Справа № 569/796/20
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 березня 2020 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Діонісьєвої з участю представника Рівненської митниці ДФС Опанасика С.В., розглянувши справу, яка надійшла з Рівненської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, непрацюючого, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , керівник Християнської місії «Благодійність» Євангельських християн-бабтистів,

у вчиненні правопорушення, передбаченого ст.472 Митного Кодексу України,

В С Т А Н О В И В :

11.06.2018 року о 19 годині 05 хвилин, транспортним засобом з реєстраційними номерами тягача НОМЕР_1 , причепа НОМЕР_2 , на митну територію України на підставі свідоцтва про гуманітарну допомогу SI-MP-C180607В від 07.06.2018 року, міжнародної товаротранспортної накладної CMR 002343 від 07.06.2016 року, згідно внутрішньої транзитної декларації типу ТР 81 АА №205010/2018/002503 від 11.06.2018 року, ввезено товар «Гуманітарна допомога, вантаж згідно товарносупровідних документів, загальною вагою 10364 кг.».

Відправником даного вантажу є «Association Chretienne de Solidarite Internationale La Gerbe», (ZAC du Petit Parc 13 rue des Fontenelles 78920 ECQUEVILLY, FRANCE), одержувачем Християнська місія "Благодійність" Євангельських християн-баптистів ( , 21020, м. Вінниця, пров.Пугачова,17).

13.06.2018 року о 13 годині 04 хвилин транспортний засіб з товаром прибув в зону митного контролю відділу митного оформлення «Дубно» митного поста «Рівне» Рівненської митниці ДФС за адресою: м. Дубно, вул. Семидубська 101, та в подальшому розміщений на склад гуманітарної допомоги за адресою: Рівненська область, м. Дубно, Сурмичі 56, у відповідності до єдиного уніфікованого документу (ЄУД) №3569/17-37 від 13.06.2018 року на розміщення та тимчасове зберігання товарів, що містить опис цих товарів, на підставі товаросупровідних документів відповідно до ст. 202 МК України.

10.10.2018 року о 13 годині 53 хвилині декларант ПП «Євролан» ОСОБА_2 , згідно з Договором дорученням № 93-1 про надання брокерських послуг та декларування товарів від 05.10.2018 року, подав митну декларацію типу ІМ40АА, №UA204070/2018/108960, для здійснення митного оформлення вантажу в якості гуманітарної допомоги у відповідності до статей 4 і 5 Закону України «Про гуманітарну допомогу» від 22.10.1999 року № 1192-XIV.

Для митного оформлення вантажу декларантом надані наступні документи: міжнародна товаротранспортна накладна CMR 002343 від 07.06.2018, Наказ Міністерства соціальної політики України від 08.10.2018 року №1480 «Про визнання вантажів гуманітарною допомогою», адміністративний сертифікат від 07.06.2018 року, довідка про дезінфекцію від 04.06.2018 року, лист Міністерства Екології №7/4181-17 14.11.2017 року, лист щодо деталізації від 13.09.2018 року до накладної SI-MP-C180607А від 07.06.2018 року, свідоцтво про гуманітарну допомогу SI-MP-C180607В від 07.06.2018 року, сертифікат про зношеність від 07.06.2018 року, єдиного уніфікованого документу (ЄУД) №3569/17-37 від 13.06.2018 року.

Сектором з управління ризиками Рівненської митниці ДФС додано форми митного контролю, що передбачають здійснення повного митного огляду товару та фотофіксації, заявленого за митною декларацією, тобто з розкриттям до 100 відсотків пакувальних місць з метою перевірки відповідності кількості та опису товарів даним, зазначеним у митній декларації.

В період з 12.10.2018 року по 17.10.2018 року проведено повний митний огляд товарів за участю працівників Управління протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії.

В результаті митного огляду встановлено товари, які незадекларовані у митній декларації та товаросупровідних документах, а саме:

Ремені (б/в) 115 шт. Рушники (б/в) 70 кг. Сумки, валізи та чемодани (б/в) 337 шт. Постіль, ковдри, покривала, постільний декор, серветки кухонні, подушки (б/в) 920 кг. Нові DVD диски з мультфільмом «Turbo» - 98 штук; Нові DVD диски з мультфільмом «KUNG FU PANDA» - 74 шт. Манежи (б/в) 2 шт. Багажник на автомобіль «ROADY» (б/в) 1 шт Портативний DVD програвач з двома моніторами «SCOTT» в сумці (б/в) 1 шт. Механічний ручний годинник жовтого кольору «LP» №10914 (б/в) 1 шт; Механічний карманний годинник жовтого кольору «LONGINES» (б/в)-1 шт. Металева іконка на ланцюжок жовтого кольору (б/в) 1 шт, Металева чаша сірого кольору, на основі зображено корону (б/в) 1 шт., Металева чаша з кришкою та двома ручками, жовтого кольору, оздоблена різьбою, на основі знаходиться клеймо (б/в) 1 шт Металева чашка жовтого кольору з ручкою (б/в) 3 шт. Праска металева з написом «GENDARME» №5 (б/в) 1 шт., Праска металева з написом «LARMOR» №5 (б/в) 1 шт., Праска металева з написом «MH» №5 (б/в)- 1 шт., Металева ручна кавомолка, жовтого кольору з написом «HADJI BARKEV 4 GARANTI» (б/в) 1 шт.. Заварник металевий, сірого кольору, з написом на основі іноземною мовою (б/в) 1 шт. Металева ложка сірого кольору (б/в) 2 шт. Металева шкатулка сірого кольору (б/в) 1 шт. Металевий глечик без кришки жовтого кольору оздоблений різьбою (б/в) 1 шт. Металевий глечик з кришкою жовтого кольору (б/в) 1 шт. Металеві глечики сірого кольору різних розмірів на основі написано «MOD.DEP. Ne pas mettre au contact daliments» (б/в) 2 шт. Металевий глечик сірого кольору на основі написано «MODELE Depose» (б/в) 1 шт. Металевий глечик сірого кольору (б/в) 1 шт. Металевий глечик з кришкою, сірого кольору з гравіюванням на основі ETAINDART TITRE LEGAL MADE IN FRANCE (б/в) 1 шт. Металевий заварник сірого кольору з кришкою (б/в) 1 шт. Металева сковорідка сірого кольору (б/в) 1 шт Металева чаша сірого кольору з двома ручками (б/в) 1 шт. Металева чаша жовтого кольору з двома ручками, оздоблена різьбою (б/в) 1 шт. Металева ваза жовтого кольору з двома ручками (б/в) 1 шт. Металева турка жовтого кольору (б/в) 1 шт. Металевий підсвічник сірого кольору оздоблений різьбою (б/в) 1 шт. Металева чашка сірого кольору з ручкою (б/в) 1 шт. Металева чашка сірого кольору з двома ручками (б/в) 1 шт. Металева ємкість жовтого кольору з кришкою що закручується (б/в) 1 шт. Металева чашка жовтого кольору без ручок оздоблена різьбою (б/в) 1 шт. Набір мірних бокалів різних розмірів сірого кольору з ручкою без маркування (б/в) 7 шт. Підсвічник металевий сірого кольору на основі знаходиться напис 95% (б/в) 1 шт. Металевий хрест сірого кольору із дерев`яною вставкою (б/в) 1 шт. Металевий браслет на руку сірого кольору (б/в) 1 шт. Металева чаша жовтого кольору із двома ручками із кераміки (б/в) 1 шт. Металева миска із кольоровим зображенням (б/в) 1 шт. Металева миска сірого кольору оздоблена різьбою (б/в) 1 шт. Металева миска жовтого кольору оздоблена різьбою (б/в) 2 шт. Набір мірних металевих бокалів різних розмірів сірого кольору (б/в) 5 шт. Набір щітка та гребінець в металевій оправі (б/в) 1 шт. Картина розміром 30*40 см. із зображенням коня та написом AUDE (б/в) 1 шт. Картина розміром 32*42,5 см. із зображенням хлопчика (б/в) 1 шт. Картина розміром 27*36 см. із зображенням природи та написом RENE CAZAJUS (б/в) 1 шт. Картина розміром 36*36 см. із зображенням кошика та квітів (б/в) 1 шт. Картина розміром 30*24,5 см. із зображенням квітів (б/в) 1 шт. Картина розміром 29,5*23,5 см. із зображенням водоспаду (б/в) 1 шт. Картина розміром 32,5*28см із зображенням квітки (б/в) 1 шт. Картина розміром 27,5*32,5см із зображенням квітів (б/в) 1 шт. Картина розміром 24*35 см із зображенням жінки в місті та написом Felaude (б/в) 1 шт. Картина розміром 52,5*36см. із зображенням вази та книжки на підвіконні (б/в) 1 шт. Картина розміром 25,5*19,5 см. із зображенням міста та написом С. Lambert (б/в) 1 шт. Картина із зображенням двох жінок та написом Moda di Parigi (б/в) 1 шт. Картина розміром 52,5*36 см із зображенням квітів (б/в) 1 шт. Картина розміром 36*44 см. із зображенням людей в місті (б/в) 1 шт. Картина кольорова із зображенням жінки (б/в) 1 шт.

З приводу виявлених та не задекларованих у митній декларації і товаросупровідних документах товарів, декларант ОСОБА_2 надав пояснення від 18.11.2018 року (вхідний номер Рівненської митниці ДФС №10650/15-20 від 19.11.2018 року), в якому він повідомив, що 05.10.2018 року між ПП «Євролан» та Християнською місією "Благодійність" Євангельських християн-баптистів підписано Договір доручення № 93-1 про надання брокерських послуг та декларування товарів від 05.10.2018 року, у відповідності до якого довіритель надав необхідні для митного оформлення документи.

Правом на проведення фізичного огляду, передбаченого ч. 2 ст. 266 МК України не скористався, оскільки вантаж був розміщений на складі тимчасового зберігання організації-отримувача гуманітарної допомоги, керівник якої зобов`язується вести облік товарів, що розміщуються на складі.

Декларування товарів здійснював виключно за документами, наданими Християнською місією "Благодійність" Євангельських християн-баптистів.

В своєму поясненні від 18.11.2018 року керівник Християнської місії "Благодійність" Євангельських християн-баптистів ОСОБА_1 вказав, що 17.07.2018 року місія звернулась із відповідною заявою до Міністерства соціальної політики України, щодо визначення вантажу гуманітарною допомогою, однак 25.07.2018 року. Робочою групою з питань гуманітарної допомоги при Мінсоцполітики прийнято рішення про конкретизацію позицій товарів, із зазначенням їх кількості, ваги по кожній позиції.

03.09.2018 ОСОБА_1 згідно із заявою, реєстраційний номер Рівненської митниці ДФС №5535/17-37 від 03.09.2018, на підставі ч. 2 ст. 266 МК України, провів фізичний огляд товару, з метою отримання детальної інформації щодо складу позицій побутові речі, елементи декору, туалетне приладдя, канцелярське приладдя, дрібна побутова техніка, кухонне приладдя, посуд, садовий інвентар, господарча дрібна техніка, та інше із зазначенням їх кількості та ваги по кожній позиції.

Однак, результати такого огляду не були зафіксовані його ініціатором у спосіб, визначений положенням ч. 1 ст. 253 МК України, тобто зі складанням акту про невідповідність цих товарів відомостям, зазначеним у документах, необхідних для здійснення їх митного контролю, про пошкодження товарів, їх упаковки чи маркування або про їх втрату.

Крім того, згідно з наданим поясненням від 18.11.2018 року ОСОБА_1 до початку здійснення декларування було відомо про факт наявності частини вантажу, який не визнано гуманітарною допомогою.

Згідно з ч. 1 ст. 318 МК України, митному контролю підлягають усі товари, транспортні засоби комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України.

Статтею 266 МК України визначено, що декларант зобов`язаний здійснити декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, відповідно до порядку, встановленого Митним кодексом України.

Відповідно до пункту 3.2. Порядку заповнення митних декларацій на бланку єдиного адміністративного документа, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 30 травня 2012 р. №651, відомості, заявлені у митній декларації декларантом або уповноваженою ним особою, є відомостями, необхідними для митних цілей.

Частиною 1 ст. 257 МК України, передбачено, що декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Згідно з ч. 8 ст. 264 МК України з моменту прийняття митним органом митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

Отже, керівник Християнської місії "Благодійність" Євангельських християн-баптистів ОСОБА_1 надав декларанту ПП «Євролан» ОСОБА_2 (для проведення декларування вантажу гуманітарної допомоги та подальшого подання органам доходів і зборів) документи, в яких не заявлено точних відомостей про вантаж.

Керівник Християнської місії "Благодійність" Євангельських християн-баптистів ОСОБА_1 , в порушення вимог ч. 1 ст. 257 МК України, не надав для здійснення декларування точних та достовірних відомостей про вантаж гуманітарної допомоги, що в подальшому призвело до незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування, вагу та кількість) про товари, перелічені вище.

29.03.2019 року Слідче управлінням ГУ НП в Рівненській області витребувало в Рівненській митниці ДФС матеріали справи № 0669/20400/18 в рамках кримінального провадження № 0000551 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України.

01.11.2019 року прийнято рішення про закриття вищевказаного кримінального провадження, та повернуто матеріали адміністративної справи в Рівненську митницю ДФС.

Згідно з висновками експерта Волинського НДЕКЦ МВС України від 16.10.19 № 27, від 30.10.19 № 28 та від 31.10.19 № 29, вилучені предмети старовини та народного вжитку, що знаходилися у вантажі гуманітарної допомоги не становлять культурної цінності.

Таким чином, в діях ОСОБА_1 міститься склад адміністративного правопорушення, передбаченого ст.472 Митного кодексу України,а саме недекларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, що переміщуються через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

ОСОБА_1 в судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву в якій просив справу розглянути за його відсутності, а провадження в справі закрити, оскільки закінчився строк притягнення до адміністративної відповідальності.

Представник Рівненської митниці в судовому засіданні матеріали про порушення митних правил підтримав і просив застосувати до ОСОБА_1 адміністративне стягнення, передбачене санкцією статті, за якою кваліфіковано її дії.

Заслухавши представника Рівненської митниці, дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, про закриття провадження у зв`язку з закінчення строків притягнення до відповідальності.

Частиною 1 статті 257 Митного кодексу України передбачено, що декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення. При застосуванні письмової форми декларування можуть використовуватися як електронні документи, та к і документи на паперовому носії.

У відповідності до ч.1 ст. 467 Митного кодексу України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються органами доходів і зборів або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

У відповідності до ст. 467 Митного кодексу України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються органами доходів і зборів або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

У разі закриття кримінального провадження, але за наявності в діях правопорушника ознак порушення митних правил, адміністративні стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через три місяці з дня прийняття рішення про закриття кримінального провадження, але не пізніше ніж через два роки з дня вчинення правопорушення.

Як вбачається з матеріалів адміністративної справи на момент розгляду справи минув строк притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності, то за таких обставин, провадження у справі відносно ОСОБА_1 підлягає закриттю у зв`язку із закінченням на момент розгляду справи про порушення митних правил строків, передбачених ст. 467 МК України.

Керуючись ст.ст.467, 489, 495, 497 - 498, 527-529 Митного кодексу України, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Провадження у справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 472 Митного Кодексу України закрити, в зв`язку з закінченням строку притягнення до адміністративної відповідальності.

Постанова може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником протягом десяти днів з дня винесення постанови до Апеляційного суду Рівненської області через Рівненський міський суд.

Суддя Рівненського міського суду Н.М.Діонісьєва