Справа № 163/2192/20
Провадження № 3/163/1734/20
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 серпня 2020 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

з участю секретаря Костюк Р.М.,

представника Волинської митниці Держмитслужби Кондратюка І.П.,

захисника Кривошея А.М.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею Держмитслужби матеріали справи за протоколом № 0540/20500/20 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , керівника ТОВ "Нібулунгер", РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_1 як керівник ТОВ "Нібулугер" вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

18.03.2020 року на митний пост "Ягодин" Волинської митниці з Республіки Польща заїхав транспортний засіб з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 під керуванням ОСОБА_2 , водія ФОП ОСОБА_3 .

До митного контролю разом з митною декларацією ІМ40ЕЕ № UA100000/2020/832220 водій подав CMR № 385940, інвойс № 03_03/20, згідно з якими транспортним засобом переміщується вантаж "клей на основі полімерів" загальною вагою брутто 10 580 кг та вартістю 12 600 доларів США. Відправником товарів в товарно-супровідних документах вказано естонську компанію "AEA Toptrade Ltd.", одержувачем ТОВ "Нібулунгер".

Під час здійснення митного контролю виявлено не подані до контролю накладну № та сертифікат походження № 1170317, за змістом яких відправником товару є німецька компанія "IPS Post Imaging Postprocessing Solutions GmbH", одержувачем ТОВ "Print Stream" (місто Київ).

Після пропуску через митний кордон 08.04.2020 року митницею отримано лист та копії документів від компанії "IPS Post Imaging Postprocessing Solutions GmbH" накладну № 900200130, інвойс № 390200130, експортну декларацію MRN 20DE438E5. Згідно з цими документами відправником товару є "IPS Post Imaging Postprocessing Solutions GmbH", одержувачем ТОВ "Print Stream" (місто Київ), вартість товару становить 72 500 євро або за офіційним курсом НБУ 2 155 214,75 гривні.

З огляду на положення ст.ст.4, 459 МК України дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як спрямовані на переміщення товарів через митний кордон з приховуванням від митного контролю шляхом подання документів з неправдивими відомостями щодо продавця (відправника), покупця (отримувача) товару та його фактурної вартості, необхідної для визначення митної вартості товару.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суді не з`явився.

Його захисник адвокат Кривошей А.М. не заперечив проти проведення засідання без участі підзахисного, надав пояснення і висловив свою правову позицію про відсутність в діях ОСОБА_1 складу правопорушення.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Дослідженням доказів встановлено таке.

Факт переміщення через митний кордон товару "клей на основі полімерів" доведено протоколом про порушення митних правил, декларацією типу ІМ40ЕЕ № UA100000/2020/832220, CMR № 385940, інвойсом № 03_03/20 і по справі не оспорюється.

Доказом вчинення правопорушення до протоколу приєднано виявлені під час проведення митного огляду накладну № та сертифікат походження № 1170317, а також електронний лист з додатками компанії "IPS Post Imaging Postprocessing Solutions GmbH" на іноземній мові.

Інші докази в матеріалах справи відсутні.

Згідно із ч.1 ст.492 МК України провадження у справі про порушення митних правил здійснюється державною мовою.

Додані до протоколу документи не мають перекладу, а переклад листа компанії "IPS Post Imaging Postprocessing Solutions GmbH" виконано в довільній формі без належного посвідчення. При цьому ці документи покладено в основу звинувачення ОСОБА_1 , оскільки вони прямо вказані в протоколі про порушення митних правил.

Ставлячи ОСОБА_1 в провину увезення товару, що за одержаною інформацією призначався ТОВ "Print Stream" як його покупцю, жодні процесуальні дії щодо цієї компанії не вчинені і будь-які матеріали перевірки достовірності такого звинувачення до протоколу не приєднані.

Як вказано в протоколі про порушення митних правил, вантаж "клей на основі полімерів" пропущено через митний кордон для наступного митного оформлення. Однак жодні документи стосовно такого митного оформлення до протоколу також не приєднані. Не встановлено також, чи увозились і проходили митне оформлення інші товари на виконання контракту між ТОВ "Нібулунгер" та компанією "AEA Toptrade Ltd." від 26.02.2020 року № 26_02/20.

Отже, сукупність наведених обставин свідчить про істотну неповноту процесуальних дій, вчинених митним органом в цій справі, що не може бути усунуто під час розгляду протоколу в суді.

Згідно із ч.1 ст.486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

З огляду на вищевикладені обставини та положення закону справа підлягає поверненню на додаткову перевірку, під час якої необхідно: здійснити переклад документів на українську мову; з`ясувати причетність до переміщеного товару ТОВ "Print Stream" шляхом витребування документів, опитування посадових осіб тощо; приєднати документи митного оформлення товару "клей на основі полімерів"; перевірити здійснення митного оформлення інших поставок від компанії "AEA Toptrade Ltd." в адресу ТОВ "Нібулунгер"; при потребі провести інші процесуальні дії.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0540/20500/20 щодо ОСОБА_1 за ознаками ч.1 ст.483 МК України направити Волинській митниці для проведення додаткової перевірки у 2-місячний строк з дня одержання матеріалів справи.

Постанова апеляційному оскарженню не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.С.Чишій