Провадження №3/760/3548/20
Справа №760/7155/20
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 червня 2020 року суддя Солом`янського районного суду м. Києва Оксюта Т.Г., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина Ізраїлю ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце народження: Україна, Сумська область, місце проживання: АДРЕСА_1 , місце роботи: компанія «PROJECT PRO», оператор баштового крана, Ізраїль, паспорт громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_1 , виданий 27.11.2019 року, орган, що видав 21SR, паспорт громадянина Ізраїлю НОМЕР_2, виданий 24.02.2011 року орган, що видав BNEI BRAK, за порушення митних правил за ст. 472 МК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина Ізраїлю ОСОБА_3 за порушення митних правил.

З протоколу №0098/10000/20 про порушення митних правил від 25.01.2020 року з якого вбачається, що 25.01.2020 року о 09.40 год. на митний контроль поступив громадянин Ізраїлю ОСОБА_3 , який прилетів з Ізраїлю, м. Тель-Авів, літаком а/к «Міжнародні авіалінії України» рейсом №778 та своїми діями обрав канал, позначений символами червоного кольору «червоний коридор», з метою оформлення митної декларації на готівку в сумі 53000 доларів США. Пасажир для митного оформлення подав заповнену власноруч митну декларацію, в якій в п. 4 «Відомості про валютні цінності Сума/Вага (цифрами та словами)» було задекларовано готівку в сумі 53000 доларів США. Для перерахунку задекларованої готівки громадянина Ізраїлю ОСОБА_3 було запрошено до окремого службового приміщення митниці залу «Приліт» терміналу «D», де ним було пред`явлено 53000 доларів США, що знаходились у маленькій сумочці чорного кольору, що висіла у нього на грудях поверх одягу. Після повторних запитань про наявність іншої іноземної валюти громадянин дістав з іншого відділення тієї ж сумочки ще 3124 долари США та 30 Євро, що були в прозорому поліетиленовому пакеті. Вся зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування.

ОСОБА_3 за роз`ясненням митних правил з приводу декларування валюти до стійки митної консультації залу «Приліт» терміналу «D» ДПМА «Бориспіль» не звертався.

Пасажиру було пропущено 53000 доларів США, які були задекларовані пасажиром в митній декларації №100290/2020/380226 від 25.01.2020 року. По протоколу про порушення митних правил вилучено 3124 долари США та 30 Євро. Зі слів пасажира вся готівка належить йому особисто.

Таким чином, на думку митного органу, громадянин Ізраїлю ОСОБА_3 порушив порядок проходження митного контролю, яким обмежено переміщення готівки через митний кордон України відповідно до Постанови Правління НБУ №3 від 02.01.2019 року «Про затвердження Положення про транскордонне переміщення валютних цінностей» та Постанови Правління НБУ №5 від 02.01.2019 року «Про затвердження Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті».

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбачених ст. 472 МК України.

Представник Київської міської митниці ДФС у судовому засіданні пояснив, що гр. Ізраїлю ОСОБА_3 порушив митні правила, у зв`язку з чим щодо нього складено протокол про порушення митних правил №0098/10000/20 за ст. 472 МК України

Захисник Горщар С.В. в судовому засіданні просив закрити справу про адміністративне правопорушення відносно ОСОБА_3 за відсутністю складу адміністративного правопорушення, у зв`язку з тим, що ОСОБА_3 , оформив кредит в банку Ізраїлю та отримав кредитні кошти у валюті Ізраїлю - нових шекелях. Зазначене підтверджується витягом з кредитного договору від 31.10.2019 з ТОВ «Банк Хапоалім». За отримані кошти здійснив купівлю 53000,00 доларів США, що підтверджується квитанціями про валютно-обмінні операції від 30.12.2019 № 014856843 та від 01.01.2020 № 014856843 та мав на меті придбати нерухоме майно в м. Київ.

25.01.2020 ОСОБА_3 здійснював перетин кордону України та обрав порядок митного оформлення «червоний коридор» з метою митного декларування валютних цінностей. Зазначає, що звернувся за роз`ясненням митних правил до стійки митної консультації залу «Приліт», оскільки не обізнаний з митними правилами стосовно декларування валютних цінностей, перетин кордону України здійснює рідко, судячи з відміток у паспорті останній раз перед цим 10.07.2013 року, а зі значною сумою валютних цінностей здійснював перетин кордону вперше. Вказує, що крім суми у розмірі 53000 доларів США, які мав намір задекларувати (і задекларував) при собі мав також кошти на власні побутові потреби та на придбання зворотного квитку у сумі 3124 долари США та 30 евро, про які повідомив на стійці митної консультації, однак будь-яких консультацій з цього приводу не отримав.

Твердження, зазначені у протоколі, що ОСОБА_3 не звертався за роз`ясненням митних правил до стійки митної консультації залу «Приліт» не підтверджуються матеріалами справи, зокрема протоколом опитування в справі про порушення митних правил № 0098/10000/20 від 25.01.2020 та спростовуються самою особою, що притягається до адміністративної відповідальності.

З огляду на зазначене, вбачається, що митною консультацією залу «Приліт» не було надано повної та всебічної консультації ОСОБА_3 щодо заповнення митної декларації та декларуванню валютних цінностей, що переміщуються через митний контроль.

З матеріалів справи вбачається, що ОСОБА_3 здійснив декларування всіх валютних цінностей, які переміщував через митний контроль: письмово у розмірі 53000 доларів США та усно у розмірі 3124 долари США та 30 евро, так як не зобов`язаний здійснювати письмове декларування валютних цінностей вартість яких не перевищує еквіваленту 10000,00 евро.

Таким чином, склад правопорушення, що визначений у ст. 472 Митного кодексу України у діях ОСОБА_3 відсутній.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, розглянувши отримані матеріали, вбачається наступне.

Встановлено, що 25.01.2020 року головним державним інспектором відділу №2 митного поста «Аеропорт Бориспіль» Київської митниці Держмитслужби Уманець С.М. відносно ОСОБА_3 був складений протокол про порушення митних правил №0098/10000/20 за ознаками правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України.

З протоколу №0098/10000/20 про порушення митних правил від 25.01.2020 року вбачається, що 25.01.2020 року о 09.40 год. на митний контроль поступив громадянин Ізраїлю ОСОБА_3 , який прилетів з Ізраїлю, м. Тель-Авів, літаком а/к «Міжнародні авіалінії України» рейсом №778 та своїми діями обрав канал, позначений символами червоного кольору «червоний коридор», з метою оформлення митної декларації на готівку в сумі 53000 доларів США. Пасажир для митного оформлення подав заповнену власноруч митну декларацію, в якій в п. 4 «Відомості про валютні цінності Сума/Вага (цифрами та словами)» було задекларовано готівку в сумі 53000 доларів США. Для перерахунку задекларованої готівки громадянина Ізраїлю ОСОБА_3 було запрошено до окремого службового приміщення митниці залу «Приліт» терміналу «D», де ним було пред`явлено 53000 доларів США, що знаходились у маленькій сумочці чорного кольору, що висіла у нього на грудях поверх одягу. Після повторних запитань про наявність іншої іноземної валюти громадянин дістав з іншого відділення тієї ж сумочки ще 3124 долари США та 30 Євро, що були в прозорому поліетиленовому пакеті. Вся зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування.

Отже, підставою для складання вказаного протоколу стало, на думку митного органу, те, що громадянин Ізраїлю ОСОБА_3 порушив порядок проходження митного контролю, яким обмежено переміщення готівки через митний кордон України відповідно до Постанови Правління НБУ №3 від 02.01.2019 року «Про затвердження Положення про транскордонне переміщення валютних цінностей» та Постанови Правління НБУ №5 від 02.01.2019 року «Про затвердження Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті».

Однак, обставини викладені у протоколі про порушення ОСОБА_3 митних правил є необґрунтованими та такими, що не відповідають диспозиції норми МК України, з огляду на наступне.

Встановлено, що ОСОБА_3 , оформив кредит в банку Ізраїлю та отримав кредитні кошти у валюті Ізраїлю - нових шекелях.

Зазначене підтверджується витягом з кредитного договору від 31.10.2019 з ТОВ «Банк Хапоалім».

За отримані кошти здійснив купівлю 53000,00 доларів США, що підтверджується квитанціями про валютно-обмінні операції від 30.12.2019 № 014856843 та від 01.01.2020 № 014856843 та мав на меті придбати нерухоме майно в м. Київ.

Зазначене підтверджується копією витягу з кредитного договору та квитанцією на валютно-обмінні операції з засвідченим перекладом на українську мову.

25.01.2020 здійснював перетин кордону України та обрав порядок митного оформлення «червоний коридор» з метою митного декларування валютних цінностей.

Як пояснив представник особи, що притягується до адміністративної відповідальності, ОСОБА_3 звернувся за роз`ясненням митних правил до стійки митної консультації залу «Приліт», оскільки не обізнаний з митними правилами стосовно декларування валютних цінностей, перетин кордону України здійснює рідко, що підтверджується відміткою у паспорті, останній раз перед цим 10.07.2013 року (а.с. 21), а зі значною сумою валютних цінностей здійснював перетин кордону вперше.

Вказує, що крім суми у розмірі 53000 доларів США, які мав намір задекларувати (і задекларував) при собі мав також кошти на власні побутові потреби та на придбання зворотного квитку у сумі 3124 долари США та 30 евро, про які повідомив на стійці митної консультації, однак будь-яких консультацій з цього приводу не отримав.

Твердження, зазначені у протоколі, що ОСОБА_3 не звертався за роз`ясненням митних правил до стійки митної консультації залу «Приліт» не підтверджуються матеріалами справи, зокрема протоколом опитування в справі про порушення митних правил № 0098/10000/20 від 25.01.2020 (а.с. 5-7) та спростовуються самою особою, що притягається до адміністративної відповідальності.

З огляду на зазначене, вбачається, що митною консультацією залу «Приліт» не було надано повної та всебічної консультації ОСОБА_3 щодо заповнення митної декларації та декларуванню валютних цінностей, що переміщуються через митний контроль.

Представник Київської митниці Держмитслужби в судовому засіданні вказаного не спростував.

Згідно постанови Правління Національного банку України від 27.05.08 № 148 «Про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України», зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 11.06.08 року за №520/15211 та Інструкції про переміщення готівки та банківських металів через митний кордон України: фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що не перевищує в еквіваленті 10 000 євро без письмового декларування митному органу.

Відповідно до роздруківки курсу іноземних валют щодо гривні, станом на 25.01.2020 згідно НБУ (а.с. 16) курс гривні щодо долару США становить 24,5212 а щодо євро 27,1989, таким чином еквівалент вилучених у ОСОБА_3 доларів США становить 3124*24,5212/27,1989= 2816,45 евро та додатково, ще 30,00 евро, що вилучені саме в цій валюті, загалом еквівалент 2846,45 евро, що є менше дозволених 10000,00 евро.

Ст. 257 МК України передбачено, що декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмово, усно, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

У протоколі про порушення митних правил (а.с. 2) зазначено, що після повторних запитань про наявність іншої іноземною валюти громадянин дістав з іншого відділення тієї ж сумочки ще 3124 долари США та 30 євро. Вся зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування.

Таке ж саме твердження міститься у доповідній записці щодо складання протоколу (а.с. 8) та у доводах Київської митниці Держмитслужби про порушення митних правил (а.с. 25). Відповідно до акту про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу (а.с. 17) обсяг здійснення огляду визначено як частковий, що свідчить, що оглядалася лише частина ручної поклажі, на яку вказала сама особа, що притягується до адміністративної відповідальності.

Відповідно до п. 1.2 Наказу Міністерства фінансів України № 614 від 28.05.2012 «Про затвердження Порядку заповнення митної декларації для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов`язаних з провадженням підприємницької діяльності», митна декларація це письмова заява громадянина або уповноваженої особи, що подасться митому органу та містить відомості щодо товарів, які переміщуються громадянами через митний кордон України.

З матеріалів справи вбачається, що ОСОБА_3 здійснив декларування всіх валютних цінностей, які переміщував через митний контроль: письмово у розмірі 53000 доларів США та усно у розмірі 3124 долари США та 30 евро, так як не зобов`язаний здійснювати письмове декларування валютних цінностей вартість яких не перевищує еквіваленту 10000,00 евро.

Таким чином, склад правопорушення, що визначений у ст. 472 Митного кодексу України у діях ОСОБА_3 відсутній.

Згідно п. 2 Постанови Пленуму Верховного суду України № 8 від 03.06.2005 року «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», відповідальність за вчинення контрабанди настає лише у випадках, коли мало місце умисне переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю (наявність прямого умислу).

Пункт 3 Постанови зобов`язує суд під час розгляду справ даної категорії встановити розмір матеріальних збитків, які були нанесені економічним інтересам України від неправомірних дій особи.

З матеріалів справи (а.с. 24) вбачається, що своїми діями ОСОБА_3 не завдав будь-яких матеріальних збитків економічним інтересам України, а також те, що в його діях відсутній прямий умисел.

У відповідності із ст.9 КУпАП адміністративним проступком визнається протиправна, винна дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Як встановлено Митним кодексом України до адміністративної відповідальності за вчинення порушення митних правил, передбаченого ст.472 МК України, притягуються особи, які здійснили недекларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, що переміщуються через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Згідно ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність , що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України.

Обов`язок суду щодо забезпечення презумпції невинуватості і права на справедливий судовий розгляд, які передбачені ст.62 Конституції України, поєднуються з такими ж положеннями ч.2 ст.6 Конвенції про захист прав людини та основоположних свобод 1950 року, яка відповідно до вимог ч.1 ст.9 Конституції України, ратифікована 17 липня 1997 року Законом України «Про ратифікацію Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, 1950 р., Першого протоколу та протоколів 2,4,7 та 11 до Конвенції».

Положення ст.6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод зводяться до того, що кожен вважається невинуватим доти, доки його вину не буде доведено в законному порядку.

Відповідно до ч.3 ст.62 Конституції України обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачиться на її користь.

В той же час, у справі «Barbera, Messegu and Jabardo v.Spain» від 06.12.1998 (п.146) Європейський суд з прав людини встановив, що принцип презумпції невинності вимагає серед іншого, щоб виконуючи свої обов`язки, судді не починали розгляд справи з упередженої думки, що особа скоїла правопорушення, яке ставиться їй в провину; всі сумніви, щодо її винуватості повинні тлумачитися на користь цієї особи.

Під час розгляду справи судом не здобуто доказів наявності вини ОСОБА_3 у вчинені правопорушення.

Таким чином, дії ОСОБА_3 не містять складу порушення митних правил, передбаченого ст.472 МК України, оскільки відсутня суб`єктивна сторона складу адмінправопорушення.

Згідно зі ст. 7 КУпАП, ніхто не може бути підданий заходу впливу в зв`язку з адміністративним правопорушенням інакше як на підставах і в порядку, встановлених законом. Провадження в справах про адміністративні правопорушення здійснюється на основі суворого додержання законності.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.247 КУпАП, провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за відсутності події і складу адміністративного правопорушення.

На підставі викладеного, провадження у справі про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_3 за порушення митних правил підлягає закриттю, у зв`язку з відсутністю складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України.

Також, при винесені постанови суд враховує особу ОСОБА_3 який раніше до адміністративної відповідальності не притягувався, працює оператором баштового крану в компанії «Project pro», сімейний стан: має на утриманні трьох малолітніх дітей, ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , дружину, яка не має власного доходу, оскільки здійснює догляд за дітьми, непрацездатну матір, яка є пенсіонером за віком та інвалідом, джерело походження коштів, які є кредитними коштами, не мав на меті приховування від митного контролю переміщення валютних цінностей, а добровільно надав їх до огляду тим самим усно їх задекларувавши.

Керуючись ст.ст.7, 9, 243-244, 247, 248, 249, 251, 257, 283-285 КУпАП, ст.ст. 472 487, 527, 528 МК України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Закрити провадження відносно громадянина Ізраїлю ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ст. 472 Митного кодексу України, за відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

Валюту, вилучену згідно протоколу про порушення митних правил №0098/10000/20 від 25.01.2020 року у розмірі 3124 доларів США та 30 Євро повернути громадянину Ізраїлю ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , паспорт громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_1 , виданий 27.11.2019 року, орган, що видав 21SR, паспорт громадянина Ізраїлю НОМЕР_2, виданий 24.02.2011 року орган, що видав BNEI BRAK , місце проживання: АДРЕСА_1 або його законному представнику у встановленому законом порядку.

Постанова може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через районний суд, шляхом подання скарги протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя