Номер провадження 3/521/23/20
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.01.2020 р. м. Одеса

Суддя Малиновського районного суду м. Одеси Корой В.Д., за участю захисника ОСОБА_1 адвоката Микитенко Т.В., представників Одеської митниці ДФС Безлущенка О.С., Євдокимова Д.А., розглянувши матеріали, які надійшли з Одеської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

З протоколу про порушення митних правил №1816/50000/19 відносно ОСОБА_1 вбачається, що 31.07.2017 року до відділу митного оформлення №6 митного поста «Одеса - центральний» Одеської митниці ДФС представником декларанта ПрАТ «ОДЕСАВИНПРОМ» ОСОБА_3 подано митну декларацію типу «ЕК10АА», яка була прийнята митницею та зареєстрована за номером №UA500060/2017/012491.

Разом з митною декларацією, як підстави для переміщення товару «Вина ігристі, у скляних пляшках об`ємом 0,75л, виготовлений в Україні, з незахищеним найменуванням за походженням та географічною ознакою: «МАРЕНГО»....», серед інших документів надавався зовнішньоекономічний контракт №27/01-2017-VED, укладений 27.01.2017 року між ПрАТ «ОДЕСАВИНПРОМ» та канадською компанією «TERMEX CONTRACTS LIMITED PARTNERSHIP» (Suite 260, 2323 - 32 Avenue N,E, Calgary, Alberta T2E 6z3, Canada), специфікація від 20.02.2017 року №1, інвойс від 20.02.2017 року №1, CMR від 27.07.2017 року №046689, ліцензія на право здійснення експорту алкогольних напоїв від 13.08.2014 року серії ЕА №001110.

Відповідно до поданих разом з митною декларацією товаросупровідних документів товар «Вина ігристі, у скляних пляшках об`ємом 0,75л....» переміщувався через митний кордон України в митному режимі «експорт» на транспортному засобі НОМЕР_1 / НОМЕР_2 , від фірми відправника/продавця - ПрАТ «ОДЕСАВИНПРОМ» на адресу компанії одержувача - «НАСІ CAMALXAN» (Az - 1052, Азербайджан, м. Баку, вул. Ага ОСОБА_4 , 80).

31.07.2017 року відділом митного оформлення №6 митного поста «Одеса - центральний» Одеської митниці ДФС митну декларацію №UA5 00060/2017/012491 оформлено, а товар «Вина ігристі, у скляних пляшках об`ємом 0,75л...» пропущено з метою подальшого переміщення в режимі експорт через пункт пропуску Харківської митниці ДФС.

З метою перевірки легітимності зазначеної поставки товарів та наданих до митного оформлення документів, ДФС України направлено запит від 30.01.2018 року №1576/5/99-99-20-02-01-16 до митних органів Республіки Азербайджан.

Відповідно до отриманого 19.02.2019 року листа Бакинського головного митного управління Державного митного комітету Азербайджанської Республіки від 21.01.2019 року №1000-159/150-23/001525 (вх. Одеської митниці ДФС від 19.02.2019 №876/8-21) встановлено, що азербайджанська компанія «НАСІ CAMALXAN» (Az - 1052, Азербайджан, м. Баку, вул. ОСОБА_5 , 80) немає жодних договірних відносин з українськими компаніями, фактично не отримувала товарів з України та митними органами Республіки Азербайджан митне оформлення товарів «алкогольні напої» не здійснювалось.

Таким чином, проведеною перевіркою встановлено, що ПрАТ «ОДЕСАВИНПРОМ», як підстави для переміщення через митний кордон України товару «Вина ігристі, у скляних пляшках об`ємом 0,75л.», Одеській митниці ДФС надано документи, що містять неправдиві відомості щодо одержувача товару, а саме Специфікація від 20.02.2017 року №1, інвойс від 20.02.2017 року №1, СМЯ від 27.07.2017 року №046689.

Відправником та продавцем вказаного товару станом на час здійснення митного оформлення є ПрАТ «ОДЕСАВИНПРОМ» в особі директора громадянина України ОСОБА_1 , який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства.

Таким чином, директором ПрАТ «ОДЕСАВИНПРОМ» ОСОБА_1 вчинено дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом надання в якості підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості, що є порушенням митних правил, відповідальність за яке встановлена ч. 1 ст. 483 МК України.

Вартість зазначеного товару «Вина ігристі, у скляних пляшках об`ємом 0,75л....» відповідно до інвойсу від 20.02.2017 №1, складає 7 948,80 Євро, що згідно курсу НБ України на момент митного оформлення складає - 239 579,46 грн.

На підставі вищевказаних обставин, у відношенні ОСОБА_1 було складено протокол про ПМП №1816/50000/19 за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

В судовому засіданні представник Одеської митниці ДФС підтримав протокол про порушення митних правил та вказав, що вина ОСОБА_1 підтверджується наявними в матеріалах справи документами та останню необхідно притягнути до адміністративної відповідальності згідно з діючим законодавством.

Захисник Столяра О.М. заперечувала наявність складу адміністративного правопорушення в діях останнього та просила закрити справу.

Так, адвокат Микитенко Т.В. в судовому засіданні вказала, що під час відвантаження та митного оформлення товару ПрАТ «Одесавинпром» діяло на підставах та у спосіб, передбачений чинним законодавством та укладеним контрактом.

Зокрема, контрактом та законодавством не наділено продавця повноваженнями здійснювати контроль за доставкою товару з моменту передання його перевізникові. Вказані дії знаходяться поза межами розумного контролю продавця.

ПрАТ «Одесавинпром» не відомо, з яких причин компанія - отримувач товару згідно контракту, як про це зазначається у протоколі з посиланням на лист Бакинського головного митного управління Державного митного комітету Азербайджанської республіки від 21.01.2019 року №1000-159/150-23/001525, фактично не отримувала товарів з України та митними органами Республіки Азербайджан митне оформлення товарів «алкогольні напої» не здійснювалося».

Тобто, для переміщення товару через митний кордон ПрАТ «Одесавинпром» виконало всі передбачені законодавством вимоги та подала для митного оформлення необхідний перелік документів.

Вивчивши матеріали справи, вислухавши представників митниці ДФС та захисника, суд приходить до висновку про закриття справи про адміністративне правопорушення відносно ОСОБА_1 з наступних підстав.

Статтею 320 МК України встановлено, що форми та обсяг контролю, достатнього для забезпечення додержання законодавства України з питань державної митної справи та міжнародних договорів України при митному оформленні, обираються на підставі результатів системи управління ризиками. Форми та обсяг контролю, достатнього для забезпечення додержання законодавства України з питань державної митної справи та міжнародних договорів України, укладених відповідно до закону, після завершення митного оформлення, визначаються в порядку, встановленому цим Кодексом.

Пунктом 8 частини 1 статті 336 МК України встановлено, що однією з форм митного контролю є направлення запитів до інших державних органів, установ та організацій, уповноважених органів іноземних держав для встановлення автентичності документів, поданих митному органу.

Як встановлено в судовому засіданні, 31.07.2017 року представником декларанта ПрАТ «ОДЕСАВИНПРОМ» ОСОБА_3 подано митну декларацію типу «ЕК10АА», з додаванням документів, а саме: зовнішньоекономічний контракт №27/01-2017-VED, укладений 27.01.2017 року між ПрАТ «ОДЕСАВИНПРОМ» та канадською компанією «TERMEX CONTRACTS LIMITED PARTNERSHIP», специфікація від 20.02.2017 року №1, інвойс від 20.02.2017 року №1, CMR від 27.07.2017 року №046689, ліцензія на право здійснення експорту алкогольних напоїв від 13.08.2014 року серії ЕА №001110, з метою переміщування товару через митний кордон України на адресу компанії одержувача - «НАСІ CAMALXAN».

Однак, в ході перевірки ДФС України встановлено, що азербайджанська компанія «НАСІ CAMALXAN» немає жодних договірних відносин з українськими компаніями, фактично не отримувала товарів з України та митними органами Республіки Азербайджан митне оформлення товарів «алкогольні напої» не здійснювалось.

При цьому, як досліджено в судовому засіданні, представником декларанта ПрАТ «Одесавинпром» надано всі необхідні документи для переміщення товару через митний України. Вказані документи не визнано недійсними, а перелік був достатнім для направлення товару на адресу компанії одержувача.

Тобто, представником ПрАТ «Одесавинпром» добросовісно виконано всі необхідні умови для належного оформлення переміщення товару через митний кордон України.

Дії компанії одержувача товару щодо фактичного неотримання товару та інші дії спрямовані на порушення митних правил, суд оцінює як дії не пов`язані з ПрАТ «Одесавинпром», оскільки останнє виконало всі передбачені контрактом та законодавством умови.

Таким чином, враховуючи, що представником ПрАТ «Одесавинпром» вчинено всі необхідні дії для переміщення товару через митний кордон, суд приходить до висновку про закриття справи про адміністративне правопорушення.

Згідно п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП, провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю в разі встановлення відсутності події і складу адміністративного правопорушення.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 27, 33, 247, 252, 280, 283, 284 КУпАП, ст. ст. 194, 259, 261, 264, 266, 335, 336, 465, 483, 527, 528, 529 МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Адміністративне провадження відносно ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за ч. 1 ст. 483 МК України закрити за відсутності складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду на протязі 10-ти днів з дня її винесення.

Суддя В.Д. Корой