цьому вказав точну суму без будь якого приховування. Тому, просив провадження по справі про порушення митних правил №461/8460/20 закрити на підставі п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП.

Представник Львівської митниці ДФС в судовому засідання зазначив, що у діях ОСОБА_1 , наявний склад правопорушення, яке йому інкриміноване. До останнього слід застосувати стягнення, передбачене санкцією статті 471 МК України.

Адвокат Ігнатенко С.С. в судовому засіданні зазначив, що в діях ОСОБА_1 , відсутній склад адміністративного правопорушення, та правових підстав для конфіскації вилучених коштів нема, тому просив провадження по справі закрити, та повернути вилучені кошти.

ОСОБА_1 , в судовому засіданні пояснив, що стояв в черзі для проходження митного контролю - «червоного коридору», однак на «зеленому коридорі» не було черги, тому представники митниці запропонували йому підійти - що він і зробив. На запитання чи має він при собі грошові кошти, він відповів що має, та сказав точну суму. Після цього, працівниками митниці було складено на нього протокол про порушення митних правил. Зазначив, що переміщався літаком всього двічі в житті, а в аеропорту немає чітких вказників розмежування «червоного та зеленого коридорів», тому заплутався. Наміру провозити зазначені кошти з приховуванням не мав.

Вислухавши пояснення учасників судового розгляду, дослідивши письмові докази по справі, суд приходить до висновку, що вина ОСОБА_1 , у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, підтверджується наявними даними, що містяться в:

- протоколі про порушення митних правил № 1990/20900/20 від 05 жовтня 2020 року, який містить фабул вчиненого правопорушення;

-акті про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу від 05 жовтня 2020 року;

- письмовими поясненнями ОСОБА_1 ;

-описом предметів, що були вилучені в особи, що притягається до адміністративної відповідальності від 05 жовтня 2020 року.

Відповідно до ст. 471 МК України порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через «зелений коридор», товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України, тягне за собою накладення штрафу в розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а, у разі якщо безпосередніми предметами правопорушення є товари, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, також конфіскацію цих товарів. Грошові кошти (як у національній, так і в іноземній валюті), які громадяни переміщують через митний кордон України, є товаром, переміщення якого через кордон України не забороняється, але обмежується.

Статтями 196, 197 МК України передбачено порядок визначення товарів, відносно яких встановлюється заборона або обмеження на переміщення їх через митний кордон. Постановою Кабінету Міністрів України від 21 травня 2012 р. № 436 відповідно до ст. 197 МК України затверджено переліки товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України. Додатком № 10 до цієї постанови затверджено Перелік валютних цінностей, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України, і до цього переліку віднесено валюту України, готівкову іноземну валюту та ін. У ч. 3 ст. 197 МК України встановлено, що обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема, визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню), можуть встановлюватися Національним банком України. Постановою Правління Національного банку України від 27 травня 2008 р. № 148 затверджено Інструкцію про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України (зареєстровано в Міністерстві юстиції України 11 червня 2008 р. за № 520/15211).

Відповідно до цієї Інструкції фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що не перевищує в еквіваленті 10 тис. євро, без письмового декларування митному органу. Фізична особа нерезидент має право вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 тис. євро, якщо сума готівки, що вивозиться, не перевищує суми готівки, письмово задекларованої цією особою митному органу при ввезенні в Україну. Вивезення готівки у такому випадку здійснюється за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Вирішуючи питання накладення адміністративного стягнення на винну особу суд виходить з наступного.

Норми статті 489 МК України зобов`язують посадову особу при розгляді справи про порушення митних правил з`ясовувати, зокрема, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності; чи є обставини, що пом`якшують та/ або обтяжують відповідальність; інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. При цьому МК України допускає можливість урахування норм Кодексу України про адміністративні правопорушення (далі КпАП) під час здійснення провадження у справах про порушення митних правил у тій частині, що не врегульовані Митним кодексом (ст. 487), тобто, в частині врахування зазначених ст. 489 МК України обставин можна застосовувати норми інших законів, зокрема Кодекс України про адміністративні правопорушення (далі - КпАП).

За загальним правилом ст. 33 КпАП стягнення за адміністративне правопорушення накладається у межах, установлених цим Кодексом та іншими законами України. При накладенні стягнення враховуються характер вчиненого правопорушення, особа порушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом`якшують або обтяжують відповідальність .

Приписами ст. 17 Закону України від 23 лютого 2006 року, № 3477-IV «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини», встановлено, що суди України застосовують при розгляді справ Конвенцію та практику ЄСПЛ як джерело права.

В судовому засіданні належними та допустимими доказами достовірно встановлена законність джерела походження грошей ОСОБА_1 . Згідно матеріалів справи, між ОСОБА_1 , та ОСОБА_5 , було укладено договір купівлі-продажу квартири в АДРЕСА_2 , відповідно до якого продаж зазначеної квартири здійснюється за 1278404 грн, 00 коп., з яких 175766,8 одержані продавцем до підписання договору, а решта буде передана у строк до 07 квітня 2023 року. Приватним нотаріусом Г.Д. Капітулою засвідчено факт отримання ОСОБА_1 грошових коштів у розмірі 9700 євро, в якості часткового розрахунку за квартиру, що знаходиться в АДРЕСА_2 . Також в матеріалах справи міститься розписка від 03 жовтня 2020 року, в якій ОСОБА_6 зазначив, що отримав від ОСОБА_5 суму, еквівалентну 24800,00 євро, в якості остаточного розрахунку за квартиру, що знаходиться за адресою АДРЕСА_2 .

З урахуванням викладеного, суд приходить до висновку про можливість застосування до ОСОБА_1 , лише основного адміністративного стягнення за ст. 471 МК України штрафу у розмірі 1700 гривен, а конфіскацію 26850 євро (що згідно з курсом Національного Банку України, станом на 05 жовтня 2020 року становить 892289,94 гривень України) не застосовувати. Суд вважає, що таке виключне рішення суду узгоджується з рішенням Європейського суду з прав людини «Їсмаілов проти Російської Федерації» від 06 листопада 2008 року. Конфіскація грошових коштів ОСОБА_1 , буде порушенням ст.1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, оскільки ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права. Таке покарання буде непропорційним переслідуваній меті і покладатиме на ОСОБА_1 , індивідуальний і надмірний тягар.

Звільняючи порушника від додаткового адміністративного стягнення у вигляді конфіскації безпосереднього предмета правопорушення за ст. 471 МК України, суд враховує наступні умови:

а) порушник з необережності, без приховування предмета, порушив правила проходження (проїзду) через «зелений коридор»;

б) порушник перемістив грошові кошти для власного використання і ці кошти мають безсумнівно підтверджене законне походження та загалом можуть бути законно переміщені через митний кордон України за умови письмового декларування;

в) порушення митних правил полягає лише в тому, що грошові кошти не було письмово задекларовано ОСОБА_1 , і жодних інших негативних наслідків порушення не настало державі не завдано майнової шкоди, збитків у вигляді несплати митних платежів тощо;

г) грошова сума настільки значна, що конфіскація може істотно вплинути на майновий стан ОСОБА_1 , та його родини.

Відповідно до ст. 14 Цивільного кодексу України, особа не може бути примушена до дій, вчинення яких не є обов`язковим для неї. Враховуючи ті обставини, що ввезення товару на митну територію України, не є обов`язковим та категоричним для особи, власники самостійно обирають відповідний митний режим, визначений розділом V МК України, суд визначає, що при поверненні товар може бути виданий власникові або уповноваженій ним особі після здійснення його митного оформлення зі сплатою відповідних митних платежів або для повернення на митну територію держави, з якої його було ввезено (на його розсуд).

При складенні протоколу про порушення митних правил у ОСОБА_1 , необхідно вилучено грошові кошти у сумі 1700,00 грн., які необхідно перерахувати в дохід держави в рахунок погашення призначеного даною постановою штрафу.

Крім того, відповідно до ст.40-1 КУпАП та Закону України «Про судовий збір» з ОСОБА_1 , слід стягнути в користь держави судовий збір у розмірі 420, 40 грн..

Керуючись ст.ст. 524, 527-528 МК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 , визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, та накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 1700 (одна тисяча сімсот) грн. 00 коп.

Вилучені згідно з протоколом про порушення митних правил № 1990/20900/20 від 05 жовтня 2020 року, грошові кошти (у купюрах відповідно з описом предметів до протоколу 3 купюри номіналом 500 євро, 42 купюри номіналом 200 євро, 41 купюру номіналом 100 євро, 257 купюр номіналом 50 євро. Всього - 343 купюри в розмірі 892289,94 гривні (вісімсот дев`яносто дві тисячі двісті вісімдесят дев`ять гривень) - повернути ОСОБА_1 .

Стягнути з ОСОБА_1 , на користь держави судовий збір у розмірі 420 грн (чотириста двадцять гривень), 40 коп.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду Львівської області через Галицький районний суд м. Львова протягом 10 днів з дня її винесення.

Суддя Л.Д. Фролова